用友U8财务业务一体化流程题.docx
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用友U8财务业务一体化流程题
用友U8财务业务一体化处理上机考试题
——总账、工资、固定资产、采购、销售、库存、核算、报表
将帐套备份后进行评分
姓名
单位
数分
一、系统建账(1分)
帐套号:
001
帐套名称:
东江电子设备有限公司
本位币:
人民币年8月2013启用日期:
行业性质:
新会计制度科目企业类型:
工业
客户分类编码级次会计科目编码级次42222223部门编地区分类编码级次:
码级次:
12222存货收发类别编码级次分类编码级次:
122311结算方供应商分类编码级次:
223在12
式编码级次:
经济处理时,需要对存货、客户、供应商进行分类。
2。
小数位,存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为4位存货数量
二、设置人员及权限(1分)
1)人员档案与权限
编号
姓名
权限
备注
姓名声母
自己的姓名
账套主管
填制所有单据、报表
301
刘审核
账套主管
审核所有单据、记账
三、基础档案设置(总12分)
编号
称名
部门属性
1
综合处
管理部门
101
总经理办公室
综合管理
102
财务部
财务管理
2
销售部
销售管理
3
生产车间
生产车间
4
采购部
采购管理
职员编号
职员名称
所属部门
人员类别
基本工资
奖励工资
101
李斌
总经理办公室
经理人员
2100
300
102
赵丽
财务部
经理人员
1800
300
103
丁浩
财务部
管理人员
1500
200
201
王欣
销售部
经理人员
1800
300
202
李慧
销售部
经营人员
1200
200
301
陈帅
生产车间
生产人员
1800
250
401
裴丽
采购部
经理人员
1700
200
页8共页1第
客户分类编码
客户分类名称
01
工业
02
商业
03
事业
客户编号
客户名称
客户简称
所属分类码
001
浙江银河科技有限公司
银河科技
02
002
广东燃气有限公司
广东燃气
03
003
北京清和电子有限公司
清和电子
01
供应商分类编码
供应商分类名称
01
工业
02
商业
03
事业
供应商编号
供应商名称
供应商简称
所属分类码
001
江南煤气有限公司
江南煤气
03
002
北京龙达实业有限公司
龙达实业
02
003
天津发电设备厂
天津发电
01
004
长江运输公司
长江运输
02
7)存货分类(0.5分)
存货类别编码
存货类别名称
1
原材料
2
产成品
8)存货档案(7分)
编码
存货名称
规格型号
计量单位
税率
存货属性
/计划价售价
参考成本
参考售价
所属分类
101
塑粒
黑色
KG
17
生产耗用外购、销售、
80
原材料
102
导线
8#
米
17
生产耗用外购、销售、
原材料
103
二极管
锗
只
17
生产耗用销售、外购、
原材料
104
电阻
500Ω
只
17
生产耗用销售、外购、
原材料
105
电容
μ200F
只
17
生产耗用销售、外购、
原材料
106
薄铜片
1mm
平方
17
生产耗用外购、销售、
原材料
201
USB延长线
1m
条
17
自制、销售
电阻、米导线原料:
1片薄铜克塑粒、50、只1
方0.0004平
产成品
202
微控开关
6V
个
17
外购、销售
6
产成品
页8共页2第
203
鼠标
光电
个
17
外购、销售
产成品
204
视频转换器
VGA2AV
个
17
外购、自制、销售
塑粒、2只原料:
电阻200克、薄铜片0.0016平方、电容4只、二极米.1、导线0管5只
产成品
9)外币设置:
美元
仓库编码
仓库名称
计价方式
1
原料仓
移动平均
2
成品仓
移动平均
选择⊙记账凭证
编码
结算方式
票据管理标志
编码
结算方式
票据管理标志
1
现金结算
4
兑汇
2
支票
401
汇电
201
现金支票
402
汇信
202
转帐支票
5
委托收款
3
商业汇票
6
银行汇票
301
商业承兑汇票
7
托收承付
302
银行承兑汇票
8
其他
四、科目及期初余额(总6分)
(一)总账系统初始设置
1、业务控制参数(1分)凭证制单时,采用序时控制;进行支票管理与资金及往来赤字控制;制单权限不控制到科目;不可修改他人填制的凭
证;打印凭证页脚姓名;凭证审核时控制到操作员;由出纳填制的凭证必须经出纳签字。
帐薄打印位数每页打印行数按软件的标准设定,明细账查询控制到科目,明细账打印按月排页。
数量小数位和单价小数位
2位,部门、个人、项目按编码方式排序,会计日历1月1日-12月31日。
2、会计科目及期初数据(5分)
级次
科目编码
科目名称
外币
计量单位
方向
辅助账类型
期初余额
1
1001
现金
借
6685.70
1
1002
银行存款
借
315003.29
2
100201
工行存款
借
315003.29
2
100202
中行存款
美元
借
0.00
1
1111
应收票据
借
0.00
2
111101
商业承兑汇票
借
客户往来
0.00
2
111102
银行承兑汇票
借
客户往来
0.00
1
1131
应收账款
借
客户往来
158000.00
页8共页3第
1
1133
其他应收款
借
3800.00
2
113301
应收个人款
借
个人往来
3800.00
2
113302
备用金
借
部门核算
0.00
1
1141
坏账准备
贷
788.00
1
1151
预付账款
借
供应商往来
0.00
1
1211
原材料
借
0.00
1
1243
库存商品
借
0.00
1
1301
待摊费用
借
642.00
1
1501
固定资产
借
260860.00
1
1502
累计折旧
贷
6528.27
1
1801
无形资产
借
58800.00
1
2101
短期借款
贷
100000.00
1
2111
应付票据
贷
供应商往来
0.00
2
211101
商业承兑汇票
贷
供应商往来
0.00
2
211102
银行承兑汇票
贷
供应商往来
0.00
1
2121
应付账款
贷
供应商往来
276760.00
1
2131
预收账款
贷
客户往来
0.00
1
2153
应付福利费
贷
10222.77
1
2171
应交税金
贷
2
217102
未交增值税
贷
1
2181
其他应付款
贷
2100.00
1
3101
实收资本(或股本)
贷
500580.00
1
3141
利润分配
贷
-93188.05
2
314115
未分配利润
贷
-93188.05
1
4101
生产成本
借
2
410101
直接材料
借
2
410102
直接人工
借
2
410103
其他
借
1
5501
营业费用
借
2
550101
工资费用
借
部门核算
2
550102
福利费
借
部门核算
2
550103
办公费
借
部门核算
2
550104
差旅费
借
部门核算
2
550105
招待费
借
部门核算
2
550106
折旧费
借
部门核算
2
550107
其他
借
部门核算
1
5502
管理费用
借
2
550201
工资费用
借
部门核算
2
550202
福利费
借
部门核算
2
550203
办公费
借
部门核算
2
550204
差旅费
借
部门核算
2
550205
招待费
借
部门核算
2
550206
折旧费
借
部门核算
2
550207
其他
借
部门核算
期初数据-应收账款余额
页8共页4第
开票日期
客户名称
销售部门
业务员
摘要
数量
单价
金额
08-12-25
广东燃气
销售部
王欣
视频转换器通发票:
(普
500个
210.00
105000.00
08-12-28
清和电子
销售部
李慧
开控普关(微发票:
通
5300个
10.0
53000.00
应收个人款余额其他应收账款-期初数据-
日期
部门
人员
摘要
金额
08-12-20
总经理办公室
李斌
出差借款
3800.00
期初数据-应付账款余额20
开票日期
供应商名称
采购部门
业务员
摘要
数量
单价
金额
08-12-20
龙达实业
采购部
裴丽
导线(普通发票:
CG001)
35000米
5.00
175000.00
08-12-21
龙达实业
采购部
裴丽
塑粒(普通发票:
CG002)
12720KG
8.00
101760.00
五、工资初始化(总12分)
1、业务参数(1分)
工资类别个数:
1个;核算币种:
人民币RMB;要求代扣个人所得税,不进行扣零处理;人员编码长度:
3位;启用日期:
2009年1月1日。
员、经营人员、生产人员、
管理人员四类。
3、工资项目(2分)
项目名称
类别
长度
小数位数
工资增减项
基本工资
数字
8
2
增项
奖励工资
数字
8
2
增项
交补
数字
8
2
增项
应发合计
数字
10
2
增项
请假扣款
数字
8
2
减项
养老保险金
数字
8
2
减项
扣款合计
数字
10
2
减项
实发合计
数字
10
2
增项
代扣税
数字
10
2
减项
请假天数
数字
8
2
其他
工资总额
数字
8
2
其他
4、工资计算公式(2分)
工资项目
定义公式
请假扣款
*20请假天数
养老保险金
*0.08基本工资
页8共页5第
交补
100,50)“经营人员”“经理人员”OR人员类别=Iff(人员类别=
工资总额
奖励工资+基本工资
分)(15、设置银行名称1636001-1636007。
,个人账号为7位,按个人账号编号顺序分别为:
通过工商银行代发工资,单位编号:
624365862009-01-01
录入日期为:
)分(56、工资分摊设置
000
、计税基数为27
六、固定资产初始化(总9分)
1、业务控制参数(1分)
按平均年限法
(一)计提折旧,折旧分配周期为1个月,类别编码方式为2112;固定资产编码方式:
按“类别编码+部门编码+序号”自动编码:
卡片序号长度为:
3;
已注销的卡片5年后删除;当(月初已计提月份=可使用月份-1)时,要求将剩余折旧全部提足。
要求与帐账系统进行对帐,固定资产对帐科目:
1501,固定资产;累计折旧对帐科目:
1502,累计折旧;在对帐不平情况下不允许月末结账;业务发生后不需要立即制单,月末结账前一定要完成制单登帐业务;固定资产默认入账科目:
1501;累计折旧默认入账科目:
1502。
2、资产类别(2分)
编码
类别名称
单位
计提属性
01
交通运输设备
正常计提
011
经营用设备
正常计提
012
非经营用设备
正常计提
02
电子设备及其他通讯设备
正常计提
021
经营用设备
台
正常计提
022
非经营用设备
台
正常计提
3、部门及对应折旧科目(1分)
对应折旧科目部门综合处1.管理费用550206
页8共页6第
550106营业费用2.销售部4105生产部制造费用3.550106采购部营业费用4.
4、增减方式设置(1分)
对应入账科目增减方式增加方式)工行存款(直接购入100201减少方式)固定资产清理(出售1701
5、原始卡片(4分)
固定资产名称
类别编号
所属部门
增加方式
可使用年限
开始使用日期
原值
累计折旧
对应折旧科目
轿车
012
总经理办公室
直接购入
6
2007.10.1
215,470.00
5,745.87
550206
笔记本电脑
022
销售部
直接购入
5
2008.11.1
28,900.00
462.40
550106
传真机
022
采购部
直接购入
5
2008.10.1
3,510.00
112.32
550106
微机
021
生产部
直接购入
5
2008.11.1
12,980.00
207.68
4105
七、日常业务处理(49分,单数题每题1分,双数题每题2分)
2009年1月份发生以下经济业务
1、1号,从龙达实业采购塑粒2.1吨,每吨单价9000元,收到专用发票(票号:
CG101),会计确认该笔应付账款。
同时收2、1号,从天津发电采购500Ω电阻10000只,单价1.1元,8#导线5000米,单价4.5,二级管0.2万只,单价2.6元,200μF电容18000只,单价0.3元,薄铜片500平方,单价1200元,6V微控开关8000个,单价6元,收到专用发票(票付账款。
材料已入库。
4、2号,从天津发电购入微控开关2000个,单价11元,入库存商品库,收到普通发票一张(CG103),现金支付。
7、6日,总经理办公室支付业务招待费1200元。
8、6号,对1号业务确认的对龙达实业的应付账款用转账支票进行支付。
同时现金支付运费。
9、6日,收到泛美集团投资资金10000美元,汇率1:
8.275,转帐支票号ZZW001。
10、7日,生产车间领用塑粒0.4吨,电阻8000只,导线3000米,薄铜片10平方,用于生产USB延长线。
8号生产完工,1000条入产成品库,总成本15400。
11、9日,采购部裴丽向龙达实业采购鼠标1300只,单价12元,商品直接入库,货款以支票支付,发票号:
CG104,转帐支票号ZZR001。
部同时代垫运费100元。
13、10日,以电汇方式(采购部裴丽)归还龙达实业08年12月20日的货款175000元。
票号:
DH0001。
14、11日,收到天津发电设备厂采购专用发票(票号:
CG106)一张,收到视频转换器1100个,单价120元,入库时发现短缺90个,实际入库1010个,确定为非合理损耗。
结算后确认应付账款。
页8共页7第
15、11号,预收广东燃气货款30000元,并销售视频转换器993个,买一个赠送维修配件200μF电容1个。
售价210元一个,开具专用发票(票号:
XS103),同时代垫运费250元。
用预收账款冲销一部分货款,余款未收。
16、12日,向银河科技销售凭鼠标1150只,销售报价55元,给予10%的折扣。
开具专用发票(票号:
XS104)。
为销售该产品,发生业务招待费200元,代垫包装费300元。
17、因工作需要,经研究决定:
招聘李力到销售部工作,以补充销售力量,12日与清和电子结算10日的产品销售金
额,发票号:
XS105。
18、12号经过检查,发现1号采购的电阻有500个不合格,8#导线2000米不合格,退回。
应退货款转为预付款。
另
用50000现金归还欠天津发电的余款。
19、13日,以转帐支票(采购部裴丽)归还龙达实业08年12月21日的全部货款。
支票号:
ZZR101。
20、14日收到银河科技的订单,需要生产视频转换器2300个,18日按每个220元交货,需要的原料必须及时采购。
同时发生制造费用120元;电费25元;人工费300元。
21、15日,销售部购买扫描仪一台,价值1500元,净残值率4%,预计使用年限5年。
22、18日完工为银河科技生产的2300个视频转换器,办理入库手续,随后发出商品,开出销售专用发票(票号:
XS106),当天
收到银河科技的转账支票。
。
500元23、因去年销售部推广产品业绩较好,本月每人增加奖励工资
00元,作为坏帐处理。
10日销售部李慧为清和电子代垫运费124、22日,确认本月
年。
4%,预计使用年限325、23日,总经理办公室购买显示器一台,价值1600元,净残值率
天。
天;赵丽请假126、本月考勤情况:
王欣请假2
日,计提本月折旧费用。
27、30
。
415.36元2300、30日,开发部出售微机一台,售价1元,已提折旧28,固定资产业务全部生成凭证。
29、31日计提养老保险金。
1.5%计提教育经费、15%金也以此为计提基数。
另外按应付工资的14%计提福利费、2%计提工会费、31、全部业务生成凭证。
31日进行成本结转;32、日对所有凭证进行记账与结账33、31
分)各,第3、4题3题,前八、报表与账簿(总10分2每题2分份资产负债表、制作11月、制作21月份利润表3、自定义费用明细表、现金流量表主表4、备份账套,检查各账簿是否正确,账套文件夹以姓名命名。
5
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