我国海运船舶投融资政策研究硕士学位论文.docx

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我国海运船舶投融资政策研究硕士学位论文

学校代码：

10254

密级：

论文编号：

SHANGHAIMARITIMEUNIVERSITY

硕士学位论文

MASTERDISSERTATION

论文题目：

我国海运船舶投融资政策研究　

学科专业：

产业经济学　

毕业设计（论文）原创性声明和使用授权说明

原创性声明

本人郑重承诺：

所呈交的毕业设计（论文），是我个人在指导教师的指导下进行的研究工作及取得的成果。

尽我所知，除文中特别加以标注和致谢的地方外，不包含其他人或组织已经发表或公布过的研究成果，也不包含我为获得及其它教育机构的学位或学历而使用过的材料。

对本研究提供过帮助和做出过贡献的个人或集体，均已在文中作了明确的说明并表示了谢意。

作者签名：

　　　　　日　期：

指导教师签名：

　　　　　日　　期：

使用授权说明

本人完全了解大学关于收集、保存、使用毕业设计（论文）的规定，即：

按照学校要求提交毕业设计（论文）的印刷本和电子版本；学校有权保存毕业设计（论文）的印刷本和电子版，并提供目录检索与阅览服务；学校可以采用影印、缩印、数字化或其它复制手段保存论文；在不以赢利为目的前提下，学校可以公布论文的部分或全部内容。

作者签名：

　　　　　日　期：

学位论文原创性声明

本人郑重声明：

所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的研究成果。

除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。

对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。

本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。

作者签名：

日期：

年月日

学位论文版权使用授权书

本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。

本人授权　　　　大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。

涉密论文按学校规定处理。

作者签名：

日期：

年月日

导师签名：

日期：

年月日

指导教师评阅书

指导教师评价：

一、撰写（设计）过程

1、学生在论文（设计）过程中的治学态度、工作精神

□优□良□中□及格□不及格

2、学生掌握专业知识、技能的扎实程度

□优□良□中□及格□不及格

3、学生综合运用所学知识和专业技能分析和解决问题的能力

□优□良□中□及格□不及格

4、研究方法的科学性；技术线路的可行性；设计方案的合理性

□优□良□中□及格□不及格

5、完成毕业论文（设计）期间的出勤情况

□优□良□中□及格□不及格

二、论文（设计）质量

1、论文（设计）的整体结构是否符合撰写规范？

□优□良□中□及格□不及格

2、是否完成指定的论文（设计）任务（包括装订及附件）？

□优□良□中□及格□不及格

三、论文（设计）水平

1、论文（设计）的理论意义或对解决实际问题的指导意义

□优□良□中□及格□不及格

2、论文的观念是否有新意？

设计是否有创意？

□优□良□中□及格□不及格

3、论文（设计说明书）所体现的整体水平

□优□良□中□及格□不及格

建议成绩：

□优□良□中□及格□不及格

（在所选等级前的□内画“√”）

指导教师：

（签名）单位：

（盖章）

年月日

评阅教师评阅书

评阅教师评价：

一、论文（设计）质量

1、论文（设计）的整体结构是否符合撰写规范？

□优□良□中□及格□不及格

2、是否完成指定的论文（设计）任务（包括装订及附件）？

□优□良□中□及格□不及格

二、论文（设计）水平

1、论文（设计）的理论意义或对解决实际问题的指导意义

□优□良□中□及格□不及格

2、论文的观念是否有新意？

设计是否有创意？

□优□良□中□及格□不及格

3、论文（设计说明书）所体现的整体水平

□优□良□中□及格□不及格

建议成绩：

□优□良□中□及格□不及格

（在所选等级前的□内画“√”）

评阅教师：

（签名）单位：

（盖章）

年月日

教研室（或答辩小组）及教学系意见

教研室（或答辩小组）评价：

一、答辩过程

1、毕业论文（设计）的基本要点和见解的叙述情况

□优□良□中□及格□不及格

2、对答辩问题的反应、理解、表达情况

□优□良□中□及格□不及格

3、学生答辩过程中的精神状态

□优□良□中□及格□不及格

二、论文（设计）质量

1、论文（设计）的整体结构是否符合撰写规范？

□优□良□中□及格□不及格

2、是否完成指定的论文（设计）任务（包括装订及附件）？

□优□良□中□及格□不及格

三、论文（设计）水平

1、论文（设计）的理论意义或对解决实际问题的指导意义

□优□良□中□及格□不及格

2、论文的观念是否有新意？

设计是否有创意？

□优□良□中□及格□不及格

3、论文（设计说明书）所体现的整体水平

□优□良□中□及格□不及格

评定成绩：

□优□良□中□及格□不及格

（在所选等级前的□内画“√”）

教研室主任（或答辩小组组长）：

（签名）

年月日

教学系意见：

系主任：

（签名）

年月日

论文独创性声明

本论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。

论文中除了加以标注和致谢的地方外，不包含其它人或其它机构已经发表或撰写过的研究成果。

其它同志对本研究的启发和贡献均已在论文中作了明确的声明并表示了谢意。

作者签名：

日期：

论文使用授权声明

本人同意上海海事大学有关保留、使用学位论文的规定，即：

学校有权保留论文复印件，允许论文被查阅和借阅：

学校可以上网公布论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或者其它复制手段保存论文。

保密的论文在解密后遵守此规定。

作者签名：

导师签名：

日期：

摘要

国际海运业的发展对一国的经济和国防等都有重要的作用，海运船舶是一国海运业发展的物质载体。

因此世界各国在制定国际海运船舶投融资政策时都采取了一定的倾斜政策，给予直接和间接的优惠政策。

我国曾经也给过国际海运船舶的投资融资很多优惠政策，但是1993年，政策改革后，我国基本上取消了一切优惠政策，将我国海运船舶的投融资完全推向市场，给我国的国际海运业参与国际竞争带来了不利的影响。

金融危机对中国的国际海运业带来了很大的冲击，造船市场也受到了很大的冲击，在这种背景下中央出台了《船舶工业调整和振兴计划》，出台了一系列振兴和扶植我国船舶工业的政策。

其中也有涉及到船舶投融资方面的政策，包括：

通过加强金融信贷支持使我国船舶制造企业与航运企业之间已签订的造船合同履行下去；对于我国航运企业抄底购买建造弃船的给予信贷支持；延长将现行内销远洋船财政金融支持政策延长到2012年。

在这样的背景下，本文先回顾我国船舶投融资政策发展历史。

然后，在介绍我国船舶投融资格局和政策现状的基础上，分析目前的政策中的问题和对航运企业所造成的影响，得出了目前我国的船舶投融资政策已经影响到我国航运企业的国际竞争力的结论，指出了我国船舶投融资政策应该进行改革。

再从与世界海运强国的船舶投融资政策的对比中，拓宽思路和视野，总结航运强国经验，探寻我国海运船舶投融资政策的改革方向;最后对我国船舶投融资政策的的改革方向提出了建议。

关键词：

船舶投融资，船舶投融资政策，税收政策，信贷政策

Abstract

Thedevelopmentofacountry’sinternationaloceanshippinghasagreatimpactonthenationaldefenceandeconomics.Marineshipsbeingthebasicrunningtoolsforinternationaloceanshippingindustry，theirconditionwillhaveaveryimportantimpactonthecompetitivepowerofanation’soceanshippingindustry．Soalmosteverycountryofferscertainkindsoffavorablepoliciestotheinvestmentandfinancingofmarineships．ButChinagovernmenthasabolishedallthefavorablepolicesin1993.Anditinfluencedthethedevelopmentoftheinternationaloceanshippingindustry.

TheFinanceCrisishasgreatimpactontheChinashippingindustrysince2008.AndtheChinesegovernmenthaspublishedthe“Shipbuildingindustryadjustmentandpromotionplan”,anditpublishedsomefavorablepolicesfortheshippingindustry.Andsomeofthepolicescaninfluencetheshippingindustry,includinggivefinancialandcreditsupporttokeepthecntractssignedbetweentheship-buildingenterprisesandtheshippingenterprises;givefinancialsupporttohelpChinashippingenterprisestobuythedroppedships;extendthetheperiodofthepresentfinancialsupporttothedomesticsalemarineshipsto2012.

Inthecontext,thispaperintroducethethedevelopmentofthetheChinainvestmentandfinancingpolicesofmarineships;analysisthepresentshipsfinancingsituationandtheshipsinvestmentandfinancingpolicesinChina,andmaketheconclusionthatthepresentpolicesinfluencedthecompetitivenessoftheChineseshippingenterprises.Thenmakeacontrastofthetheinvestmentandfinancingpolicesofmarineshipsofshipping-developedcountrieswiththeChinesepolices,andexplorethedirectionoftherevolution.AndgivesomesuggeationstotherevulutionoftheChinainvestmentandfinancingpolicesofmarineships

Keywords:

theinvestmentandfinancingpolicesofmarineships,taxpolices,creditpolices

FangYing（IndustrialEconomics）

DirectedbyProfessorWangXiaohui

目录

第一章引言1

第一节研究背景及选题意义1

第二节国内外研究综述1

第三节论文研究的内容、方法、框架2

第二章船舶投融资政策的概述4

第一节投资和融资的概念及关系4

第二节船舶投融资政策6

第三章我国船舶投融资政策现状与存在问题12

第一节我国船舶投融资政策改革发展过程12

第二节我国船舶投融资渠道与政策现状16

第三节目前我国船舶投融资政策存在问题分析22

第四节目前船舶投融资政策对我国航运企业造成的影响23

第四章世界海运强国船舶投融资政策分析26

第一节世界海运强国船舶投融资政策26

第二节世界各海运强国船舶投融资政策与我国的对比29

第三节世界各海运强国船舶投融资政策对我国的启示30

第五章完善我国船舶投融资政策的对策33

第一节目前我国船舶投融资政策的政策环境及目标33

第二节对我国船舶投融资政策的建议34

结束语37

致谢38

第一章引言

第一节研究背景及选题意义

一国的海运业的发展对一国的经济和国防等都有重要的作为，海运船舶是一国海运业发展的物质载体。

因此世界各国在制定国际海运船舶投融资政策时都采取了一定的倾斜政策，给予直接和间接的优惠政策。

我国曾经也给过国际海运船舶的投资融资很多优惠政策，但是1993年，政策改革后，我国基本上取消了一切优惠政策，将我国海运船舶的投融资完全推向市场，给我国航运企业参与国际海运竞争带来了不利的影响。

2008年下半年以来，受国际金融危机影响，国际航运市场急剧下滑，造船市场受到很大冲击，新船订单大幅减少、企业融资出现困难、履约交船风险加大，我国船舶投融资市场发展面临严峻形势。

然而我国目前的船舶投融资政策对海运船舶投融资所给予的各方面的政策优惠又太少，已经不能适应我国海运船舶投融资市场的发展。

在这种背景下，2009年2月11日中央出台了《船舶工业调整和振兴计划》，推出了一系列振兴船舶工业的有力政策。

而船舶工业又与航运业息息相关，《计划》中有包含有利于不少航运船舶投融资的政策。

在这样的背景下，本文对我国海运船舶投融资政策的发展历程进行回顾，分析我国海运船舶投融资政策现状，对我国船舶投融资政策的未来发展方向做了研究。

第二节国内外研究综述

杨文进在《投资经济学》中对投资做出了定义：

投资是由投资主体进行的一种有意识的以获取预期的利益为目的，以具体的项目为对象，以一定量的货币资金或其他资源投入为手段和方式的经济活动。

融资是根据投资的需要，通过一定的渠道、采用一定的方式筹措一定量的货币或其他资源的经济行为。

对于船舶投融资政策的涵义，张联在《我国国际海运船舶投融资政策的研究》中指出：

国际海运船舶投融资政策是国家这一政策主体的有意识的行动领域，限定于国际海运船舶投资和融资这一具体问题而形成的政策。

由于国际海运船舶的投融资活动是一种经济活动，因此，国际海运船舶投融资政策在主要意义上是一种调节国际海运船舶的投资与融资活动的经济政策，是针对国际海运业这一特定产业的产业政策。

对我国船舶投资政策的发展历史，很多文章都做了归纳，如宋莉的《我国船舶发展政府投融资政策研究》等，总结起来说，我国的船舶投融资政策发展经过了以下阶段：

改革开放前，国家对投融资的直接操纵和管理的计划经济时期；1979～1994有计划的商品经济时期；1994年至今商品经济时期。

对于世界各海运强国的船舶投融资政策，马倩在《中、日两国船舶投融资政策比较浅析》中，苏竞等在《中、日、英三国船舶投融资政策比较》，以及张联在《我国国际海运船舶投融资政策的研究》中使用定量的方法，比较了我国和世界各海运强国的税收政策和信贷政策，并得出我国对海运船舶的投融资的优惠政策远不及世界各海运强国多。

总结这些文章的观点来说，世界各海运强国的国际海运船舶投融资政策，大致可分为财政政策和金融政策两大类。

财政政策主要包括直接补贴政策和税收优惠政策。

金融政策主要包括信贷政策、海运和造船发展基金、光船租购等。

我国从1979年开始就对造船资金的拨款改为贷款，1993年将国际海运船舶投资项目被划入了竞争性项目，国家逐渐取消了政策倾斜，投资资金由企业自行筹集，主要依靠向银行贷款来解决资金问题，企业自担风险、自负盈亏，投融资活动被完全推向了市场。

现行的对船舶投融资政策的优惠较少，不利于我国海运船舶投融资的发展。

国家需要对现行政策做相应的调整，以适应我国海运船舶投融资市场的发展，扶植我国航运企业。

这些文章虽然都对我国海运船舶的投融资市场和政策等做了研究和总结，但是这几年来，我国海运船舶投融资格局又有了新的变化，不少银行都开展和增加了相关业务，增加了对海运船舶投融资的支持。

并且随着2008年国际金融危机对我国航运业的冲击，我国的船舶投融资市场面临着新的挑战，在新的时代背景和国际环境下，我国政府制定了《船舶工业调整和振兴计划》，出台了一系列有利于船舶投融资的政策，如加大生产经营信贷融资支持，延长内销船舶优惠补贴时间等优惠政策。

这些政策是否已经足够，能否对我国的海运船舶投融资市场产生积极的影响和作用？

本文在回顾我国海运船舶投融资政策的发展，分析政策现状的同时，也对新时代背景下，新的政策做了研究和分析。

第三节论文研究的内容、方法、框架

一、论文研究的思路与内容

（一）论文研究立足点与思路

本文主要研究目前我国海运船舶投融资政策对我国航运企业所造成的影响，主要研究我国政府针对我国航运企业的船舶投融资政策。

本文在回顾我国船舶投融资政策发展历史，分析我国船舶投融资格局和政策现状的基础上，分析目前的政策中的问题和对航运企业所造成的影响，指出目前我国的船舶投融资政策已经影响到我国航运企业的国际竞争力，应该进行改革。

并从与世界海运强国的船舶投融资政策的对比中，拓宽思路和视野，总结航运强国经验，探寻我国海运船舶投融资政策的改革方向。

（二）研究内容

第一章，介绍论文的研究背景及意义，对国内外相关理论研究进行综述,并对论文的研究方法介绍。

第二章，阐明了投融资，船舶投融资，船舶投融资政策的含义，和船舶投融资政策的要素。

第三章，回顾中国船舶投融资政策改革历程，介绍了中国目前的船舶投融资格局及政策。

对现有政策进行了评价。

第四章，介绍世界海运强国船舶投融资政策，与中国现有的政策进行对比。

第五章，分析了我国船舶投融资政策的环境和目标，对我国将来一个时期船舶投融资政策的制定提出了建议。

二、论文的研究方法

（一）广泛阅读相关文献著作，了解研究现状通过广泛查阅有关我国海运船舶投融资发展和现状的资料，本文在研究改革历史的时候将历史演进和改革措施相结合，对不同历史对期所采取的政策进行了分类的整理。

（二）广泛收集资料，对我国船舶投融资现状进行分析，并研究了目前的船舶投融资政策对我国航运企业的影响。

（三）分析世界各海运强国的海运船舶投融资政策，尤其是经济发达国家的政府所采取的措施，并进行对比分析找出对我国的启示和可供借鉴之处，根据我国实际情况提出相应的建议。

第二章船舶投融资政策的概述

第一节投资和融资的概念及关系

一、投资和融资的概念及相互关系

投资是指为了获取经济效益（广义的经济效益，是经济效益和社会效益的统一）而将货币或其他自愿投放于某种经济活动的行为。

因此，投资是投资主体进行的一项有意识的经济活动，其目的是获得一定的预期效益，其借助的方式和手段是投入一定量的货币或其他资源，而这些货币或其它资源正是融资的资金来源。

融资是投资的资金来源，是指根据投资的需要，通过一定的渠道、采用一定的方式筹措一定量的货币或其他资源的经济行为。

可见融资是为了保证投资的进行而筹措资金，服从于投资的目的。

因此，投资决定着融资，而融资反过来又制约着投资，二者是相互对应的范畴，二者中任何一者的调整都可以视为对另一者提出的新要求。

鉴于二者有着不可分割的密切联系，我们通常将投资和融资合称为投融资。

二、船舶投融资概念

国际海运船舶投资是指为了获取经济效益而将一定量的货币或其他资源投放于国际海运船舶经营的行为。

这里的投资对象是从事国际海上运输的船舶。

所以，国际海运船舶投资是一种直接投资。

船舶投资是航运企业经济活动的最初环节和最为重要的内容之一。

航运企业从事船舶客货运输业务，船舶是提供运输服务的物质基础，通过船舶投资拥有对船舶的所有权或使用权，从而获得对航运市场的供给能力，参与航运市场经营。

从物质运动内容上来看，船舶投资发生的过程，也就是货币、物质、劳动力、技术、管理、信息等资源的投放、消耗或运用的过程。

投资收益只有在投资形成的生产经营或获利能力有效发挥时才能逐步实现。

因此，广义上讲，船舶投资是贯穿船舶建造（买卖）和船舶营运全过程的经济活动，船舶投资的效益将直接影响航运企业的效益。

与其他投资活动一样，从事船舶投资，也必须有投资活动的主体，即船舶投资主体。

在海运领域中，投资的主体由海运企业或船公司构成，当然也包括一些其他的非航运企业，如一些企业、商社、公司或金融实体。

在某些情况下，出于所涉及的投资巨大，因此也会出现投资主体由几个经济实体构成的情况，从而形成联合投资主体。

作为投资主体，需要具备四个要素：

（一）有相对独立的投资决策权。

投资主体首先应是投资决策主体，他可以自主地决定是否投资，往哪个方向投资采取何种形式、何种技术内容投资，进行多大规模的投资等一系列战略决策，即它必须在一向决策中占主导地位。

这种投资决策权在不违背国家法律和宏观投资政策的前提下，正常行使时应该受到保护。

（二）自我筹措并自主运用投资资金。

投资主体同时必须是资金筹措和运用的主体。

无论其投资项目所需资金来源于何处，均是由其自身设法筹集到的。

包括进行内部积累和外部融通资金。

而对资金的使用，也完全是自主决定的。

（三）拥有对投资船舶的所有权或经营权。

投资主体必须是投资直接结果的权益主体。

从理论上讲，这种权益应当体现为所形成资产的所有权，不过在对船舶投资的情况下，多数只能体现为经营权。

（四）自我承担风险。

投资主体还必须是投资责任主体。

作为投资项目的法人。

它对投资的结果负责，承担风险。

投资成功，投资主体固然收益，而投资失败，投资主体也应该承担相应的损失，其他主体没有义务包揽或与其分担。

船舶融资即指航运业中经济主体融通和筹措船舶投资资金的行为和活动。

目前所说的船舶融资主要是指为航运公司、造船企业、船舶租赁公司、船舶贸易与经济公司提供专业化的金融产品与服务，包括船舶及其构件的建造、购置、租赁和维修服务融资，以及与融资配套的格式保函、信用证、普通贷款、融资租赁、租赁担保、建造融资与担保、出口信贷机构支持融资和融资服务等一系列金融业务。

海运船舶融资是为了海运船舶投资而通过一定的渠道、采用一定的方式筹措一定量的货币或其他资源的经济行为。

融资的目的在于为保证投资的进行而筹措资金，服从投资的目的