差旅费具体管理办法.docx
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差旅费具体管理办法
差旅费具体管理办法
1、目的
为加强公司处理费恩管理，规定差旅费报销流程，依照国家的有关财务法规和《湖北省力邦投资担保有限公司财务管理制度》的有关规定，结合公司经营管理需要，制定本办法。
2、定义
本办法所指差旅费勇是指公司职工因公出差而发生的交通费、旅途补贴、住宿费勇等。
3、范围
3.1差旅费开支范围包括：
员工因公出差发生的发生的合法、有效的车票、机票、船票费用及各种补贴费用。
3.2因出差发生到车站、码头、机场的武汉市内交通费属于差旅费开支范围，凭票据实报销：
其他的武汉市内交通费均不属于出差费用的报销范畴，应纳入各个部门公务交通费定额管理。
4、原则
4.1出差人员的住宿费、伙食费、补助、市内交通实行分项计算包干，调剂使用，节约归己，超支不补。
4.2通讯费补助与《通讯管理规定》中的移动话费合并使用，当月话费小于合并标准时，据实报销，当月话费超出合并标准时，按标准报销。
5、差旅费标准
5.1.1住宿费、伙食费补助、通讯费、室内交通费标准，按不同地区，不同职级确定。
5.1.2公司职级分类，见附表1《全国地区分类表》
5.1.3交通工具等级标准，见附表2《差旅费报销职级划分表》
5.1.4补助标准，见附表4《差旅费等级标准、报销、补助标准》
5.2相关规定
5.2.1员工赴外地出差期间，伙食补助部分在途和住宿，每人每天按包干标准补助，补助天数按出差自然天数扣减一天计算，住宿补助根据实际天数计算。
5.2.2住宿凭住宿发票案标准报销，超支部分自理，节约归己；如无发票，报销标准则按照标准的50%包干个人。
5.2.3.部门经理以下岗位的员工原则上不得乘坐飞机、火车软座、二等记二等以上船舱。
却因工作需要坐飞机、软卧、二等及二等以上船舱的，需要事前提出书面报告，报请公司分管副总经理批准后，呈总经理批准。
5.2.4夜间乘坐火车、长途汽车和长途客船6小时以上，或白天连续乘坐火车、长途汽车、长途客船十小时以上，可购买相对应级别的卧铺，如未乘坐卧铺，则按票价的50%给予长途补助；乘软卧、卧铺、飞机的均不予补助。
5.2.5常驻外的机构及公司批准的常驻外学习的员工，其住勤费用补贴参照公司员工工作餐标准执行；经批准跨地区行动按出差规定执行。
本规定所指的常驻外地员工是指因工作需要，需要常驻外地15天以上的员工。
常驻外地员工应由部门主管书面列明并报财务部门备案。
5.2.6应工作需要，邀请外单位协办人员出差，标准一般可在公司同行人以级别基础上靠一档享受补贴。
5.2.7公司批准参加会议、短期培训的人员，按会议召集及培训机构的统一安排据实报销，不再报销补助费。
5.2.8出差期间市内交通费在补充标准内列支，原则上不再报销出租车票。
5.2.9出差期间因工作需要或生病等原因需延长出差时间或改变出差线路者，应立即请示公司批准出差的领导。
未经许可擅自延长出差时间或改变出差路线的，不予报销差旅费；情节严重的，按公司有关规定予以处分。
5.2.10武汉市内出差，交通费在公司核定的具体标准范围内据实报销；如若误餐，每人每天补助5元。
5.2.11武汉近郊地区，如汉川，蔡甸，江夏，黄陂，新洲等区县，除报销交通费用外，每人每天补贴10元。
5.2.12员工按照公司规定而发生的除乘坐飞机、火车软卧、二等及二等以上船舱的探亲、治丧往返交通费用，经审核后据实给予报销。
5.2.13出国人员出国前应有书面计划书并经批准，原则上应参加与组团出国；在出国前出国人员应与会计人员编制出国费用专项预算审批表，报分管副总经理审核同意，经总经理批准后实行全额包干。
费用专项预算包括以下内容：
国内、国际机票，餐饮费，交通费，住宿费，礼品费，门票费，通讯费，小费，娱乐费用及其他零星支出等。
出国人员在报销时应根据差旅报销程序及要求粘贴有关票据，并履行差旅费报销程序。
6、程序
6.1差旅费借支
6.1.1出差人员出差获批准后，需办理借款手续的，按以下程序办理：
a）填写借支单，注明出差是由，人员，地点，往返里、路径，时限及申请预支差旅费金额，报部门主管审核。
b）在资金计划内的借款申请，部门主管审核后由其分管副总审批，属资金计划外的借款申请，部门主管应指导其办理计划增补手续后办理借款手续。
c）借支人员将经审核同意的借支单交财务部门审核，出纳凭审核同意，手续齐全的借支单付款。
6.1.2为保障资金安全，借支人应为公司签订劳动合同的正式员工；借支金额应与实际发生的费用相匹配，尽量减少资金闲置。
一次提现金额超过一万元的，公司应提供专车，并有公司专人陪同提取；
6.1.3一次借支金额超过两万元的，原则上采取主卡方式；一次借支金额在五万元以上的，需提前一天办理借支手续；由于银行在国家法定公休日不办理对公业务，因此，公司在法定公休日亦不办理现金支取。
6.1.4同部门同任务同行人员应由一人借支，一人报账。
不同部门同任务同行人员应由享有资金计划额度的部门人员办理借支，报账。
原则上借支必须由本人亲自办理，有特殊情况的可书面委托他人办理。
6.2差旅费用报销规定
6.2.1出差借支人员回公司一周内应及时到。
财务部门报账。
如确定因工作需要不能及时报账还款的，需由个人作出书面说明，部门主管签字同意后，交财务部门审核。
财务部门月末将借支人员名单及余额反馈给公司领导及各部门，由各部门主管负责催款。
6.2.2出差人员报销费用时，应提供以下证明材料：
经批准的出差派遣单以及税务部门认可的发票、收据等支付凭证。
6.2.3参加会议人员报销费用时，应提供以下证明会议通知、时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准以及税务部门认可的发票、收据等支付凭证。
6.2.4公司人员参加短期培训学习，应取得部门主管领导批准，并经办公室审核同意后，方可报销。
员工短期学习培训费用应纳入办公室的费用计划。
6.2.5参加会议和学习培训的员工，回到公司后，应先向公司提交报告和有关会议、学习材料后，方可办理报销手续。
6.3报销单据填写要求
6.3.1票据粘贴要平整美观且分类排列汇总统计数量和金额；
6.3.2书写要清晰，计算要正确，不得涂改；
6.3.3票据真实和合法，票据上的大小写金额要一致；
6.3.4报销凭证的大写金额栏由会计人员填写；
6.3.5报账审批手续齐全。
6.4报销审核程序
6.4.1一般员工的出差费用，先有部门负责人审核，再报分管审核批准。
6.4.2部门负责人的出差费用由分管副总审核批准。
6.4.3公司副总经理的差旅费用由总经理审核后报销。
6.4.4总经理的差旅费用由办公室和财务部门审核。
6.5报销费用管理
6.5.1未进行商务活动发生的差旅费用列入“营业费用”
6.5.2行政及职能部门发生的差旅费用列入“管理费用”
6.5.3公司对差旅费用实行部门控制。
凡在部门当月资金计划内的由部门主管审核，分管副总审批，超出计划的，需增补资金计划报副总办公室批准后再办理报销手续。
6.5.4公司计划财务部门每月定期将各部门费用完成情况反馈给公司领导及各部门，以便公司领导及各部门主管对部门的课控费用进行控制。
6.5.5对于违反上述规定，借支长期不报账，伪造及用虚假票据报销，违规批准报销的，公司将视情节轻重分别给予警告、通报批评、罚款、降职、开除等处分。
触犯法律的，依法追究法律责任。
7、相关文件
7.1《财务管理制度》
7.2《财务支出审批管理办法》
7.3《资金计划管理办法》
附表1
全国地区分类表
序号
类别
地区名
1
一
直辖市、广州市、福州市、深圳市、珠海市、汕头市、厦门市、海口市
2
二
其他省会城市、东莞、佛山、肇庆、惠州、中山、青岛、大庆、桂林、无锡、常州
3
三
其他地区
附表2
差旅费用报销职级划分表
等级
职务
备注
一
董事长、总经理
享受待遇人员可享受同级差旅费用报销标准。
二
副总经理、总监
三
部门经理、中层管理人员
四
普通员工
附表3
乘坐交通工具的等级标准
职级
轮船
火车
飞机
长途汽车
其他交通
备注
一
一等舱
软席
头等舱
实据报销
实据报销
报销，超支费用由个人一、二级人员可乘坐飞机，其他人员乘坐飞机必须报总经理批准。
未经批准乘坐飞机，费用按火车硬卧标准承担
二
二等舱
软席
普通仓
实据报销
实据报销
三
三等舱
硬卧
特批
实据报销
按标准报销
四
四等舱
硬卧
特批
实据报销
按标准报销
附表4
标准分类
职级
一类
二类
三类
四类
备份
一级
住宿
据实
据实
伙食
据实
据实
据实
市内交通
据实
据实
据实
电话费
据实
据实
据实
二级
住宿
300
260
220
伙食
据实
据实
据实
市内交通
据实
据实
据实
电话费
30
30
30
三级
住宿
220
180
120
伙食
30
30
20
市内交通
30
30
20
电话费
15
15
15
四级
住宿
120
100
80
伙食
20
20
15
市内交通
20
20
15
电话费
10
1
10
出国费用专项预算审批表
出国部门
出国人员
职务
出国事由
时间及路线安排
机票费
住宿费
餐饮费
门票费
通行费
交通费
小费
礼品费
其他零星支出
备注
日期
出发点
日期
到达点
小计
大写：
人民币拾万仟百拾元角分
附表六
借支流程图
借款人借支
1、填写借支单
部门主管审核
2
、交财务部门复核
会计复核
计划员签审
取现
公司分管领导
5、取现4、交公司分管领导核准
附表7报账流程图
报账人贴票
部门主管审核
会计复核
分公司分管领导核准
计划员签审
她含着笑，切着冰屑悉索的萝卜，
她含着笑，用手掏着猪吃的麦糟，
她含着笑，扇着炖肉的炉子的火，
她含着笑，背了团箕到广场上去
晒好那些大豆和小麦，
大堰河，为了生活，
在她流尽了她的乳液之后，
她就用抱过我的两臂，劳动了。
大堰河，深爱着她的乳儿；
在年节里，为了他，忙着切那冬米的糖，
为了他，常悄悄地走到村边的她的家里去，
为了他，走到她的身边叫一声“妈”，
大堰河，把他画的大红大绿的关云长
贴在灶边的墙上，
大堰河，会对她的邻居夸口赞美她的乳儿；
大堰河曾做了一个不能对人说的梦：
在梦里，她吃着她的乳儿的婚酒，
坐在辉煌的结彩的堂上，
而她的娇美的媳妇亲切的叫她“婆婆”
…………
大堰河，深爱她的乳儿！
大堰河，在她的梦没有做醒的时候已死了。
她死时，乳儿不在她的旁侧，
她死时，平时打骂她的丈夫也为她流泪，
五个儿子，个个哭得很悲，
她死时，轻轻地呼着她的乳儿的名字，
大堰河，已死了，
她死时，乳儿不在她的旁侧。
大堰河，含泪的去了！
同着四十几年的人世生活的凌侮，
同着数不尽的奴隶的凄苦，
同着四块钱的棺材和几束稻草，
同着几尺长方的埋棺材的土地，
同着一手把的纸钱的灰，
大堰河，她含泪的去了。
这是大堰河所不知道的：
她的醉酒的丈夫已死去，
大儿做了土匪，
第二个死在炮火的烟里，
第三，第四，第五
而我，我是在写着给予这不公道的世界的咒语。
当我经了长长的飘泊回到故土时，
在山腰里，田野上，
兄弟们碰见时，是比六七年
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