预算管理(金蝶K3).ppt

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K/3预算管理2q产品设计理念产品设计理念q应用流程应用流程q功能介绍功能介绍q产品成熟度说明产品成熟度说明q初始化方案初始化方案q应用配置管理应用配置管理q产品部署策略产品部署策略提纲提纲3产品设计理念产品设计理念q预算是一种面向未来的财务计划，它确定了企业的预算是一种面向未来的财务计划，它确定了企业的目标以及实现这些目标应该采取的行动；目标以及实现这些目标应该采取的行动；qK/3K/3预算管理的设计思想是通过预算的编制来指导企预算管理的设计思想是通过预算的编制来指导企业的经营活动，并对预算执行的差异进行业绩评价，业的经营活动，并对预算执行的差异进行业绩评价，便于企业实际业务运作时的事前计划、事中控制和便于企业实际业务运作时的事前计划、事中控制和事后的分析；事后的分析；q预算是管理的事前，控制是管理的事中；预算的重预算是管理的事前，控制是管理的事中；预算的重点是控制，难点是编制；点是控制，难点是编制；q预算本身不是目的，更多的是充当一种在公司战略预算本身不是目的，更多的是充当一种在公司战略与经营绩效之间联系的工具与经营绩效之间联系的工具;4q产品设计理念产品设计理念q应用流程应用流程q功能介绍功能介绍q产品成熟度说明产品成熟度说明q初始化方案初始化方案q应用配置管理应用配置管理q产品部署策略产品部署策略提纲提纲5应用流程应用流程-总体架构总体架构6应用流程应用流程单一企业预算单一企业预算7应用流程应用流程集团企业预算集团企业预算8q产品设计理念产品设计理念q应用流程应用流程q功能介绍功能介绍q产品成熟度说明产品成熟度说明q初始化方案初始化方案q应用配置管理应用配置管理q产品部署策略产品部署策略提纲提纲9功能介绍功能介绍是是一一种种涵涵盖盖企企业业全全部部生生产产经经营营活活动动的的预预算算编编制制方方法法;系统定义了不同预算类别之间的数据关系系统定义了不同预算类别之间的数据关系;根据这种关系的定义，系统预设了不同预算类别编根据这种关系的定义，系统预设了不同预算类别编制的先后顺序，体现为预算编制导航图制的先后顺序，体现为预算编制导航图;强调预算形成的全面性、整体性和关联性；强调预算形成的全面性、整体性和关联性；全面预算：

全面预算：

10它是以预算方案为单位进行定义；顾名思义，滚它是以预算方案为单位进行定义；顾名思义，滚动预算是这期结束后就接着编制下一期的预算，动预算是这期结束后就接着编制下一期的预算，实现连续不断的滚动编制；实现连续不断的滚动编制；优点：

可以避免一次编制多个期间的预算，而是优点：

可以避免一次编制多个期间的预算，而是分期滚动编制，使预算更加准确。

客户可以根据分期滚动编制，使预算更加准确。

客户可以根据实际需要来选择是否编制滚动预算；实际需要来选择是否编制滚动预算；滚动预算：

滚动预算：

功能介绍功能介绍11功能介绍功能介绍12提供用户以自定义责任中心为单位的、基于全面提供用户以自定义责任中心为单位的、基于全面预算数据关联性的、预算范围可以任意指定的预预算数据关联性的、预算范围可以任意指定的预算编制手段；算编制手段；全面预算中，部门作为核算项目；责任预算中，全面预算中，部门作为核算项目；责任预算中，部门作为责任中心；部门作为责任中心；责任预算与全面预算在功能上相同，只是概念上责任预算与全面预算在功能上相同，只是概念上引入了引入了“责任中心责任中心”；责任预算：

责任预算：

功能介绍功能介绍13以以某某一一业业务务范范围围为为基基准准来来进进行行编编制制，它它是是以以预预算算科目为单位进行定义，预算数据可以动态变化；科目为单位进行定义，预算数据可以动态变化；比比如如销销售售费费用用定定义义为为销销售售收收入入的的1010，则则销销售售费费用的预算会随着实现销售收入的多少动态反映；用的预算会随着实现销售收入的多少动态反映；公式法、分段公式法、分段法；公式法、分段公式法、分段法；弹性预算：

弹性预算：

功能介绍功能介绍14功能介绍功能介绍15收入预算为收入预算为100100万，销售费用预算为万，销售费用预算为2020万，销售费用万，销售费用预算为弹性预算，当销售收入每增加预算为弹性预算，当销售收入每增加1%1%，销售费用可，销售费用可增加增加0.3%0.3%，当销售收入为，当销售收入为150150万时，销售费用为多少万时，销售费用为多少？

弹性预算示例：

弹性预算示例：

功能介绍功能介绍16功能介绍功能介绍完善的企业集团全面预算体系：

完善的企业集团全面预算体系：

集团预算科目及行业预算科目集团预算科目及行业预算科目;集团统一控制分支机构的预算编制集团统一控制分支机构的预算编制;集团下发预算模板集团下发预算模板;17功能介绍功能介绍18功能介绍功能介绍企业（集团）预算指标的制定和分解：

企业（集团）预算指标的制定和分解：

集团预算指标的编制集团预算指标的编制;分支机构对预算指标的细化和分解分支机构对预算指标的细化和分解;模拟和预测工具的运用模拟和预测工具的运用;引入、引出工具引入、引出工具;19功能介绍功能介绍模拟和预测：

模拟和预测：

20功能介绍功能介绍引入和引出：

引入和引出：

21功能介绍功能介绍预算编制及调整的多级审批预算编制及调整的多级审批;预算申请的多级审批预算申请的多级审批;手机短信及邮件等方式的系统提示；手机短信及邮件等方式的系统提示；多级审批流程及流程提示：

多级审批流程及流程提示：

22功能介绍功能介绍23功能介绍功能介绍全面预算全面预算;单项预算单项预算;责任预算责任预算;滚动预算滚动预算;弹性预算弹性预算;灵活而严谨的预算编制手段：

灵活而严谨的预算编制手段：

24功能介绍功能介绍定义是否进行控制定义是否进行控制;定义对哪些业务进行控制定义对哪些业务进行控制;预算数据写入总账科目预算预算数据写入总账科目预算;总账凭证预算自动扣减总账凭证预算自动扣减;控制方式：

本期、季度、半年、本年、累计、方控制方式：

本期、季度、半年、本年、累计、方案；案；对总账实际业务的预算控制：

对总账实际业务的预算控制：

25功能介绍功能介绍自定义预警条件自定义预警条件;定制预警信息的手机短信和邮件提示定制预警信息的手机短信和邮件提示;动态预警体系：

动态预警体系：

26功能介绍功能介绍采用类似采用类似EXCELEXCEL的格式进行预算编制，通过对每个表格的的格式进行预算编制，通过对每个表格的MGITEMMGITEM公式的定义来建立表格与预算科目的关联公式的定义来建立表格与预算科目的关联;使预算编制更方便、更快捷使预算编制更方便、更快捷;自定义预算编制：

自定义预算编制：

27功能介绍功能介绍预算导航图（已产定销）：

预算导航图（已产定销）：

28功能介绍功能介绍预算导航图（已销定产）：

预算导航图（已销定产）：

29功能介绍功能介绍以销定产或以产定销的全面预算以销定产或以产定销的全面预算;期、季、年、三年、五年各种预算期间选择期、季、年、三年、五年各种预算期间选择;多预算方案的设置多预算方案的设置;通过函数的定义进行跨系统的自动取数通过函数的定义进行跨系统的自动取数;55大类大类1818小类的预算设置，个性化的修改和扩充小类的预算设置，个性化的修改和扩充;模拟预测工具的提供；模拟预测工具的提供；现金流量、应收、应付等预算的自动生成；现金流量、应收、应付等预算的自动生成；多级审批流程控制；多级审批流程控制；预算报表的自动生成；预算报表的自动生成；。

其他：

其他：

30q产品设计理念产品设计理念q应用流程应用流程q功能介绍功能介绍q产品成熟度说明产品成熟度说明q初始化方案初始化方案q应用配置管理应用配置管理q产品部署策略产品部署策略提纲提纲31产品成熟度说明列表产品成熟度说明列表总体：

编制完整的全面预算难度较高，单项预算难度较低；总体：

编制完整的全面预算难度较高，单项预算难度较低；32产品成熟度说明产品成熟度说明功能点应用特别说明功能点应用特别说明目前系统对某一预算科目的预算币别可选项为人民币、某单目前系统对某一预算科目的预算币别可选项为人民币、某单一外币、所有币别。

实际应用中当选定核算所有币别时，在一外币、所有币别。

实际应用中当选定核算所有币别时，在严格流程控制的全面预算下，某一科目的预算必须全部编制严格流程控制的全面预算下，某一科目的预算必须全部编制完毕提交后才能进入下一预算流程。

产品下一步考虑增加综完毕提交后才能进入下一预算流程。

产品下一步考虑增加综合本位币预算，目前对于全面预算有两种变通办法：

合本位币预算，目前对于全面预算有两种变通办法：

AA、不采用严格流程控制的全面预算；不采用严格流程控制的全面预算；BB、以、以本位币或者业务主币别为预算类别，实际数取数时本位币或者业务主币别为预算类别，实际数取数时用固定汇率折算；用固定汇率折算；关于多币别预算：

关于多币别预算：

33产品成熟度说明产品成熟度说明功能点应用特别说明功能点应用特别说明关于预算取数公式：

关于预算取数公式：

可以添加不同币别取数34产品成熟度说明产品成熟度说明功能点应用特别说明功能点应用特别说明q预算数量控制预算数量控制目前预算模块的体系设计是基于控制金额而没有控制数量，因此整个系统从头至尾，“数量”都只是一个过程的、参考性质的数据，甚至不保存（包括单价），起实际作用的只有“金额”，因此在做存货预算、采购预算、固定资产支出、无法对数量做预算。

在实施过程中注意回避“数量”预算，今后版本将考虑改进；q按按BOMBOM展开的自动预算展开的自动预算该预算类型的应用必须基于客户已建立标准成本管理体系，因此系统虽然提供了这个功能，但实际应用中一般不会用到；35产品成熟度说明产品成熟度说明功能点应用特别说明功能点应用特别说明关于集团预算与子公司预算：

关于集团预算与子公司预算：

q集团预算、子公司预算是由帐套性质决定的，预算模块本身不分集团模块或子公司模块，模块的功能是相同的。

如果所建帐套类型为集团企业财务解决方案，则预算为集团预算，该帐套不能编制单一企业预算；相反，如果所建帐套类型为工业或商业企业全面解决方案，则对应该帐套预算为工业或商业预算，是否选择全面预算可以通过参数设置来控制；q集团预算本身不涉及具体业务预算的编制，主要处理预算指标编制、模板编制、预算资料收、发、汇总等。

因此不能将集团预算帐套等同于集团本部预算帐套，集团本部视同集团下属一级子公司建立预算帐套；36q产品设计理念产品设计理念q应用流程应用流程q功能介绍功能介绍q产品成熟度说明产品成熟度说明q初始化方案初始化方案q应用配置管理应用配置管理q产品部署策略产品部署策略提纲提纲37初始化方案初始化方案q预算管理系统没有初始化的数据需要录入，账套启用后即可进行相关的操作。

预算管理系统需要定义一些基础资料，基础资料的定义实际上就是一个系统初始化的过程，经过基础资料的定义，企业预算管理的制度、预算类型、标准及范围被明确下来。

q预算管理系统需要定义的基础资料有：

预算类别、预算科目、自定义预算编制模板、责任中心、预算编制审批流程、取数公式、勾稽关系、预算单据管理、引入引出、预警定义，以及涉及集团预算编制的相关内容。

38初始化方案初始化方案

（1）掌握企业管理需要的预算编制类别及手段：

通过了解预算编制类别及手段，可以明确企业需要设置的预算科目及预算编制的方法；

（2）了解掌握会计科目的设置及相关属性，集团预算科目和行业预算科目跟会计科目之间的关联。

只有在预算科目的设置时充分考虑到会计科目的设置情况，才能更有效的保证预算管理系统与总账系统的集成；（3）了解和掌握企业对预算审批的业务流程：

这项工作可以为预算审批业务流程的定义打下一个良好的基础；（4）了解客户预算组织设置的情况；初始化具体方案可参看集团财务实施指导手册。

初始化具体方案可参看集团财务实施指导手册。

初始化前的几项说明：

初始化前的几项说明：

39q产品设计理念产品设计理念q应用流程应用流程q功能介绍功能介绍q产品成熟度说明产品成熟度说明q初始化方案初始化方案q应用配置管理应用配置管理q产品部署策略产品部署策略提纲提纲40应用配置管理应用配置管理集团预算控制参数：

集团预算控制参数