财务公司-资金集中管理.ppt

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中中油油财财务务有有限限责责任任公公司司ChinaPetroleumFinanceCoLtd1外汇资金集中外汇资金集中管理实务管理实务讲解讲解20142014年年99月月1中中油油财财务务有有限限责责任任公公司司ChinaPetroleumFinanceCoLtd资金集中实务操作资金集中实务操作22集团公司外汇资金管理体系集团公司外汇资金管理体系112中中油油财财务务有有限限责责任任公公司司ChinaPetroleumFinanceCoLtd集团公司外汇资金管理概况管理原则：

集中适度、安全高效、监管到位、充分发挥集团公司整体优管理原则：

集中适度、安全高效、监管到位、充分发挥集团公司整体优势势通过外汇账户信息集中管理、外汇资金集中管理和国际结算规范管理，通过外汇账户信息集中管理、外汇资金集中管理和国际结算规范管理，统筹管理外汇资金统筹管理外汇资金确保外汇资金运转的安全、及时、规范和高效确保外汇资金运转的安全、及时、规范和高效信息集中信息集中信息集中信息集中2005200520052005年年年年2007200720072007年年年年资金集中资金集中资金集中资金集中2008200820082008年年年年融资集中融资集中融资集中融资集中2007200720072007年年年年外汇交易集中外汇交易集中外汇交易集中外汇交易集中3中中油油财财务务有有限限责责任任公公司司ChinaPetroleumFinanceCoLtd集团公司外汇资金管理范围适用企业适用企业集团公司及其全资子公司、直属企事业单位（所属企业）集团公司及其全资子公司、直属企事业单位（所属企业）集团公司及所属企业控股公司的外汇资金管理通过法定程序贯彻执行集团公司及所属企业控股公司的外汇资金管理通过法定程序贯彻执行外汇资金范围外汇资金范围境内外汇资金境内外汇资金境外外汇资金境外外汇资金境外人民币资金境外人民币资金4中中油油财财务务有有限限责责任任公公司司ChinaPetroleumFinanceCoLtd外汇资金管理职责集团公司资金部集团公司资金部是集团公司外汇资金管理的职能部门集团公司资金部是集团公司外汇资金管理的职能部门制定集团公司外汇资金管理制度制定集团公司外汇资金管理制度争取和落实监管机构相关外汇政策争取和落实监管机构相关外汇政策制定集团公司外汇资金管理整体方案并组织实施制定集团公司外汇资金管理整体方案并组织实施审批所属企业外汇账户开立、关闭审批所属企业外汇账户开立、关闭建立集团公司外汇账户信息管理系统建立集团公司外汇账户信息管理系统办理集团总部外汇资金管理业务及涉及外汇资金业务的国家核准、审批办理集团总部外汇资金管理业务及涉及外汇资金业务的国家核准、审批和备案手续和备案手续指导和监督所属企业开展外汇资金管理指导和监督所属企业开展外汇资金管理5中中油油财财务务有有限限责责任任公公司司ChinaPetroleumFinanceCoLtd外汇资金管理职责所属企业财务资产管理部门所属企业财务资产管理部门是本企业（含下属企业，下同）外汇所属企业财务资产管理部门是本企业（含下属企业，下同）外汇资金管理的职能部门资金管理的职能部门落实执行集团公司外汇资金管理制度落实执行集团公司外汇资金管理制度根据集团公司外汇资金集中管理整体方案，编制本企业外汇资金管理方案根据集团公司外汇资金集中管理整体方案，编制本企业外汇资金管理方案审核和办理本企业外汇账户的开立和关闭及信息归集审核和办理本企业外汇账户的开立和关闭及信息归集办理本企业外汇资金管理业务以及涉及的国家核准、审批或备案办理本企业外汇资金管理业务以及涉及的国家核准、审批或备案6中中油油财财务务有有限限责责任任公公司司ChinaPetroleumFinanceCoLtd外汇资金管理职责财务公司财务公司是中国石油唯一的司库平台财务公司是中国石油唯一的司库平台财务公司是中国石油唯一的司库平台财务公司是中国石油唯一的司库平台协助集团公司外汇资金管理整体方案的实施协助集团公司外汇资金管理整体方案的实施负责集团公司外汇资金池日常运营管理负责集团公司外汇资金池日常运营管理协助所属企业编制外汇资金管理方案及方案实施协助所属企业编制外汇资金管理方案及方案实施归集、统计外汇账户信息，并定期向监管机构和集团公司报送归集、统计外汇账户信息，并定期向监管机构和集团公司报送维护集团公司外汇账户信息管理系统维护集团公司外汇账户信息管理系统7中中油油财财务务有有限限责责任任公公司司ChinaPetroleumFinanceCoLtd集约化集约化专业化专业化一体化一体化筹融资平台筹融资平台资金管理平台资金管理平台CPF&CPFHKCPF&CPFHKCPF&CPFHKCPF&CPFHK-内部银行内部银行-司库中心司库中心结算平台结算平台中国石油大司库体系中国石油大司库体系境内境外账户信息集中账户信息集中账户信息集中账户信息集中现金集中现金集中现金集中现金集中筹融资集中筹融资集中筹融资集中筹融资集中外汇交易集中外汇交易集中外汇交易集中外汇交易集中外汇资金管理职责财务公司8中中油油财财务务有有限限责责任任公公司司ChinaPetroleumFinanceCoLtd财务公司外汇资金业务范围外汇融资外汇融资外汇融资外汇融资证券投资证券投资证券投资证券投资外汇结算外汇结算外汇结算外汇结算全球现全球现全球现全球现金管理金管理金管理金管理外汇贷款外汇贷款外汇贷款外汇贷款人民币人民币人民币人民币购售购售购售购售中油中油中油中油财务财务财务财务外汇交易外汇交易外汇交易外汇交易外汇业务范围外汇业务范围9中中油油财财务务有有限限责责任任公公司司ChinaPetroleumFinanceCoLtd资金集中实务操作资金集中实务操作22集团公司外汇资金管理体系集团公司外汇资金管理体系11账户管理账户管理结算与现金集中计划管理筹融资管理10中中油油财财务务有有限限责责任任公公司司ChinaPetroleumFinanceCoLtd资金集中实务操作-账户管理-账户种类外汇账户种类外汇账户种类财务公司外汇账户：

所属企业在财务公司及分子公司开立的境内、外外财务公司外汇账户：

所属企业在财务公司及分子公司开立的境内、外外汇账户汇账户境内外汇账户：

境内企业在境内注册的经批准经营境内外汇业务的银行境内外汇账户：

境内企业在境内注册的经批准经营境内外汇业务的银行和非银行金融机构开立的外汇账户和非银行金融机构开立的外汇账户境外外汇账户（含境外人民币账户）：

所属企业在境外注册的银行和非境外外汇账户（含境外人民币账户）：

所属企业在境外注册的银行和非银行金融机构开立的外汇账户银行金融机构开立的外汇账户境外机构境内账户（境外机构境内账户（NRANRA账户）：

境外所属企业在境内注册的经批准经账户）：

境外所属企业在境内注册的经批准经营境内外汇业务的银行开立的外汇账户营境内外汇业务的银行开立的外汇账户境外机构境内离岸账户（境外机构境内离岸账户（OSAOSA账户）：

境外所属企业按照规定在境内注账户）：

境外所属企业按照规定在境内注册的经批准取得离岸银行业务经营资格的境内银行开立的外汇账户（招册的经批准取得离岸银行业务经营资格的境内银行开立的外汇账户（招行、浦发、深发展、交行）行、浦发、深发展、交行）11中中油油财财务务有有限限责责任任公公司司ChinaPetroleumFinanceCoLtd资金集中实务操作-账户管理-开户原则境外账户境外账户没有实名外汇收付需求的，应通过财务公司外汇账户归集资金，办理结算。

没有实名外汇收付需求的，应通过财务公司外汇账户归集资金，办理结算。

有实名收付需求，应在集团公司外汇资金池主办行开立外汇收入账户和支有实名收付需求，应在集团公司外汇资金池主办行开立外汇收入账户和支出账户，并与财务公司资金归集主账户对接，实现资金自动上收、下拨。

出账户，并与财务公司资金归集主账户对接，实现资金自动上收、下拨。

可以根据当地需要开立费用支出账户，用于接收上级单位拨款及当地费用可以根据当地需要开立费用支出账户，用于接收上级单位拨款及当地费用支出，不得用于项目所在地外汇收入。

支出，不得用于项目所在地外汇收入。

受外汇管制等影响，项目外汇资金无法集中或集中成本较高，可以开立项受外汇管制等影响，项目外汇资金无法集中或集中成本较高，可以开立项目当地收支账户，用于当地项目收入和支出，但应实现限额管理，超出限目当地收支账户，用于当地项目收入和支出，但应实现限额管理，超出限额的外汇账户资金应主动汇入集团公司外汇资金池。

额的外汇账户资金应主动汇入集团公司外汇资金池。

12中中油油财财务务有有限限责责任任公公司司ChinaPetroleumFinanceCoLtd资金集中实务操作-账户管理-开户原则境内账户境内账户在境内短名单合作行开立经常项目外汇账户，并与财务公司资金归集在境内短名单合作行开立经常项目外汇账户，并与财务公司资金归集主账户对接，实现自动上收和主动下拨。

主账户对接，实现自动上收和主动下拨。

确需在境内非短名单合作银行开立账户的，应及时将外汇资金划拨至确需在境内非短名单合作银行开立账户的，应及时将外汇资金划拨至短名单合作银行账户，实现集中管理。

短名单合作银行账户，实现集中管理。

资金项目外汇账户的开立和使用，应符合国家外汇管理相关规定，资资金项目外汇账户的开立和使用，应符合国家外汇管理相关规定，资本项目资金不实行集中管理。

本项目资金不实行集中管理。

13中中油油财财务务有有限限责责任任公公司司ChinaPetroleumFinanceCoLtd资金集中实务操作-账户管理-短名单合作银行境外短名单合作银行境外短名单合作银行集团公司集团公司中油财务公司境内短名单合作银行境内短名单合作银行14中中油油财财务务有有限限责责任任公公司司ChinaPetroleumFinanceCoLtd资金集中实务操作-账户管理-账户报批账户报批所属企业开立、关闭和变更银行外汇账户均需报集团公司审批。

所属企业在财务公司（含境外子公司，下同）开立外汇账户不需要经集团公司批准，由财务公司统一按季向集团公司报备账户变动情况。

账户报批由开户企业根据隶属关系逐级上报，或由其所属一级企业代为上报。

账户报批至少设定两级审批，最终审批人应为本企业总会计师或财务负责人。

集团公司批准的账户有效期为6个月，企业须在有效期内完成账户的开立或关闭，并向财务公司报备。

因银行收购兼并、业务调整或系统变动造成的银行名称、代码、账号变更或企业更名以及法人、有权签字人变更等情况，应将变更申请及相关变更证明文件报财务公司，由财务公司统一变更。

15中中油油财财务务有有限限责责任任公公司司ChinaPetroleumFinanceCoLtd资金集中实务操作-账户管理-账户报备账户报备企业应在外汇账户开立或关闭完成后10个工作内，向财务公司报备账户的户名、账号、开户日期等相关信息，并报送外汇账户开立和关闭的证明文件境内企业开立境外账户或在财务公司境外子公司开立账户，需在账户开立后30个工作日内，向企业所在地外汇管理局报备开户情况账户报备完成后，企业应及时办理账户信息归集手续16中中油油财财务务有有限限责责任任公公司司ChinaPetroleumFinanceCoLtd资金集中实务操作-账户管理-系统操作系统操作大司库上线企业办理新开立或关闭账户报批和报备应通过集团公司大司库营运资金系统（外币资金管理模块）办理。

未上线企业账户报批和报备仍通过财务公司网银系统办理。

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