工程结算初审情况说明.doc

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初审情况说明

一、基本情况

xxxxxxxxx合同段位于xx县。

该项目由xx省公路局批准同意进行建设，立项批复文号为xxx【2010】182号及142号。

该工程主要内容：

xx隧道及接线工程，桩号K181+637-K183+648段，隧道全长555米，水泥混凝土路面铺设；接线路长1456米，水泥混凝土路面铺设，水泥混凝土路肩、浆砌挡土墙及沿路排水沟、排水涵箱（洞）。

该工程由宜昌华捷道路勘测设计有限责任公司设计，招标代理机构为xxxx工程咨询有限公司，招标形式为公开招投标。

2010年6月由xxxxxx公司以xxxxxx元中标承建。

监理单位为xxxxx工程咨询监理有限责任公司。

该项目于2010年9月28日开工。

该工程送审工程造价xxxx元，高于合同价xxxx元。

其主要原因是新增xxxx米接线路工程、土石方开挖工程量增加、隧洞支护方式改变、新增涵管等排水系统等。

二、审核情况及主要审减原因

xxxx隧道新建工程第III合同段，施工单位单位编制结算造价为39660496.57元，建设单位送审造价39660496.57元，审核确认工程造价32401728.98元。

送审造价的基础上核减7258767.60元。

1、土石方开挖、回填、弃方外运、浆砌挡土墙、洞身开挖等多计工程量，共核减1062637.00元；

2、路基石方开挖因工艺由爆破改为机械挖除，单价由原合同价21.25元/m3调整为54.00元/m3，暂按原合同单价21.25元/m3审核，核减5516773.53元；

3、工程保险费、施工环保费、安全生产费未提供缴费发票，暂核减317484.80元；

4、洞顶回填无现场签证、联系单及计量单，暂核减61872.27元；

5、奖金不属于工程直接费用，建议业主另行报批，核减300000.00元；

三、审计发现的其他问题

1、该项目合同约定工期为10个月，送审资料中无竣工验收报告，该项目是否验收合格存在疑问，另实际工期无法确定，开工日期为2010年9月28日，工程竣工结算申请表时间为2013年1月7日，合同约定误期赔偿2000元/天，该部分暂未扣减；

2、合同约定，技术人员未到岗到位违约金标准为“项目经理”及“总工程师”2000元/天（22天以上），送审资料无考勤表，技术人员到岗到位违约金暂未扣减；

3、该项目新增482.66米接线路工程，后签订补充协议以1785395.62元直接发包给xxxxx公司进行施工，该部分其合法性存在质疑；

4、施工单位提供收据显示，Φ1500涵管采购价为1840元/根，采购数量100m，且采购、运输均无正规发票，报送结算工程量为160.78m，该部分暂按160m工程量及监理业主审核综合单价办理结算；

5、送审资料中无工程保险费、施工环保费、安全生产费缴费发票，本次审核暂作扣减处理；

6、送审资料中部分单项工程无现场实测单，本次审核暂依据工程量计算书审核；

7、该项目涉及奖金30万元，该费用不属于工程直接费，建议项目业主另行报批，本次审核予以扣减；

9、路基石方开挖原合同价为21.25元/m3，因施工工艺由爆破调整为机械开挖，综合单价由监理与业主审核为54.00元/m3，涉及金额约5516773.53元，送审资料中无变更施工工艺情况说明，无变更范围说明，另单价申报表为2012年3月10日签订，根据施工日志查证，此日期后仅存在三段路基石方开挖（K182+700-K182+790、K183+480-K183+500、K183+820-K183+900），本次审核暂按原合同单价价办理结算；

10、路基土石方开挖断面图存在2010年及2012年两个版本图纸，2010年断面范围为K181+637-K183+648.89段，2012年断面范围为K182+503.90-K184+018.51段，部分同桩号断面存在较大差异，且因设计变更，K182+860-K183+141.4段存在重复开挖，送审资料中未见相关设计变更，重复开挖段暂未计算，本次审核K181+637-K182+500及K183+154.25-K183+620段暂按10年断面计算，K182+530-K183+141.4及K183+634.67-K184+018.51暂按12年断面计算，K184+018.51-K184+131.55段无断面图，暂未计算。

11、初期支护-Φ25中空注浆锚杆，该部分S5支护结算工程量参照设计工程量，设计工程量锁脚锚杆为17.50延长米，锚杆为76.56延长米，其中，施工方提出锁脚锚杆设计量计算错误，应为23.33延长米，另因核查设计工程量时发现锚杆工程量因环数变化每延长米数量随之改变，暂无法核定76.56延长米是否准确，本次审核暂按设计工程量计算，建议由设计单位出具相关说明材料。