第五章工资处理子系统.docx

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第五章工资处理子系统

第五章工资处理子系统

一、工资子系统的特点及系统目标。

特点1.政策性强，涉及面广2.工资核算项目繁多3.计算方法复杂、规律4.计算重复、数据量大5.时间性强、精确性高6.原始数据来源分散

目标1．输入进行工资计算和管理的有关数据2．及时处理人员变动及调资等数据修改3．计算工资，按比例计提福利费，工会经费4．逐级汇总各级部门的工资费用5．票面分解6．进行工资分配，并自动编制转帐凭证7.正确计算并代扣个人所得税8．提供丰富的查询功能9．打印输出各种帐表

二、工资子系统的数据流程图及功能模块。

基本不输入基本不变汇总工资汇编辑工资费用

变数据检测数据文件计算总文件输出汇总表

人员变更新匹配工资计票面票面分编辑票面

动数据计算算文件分解解文件输出张数表

分配工资费用编辑工资

变动输入变动数据计算分配文件输出费用

数据检测文件分配表

自动帐务子系统

劳动工资统计转帐成本子系统

统计表

编辑工资结算单

输出和工资

初始化数据录入工资处理人事变动查询编制转输出

帐凭证

基本不输入工资人员

变数据数据计算变动按职工工资

输入代码结算

基本单

部门修改工资工资按部门

设置数据汇总变动工资

条

工资费审核工资固定按工资

用分配数据分配津贴项目工资

项目设调整汇总

置表

月初始票面按自由工资

化分解方式费用

分配

表

票面

张数

表等

三、工资子系统的主要数据文件及输入、输出内容。

（1）数据文件设计

1.基本不变数据文件（bb.dbf）

职工部门姓名基本固定固定参加工作工作

代码代码工资津贴扣款时间类别

c/4c/3c/8n/12/2n/7/2n/7/2n/7/2c/4

2.变动数据文件（bd.dbf）

职工代码事假天数病假天数变动津贴变动扣款

c/7n/2n/2n/7/2n/7/2

3.工资计算文件（gzjs.dbf）

职工姓名工作基本固定变动病假事假应发固定变动个人应发

代码类别工资津贴津贴扣款扣款工资扣款扣款所得税工资

c/7c/c/4n/12/2n/7/2n/7/2n/7/2n/7/2n/12/2n/7/2n/7/2n/7/2n/12/2

4.工资汇总文件（gzhz.dbf）

部门代码职工人数基本工资……（其他字段同gzjs.dbf）

5.工资费用分配文件（gzfyfp.dbf）

部门代码工作类别科目代码应付工资福利费工会经费

c/3c/4c/7n/12/2n/12/2n/12/2

生产车间生产生产成本×××

管理制造费用×××

办公室管理费用×××

（2）输入输出设计

输入设计1．输入内容基本不变数据（初始化时输入）变动数据

2．输入格式：

  1---病假天数病假天数

2---事假天数职工代码：

3---变动扣款项目数值：

4---变动津贴输入数据正确吗？

（Y/N）：

0---退出继续输入该项目吗？

（Y/N）：

继续输入其他项目吗？

（Y/N）：

输出设计1．输出内容工资结算单，工资条，工资汇总表，票面张数统计表，工资费用分配表，劳动工资统计表

2． 输出格式

四、各主要模块的功能及处理过程

一、数据录入模块

1.变动数据输入

1---病假天数病假天数

2---事假天数职工代码：

3---变动扣款项目数值：

4---变动津贴输入数据正确吗？

（Y/N）：

0---退出继续输入该项目吗？

（Y/N）：

继续输入其他项目吗？

（Y/N）：

2．修改数据

功能：

修改已输入的变动数据

修改方式：

全部修改、批量修改、个别修改

3.审核数据

功能：

通过该模块进一步确保原始数据的准确性

审核方法：

二次输入法、静态审核法

二、工资处理模块

1、工资计算（会读）

gzjs.dbf

zgdmxmjbgz+gdjt+bdjt-bjkk-sjkk=yfgz-gdkk-bdkk-grsds=sfgz

bbbbbd计算计算计算bbbd计算计算

病假扣款=病假天数*日工资*扣款率

事假扣款=事假天数*日工资jbgz/30

个人所得税=（每月收入额-800或4000）*适用税率-速算扣除数

gsk.dbf

序号项目名称计算公式

01bjkkbjts*（jbgz/30）*kkl

02sjkksjts*（jbgz/30）

03yfgzjbgz+gdjt+bdjt-bjkk-sjkk

04grsds…..

05sfgz…..

2.工资汇总

逐级按部门汇总

3.工资分配

功能：

将企业每月发生的工资费用按工资费用的用途进行分配，并编制工资分配业务转帐凭证。

（1）生成工资分配业务数据

gzjs.dbf

zgdmbmdmbmmcgzlb…yfgz…

0101一车间01（生产）1500

0101一车间012000

0101一车间02（管理）1800

1002厂办02…

gzfp.dbf

bmdmgzlbkmdmyfgzflfghjf

019901xxx（生产成本）

019902xxx（制造费用）

029902xxx（管理费用）

（2）编制工资分配业务转帐凭证

4．票面分解的含义、方法及应用

票面分解的一般方法：

余额整除法，截取子串法

a.余额整除法：

先除后取整

例：

S----实发工资S=506.35

MZ100=INT（506.35/100）=5

MZ50=INT（（506.35-100*MZ100）/50）=0

MZ10=INT（（506.35-100*MZ100-50*MZ50）/10）=0

……

b.截取子串法：

S1=STR（506.35，6，2）

MZ100=VAL（SUBSTR（S1，1，1））=5

MZ10=VAL（SUBSTR（S1，2，1））=0

MZ1=VAL（SUBSTR（S1，3，1））=6

MZ0.1=VAL（SUBSTR（S1，5，1））=3

MZ0.01=VAL（SUBSTR（S1，6，1））=5

三、人事变动模块

1.人员变动

2.基本工资变动

功能：

完成对基本不变数据的零星修改

3.固定津贴调整

功能：

完成对基本不变数据的成批替换修改

四、查询模块

1.按职工代码查询

2.按职工姓名查询

3.按工资界限查询

4.按部门查询

5.按任意条件查询

五、工资管理系统的业务操作流程（扣零处理的含义、哪几种扣零方式）

含义：

每次发放工资时零头扣下，积累取整，于下次工资发放时补上。

方式：

扣零至元，扣零至角，扣零至分

操作流程：

启动工资系统

↓

建立工资账套

↓

建账向导（参数设置扣税设置扣零设置人员编码设置）

↓

初始设置（人员类别设置工资项目设置（针对所有工资类别的全部工资项目）人员附加信息设置银行名称设置）

↓

新增工资类别（人员档案管理工资项目选择（只能从初始设置的工资项目中选择）

计算公式设置设置所得税纳税基数）

↓

初始数据录入

↓

工资变动

↓

工资分钱清单

↓

工资报表管理

↓

工资所得税处理

↓-----------------------------------银行代发

工资分摊（设置计提基数、借贷方科目，自动生成凭证）

↓---------------------------------工资类别汇总

月末处理

第六章固定资产子系统

一、固定资产子系统的特点及系统目标。

1）固定资产子系统的特点

1.数据核算及存储量大

2.日常业务处理少

3.数据处理方式简单

4.与账务子系统和成本子系统存在数据传递关系

5.管理要求高

2）固定资产子系统的设计目标

1.管理固定资产卡片，处理固定资产的增减变化业务

2.正确计算折旧

3.自动转账（自动生成固定资产增加、减少凭证和计提折旧的凭证）

4.生成内部管理用报表，加强固定资产管理

二、固定资产子系统的数据流程图及功能模块

三、固定资产子系统的主要数据文件及输入、输出内容。

主要数据文件

1.固定资产卡片文件

2.固定资产增加文件

3.固定资产减少文件

4.固定资产内部调动文件

5.折旧计算文件

1.输入内容

固定资产卡片

固定资产减少通知单

固定资产内部调动通知单

1.输出内容

固定资产卡片

固定资产增减变动表

部门折旧统计表

折旧费用分配表

部门别固定资产统计表

四、折旧计算程序（会读）。

1.仿照手工方式

系统运行之初，计算出各部门的折旧额，然后每月初调用上月的固定资产增、减、变动文件，经加减计算，形成本月的固定资产折旧文件。

本月应提＝上月固定资产＋上月新增固定－上月减少固定

折旧额折旧额资产折旧额资产折旧额

2.直接计算式

按单项固定资产逐月计算

五、固定资产系统的业务操作流程

第七章计算机会计信息系统建设与管理

一、建设会计信息系统的工作程序

二、会计电算化系统建设时硬件结构体系主要有哪几种？

各适用什么单位？

硬件结构体系主要由以下几种：

1.单机结构：

适用于核算简单、规模很小的单位。

2.多用户结构：

适用于经济业务量大、地理分布较集中、资金雄厚且具有一定维护能力的中小企业。

3.局域网结构：

适用于大中型企业

4.互联网结构：

适用于企业集团和跨国公司

三、会计软件的含义及分类。

会计软件：

是指专门用于完成会计工作的电子计算机软件，包括采用各种计算机语言编制的一系列指挥计算机完成会计工作的程序代码和有关的文档技术资料。

会计软件的分类：

1.通用会计软件与定点开发会计软件（专用会计软件）

2.核算型会计软件与管理型财务软件（核算型：

数据输入功能：

初始化、凭证输入、其他输入；数据处理功能：

记账、自动银行对账、结账、自动编制报表；数据输出功能：

屏幕查询、打印输出。

管理型：

除了以上基本功能之外，还能从采购管理、库存管理、销售管理、应收应付账款管理、资金管理、成本管理、财务分析预测实现一体化，进而实现整个企业资源的管理。

）

国外软件与国内软件

四、软件配置方式有哪几种（149）？

购买会计软件应考虑哪些因素？

系统软件会计软件（原）

（自己）⑴考虑会计软件运行的硬件平台和软件平台。

⑵自行开发会计软件；联合开发会计软件；购买通用会计软件。

考虑因素：

1.是否通过了省级以上财政部门的评审

2.软件功能是否满足本单位业务处理的要求（适用性）

3.考察软件的灵活性、开放性与可扩展性（能适应新的业务处理流程；进行二次开发）

4.选择有良好信誉和售后服务的软件厂家

5.考虑软件的成本情况（软件购置费、技术培训费、维护服务费、安装调试费及其他相关配套费等）

五、手工系统向电算化系统转换的时间选择及原因。

（书150）

系统转换的时间选择

系统转换：

⑴是在年初进行系统转换；是因为会计工作以年度为循环周期的，在年初运用新的系统，将大大减少工作量，容易实现系统的转换。

⑵是在第三季度末试试转换；这是考虑到系统实施前有一个过渡时期，试运一个季度比较合适。

六、计算机替代手工记账的条件及过程？

替代手工记账的条件

1、配备了适用的计算机硬件设备和适用的会计软件；

2、配备了相应的专职人员；

3、手工与计算机并行并取得一致结果达3个月以上；

4、建立了严格的内部管理制度

替代手工记帐的过程

1、整理手工会计业务数据

2、建立会计帐户体系，确定编码

3、规范帐证表格式和会计核算方法与过程

4、会计软件初始化

5、计算机与手工并行

七、电算化会计信息系统应建立哪些内部管理制度？

建立会计电算化岗位责任制

建立会计电算化操作管理制度

建立计算机硬件、软件和数据管理制度

建立电算化会计档案管理制度

八、电算化会计岗位有哪些，各岗位职责如何？

（151-152）

电算化会计岗位：

1电算主管：

负责协调计算机及会计软件系统的运行工作，要求具备会计和计算机知识以及相关的会计信息系统组织管理的经验。

2软件操作：

负责录入记账凭证和原始凭证等会计数据，，输出记账凭证、会计账簿、会计报表和进行部分会计数据处理工作。

3审核记帐：

负责对输入计算机的会计数据进行审核，以保证凭证的合法性、正确性和完整性，操作会计软件登记机内账簿，对打印输出账簿、报表进行确认。

4系统维护：

负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据。

5电算审查：

负责监督计算机及会计软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊。

6会计档案资料保管员：

负责存档数据软盘、程序软盘及输出的帐表、凭证和各种会计档案资料的保管工作，做好软盘、数据及资料的安全保密工作。

7软件开发：

由本单位人员进行会计软件开发的单位，一般要设立软件开发岗位，主要负责本单位会计软件的开发和软件维护工作。

九、会计电算化信息系统的运行维护（系统维护的任务、系统软件维护的内容、硬件维护的内容）

（自己）系统维护任务：

1试试对系统硬件设备的日常检查和维护，以保证系统的正常运行；

2及时排除系统故障并恢复系统运行；3在系统扩充时，负责新系统的安装、调试和运行；4在系统环境发生变化时，随时做好适应性维护工作。

系统软件维护内容：

包括操作性维护与程序维护

1操作性维护：

是指通过操作软件自身各种自定义功能来调整软件运行功能，以适应系统运行条件变化所进行的维护，它实质上仍属适应性维护。

2程序维护：

是只通过对软件程序进行修改所进行的维护，主要包括正确性维护、适应性维护和完善性维护三种。

系统硬件维护内容：

1定期检查系统硬件运行情况，并做好检查记录；2在系统运行过程中，当出现硬件故障时，应及时进行故障分析并做好检查记录；3设备更新、扩充和修复由系统管理员与维护员共同研究决定，由系统维护人员实施安装和调试。

十、会计电算化信息系统的数据安全管理措施有哪些？

（P170）

（1）定期备份，重要的账簿和报表数据，应打印备份；磁介质存放的数据要保存双备份

（2）对会计数据库进行加密处理

（3）安装网络防火墙和防黑客软件

（4）设置软件操作员的用户名、密码和操作权限

（5）对软件修改、升版和硬件设备更换，要有审批手续，并注意保证会计数据的连续和安全

（6）制定系统发生故障时会计数据的维护制度，保证会计数据的完整性