长方集团度财务分析报告.docx
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长方集团度财务分析报告
长方集团[300301]2019年度财务分析报告
一．公司简介
公司名称
深圳市长方集团股份有限公司
公司英文名称
SHENZHENCHANGFANGGROUPCo.,LTD.
公司简称
长方集团
股票代码
300301
成立时间
None
上市时间
2012-03-21
交易所
深圳证券交易所
注册地址
广东省深圳市坪山新区深圳大工业区聚龙山3号路
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
二．公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
长方集团2019年资产总额为3,259,026,717.72元，其中流动资产为1,442,905,489.48元，占总资产比例为44.27%；非流动资产为1,816,121,228.24元，占总资产比例为55.73%；
2019年长方集团总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
资产总计
325,902
100.00%
349,442
100.00%
380,527
100.00%
流动资产合计
144,290
44.27%
144,650
41.39%
166,998
43.89%
非流动资产合计
181,612
55.73%
204,792
58.61%
213,529
56.11%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，长方集团2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及货币资金，各项分别占比为51.22%，45.48%和27.12%。
2019年长方集团流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
流动资产合计
144,290
100.00%
144,650
100.00%
166,998
100.00%
货币资金
39,132
27.12%
32,415
22.41%
48,848
29.25%
应收票据及应收账款
73,899
51.22%
67,770
46.85%
43,981
26.34%
应收票据
8,281
5.74%
13,021
9.00%
2,136
1.28%
应收账款
65,618
45.48%
54,748
37.85%
41,845
25.06%
预付款项
729
0.51%
2,097
1.45%
1,292
0.77%
其他应收款
1,852
1.28%
2,752
1.90%
1,104
0.66%
存货
26,303
18.23%
34,515
23.86%
39,269
23.51%
一年内到期的非流动资产
0
0.00%
2,747
1.90%
0
0.00%
其他流动资产
2,372
1.64%
2,350
1.63%
32,502
19.46%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目，长方集团2019年的非流动资产主要包括固定资产、投资性房地产以及递延所得税资产，各项分别占比为54.97%，11.29%和8.97%。
2019年长方集团非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
非流动资产合计
181,612
100.00%
204,792
100.00%
213,529
100.00%
长期应收款
1,851
1.02%
6,734
3.29%
0
0.00%
投资性房地产
20,499
11.29%
22,035
10.76%
23,331
10.93%
固定资产
99,829
54.97%
104,571
51.06%
122,434
57.34%
在建工程
9,232
5.08%
7,399
3.61%
2,857
1.34%
无形资产
10,226
5.63%
10,952
5.35%
11,717
5.49%
商誉
14,883
8.20%
38,341
18.72%
38,341
17.96%
长期待摊费用
4,862
2.68%
1,885
0.92%
624
0.29%
递延所得税资产
16,287
8.97%
9,771
4.77%
4,772
2.23%
其他非流动资产
3,938
2.17%
3,099
1.51%
9,449
4.43%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
长方集团2019年年总负债金额为2,066,295,798.94元，所有者权益总额为1,192,730,918.78元，其中资本金为790,108,769.0元，资产负债率为63.40%，在负债中，流动负债为1,662,429,147.0元；占负债和所有者权益总额的51.01%，非流动负债为403,866,651.94元，占负债和所有者权益总额的12.39%。
2019年长方集团负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
负债和所有者权益（或股东权益）总计
325,902
100.00%
349,442
100.00%
380,527
100.00%
流动负债合计
166,242
51.01%
162,829
46.60%
128,478
33.76%
非流动负债合计
40,386
12.39%
24,595
7.04%
5,118
1.35%
所有者权益（或股东权益）合计
119,273
36.60%
162,018
46.36%
246,931
64.89%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目，长方集团2019年的流动负债主要包括短期借款、应付票据及应付账款以及应付账款，各项分别占比为57.44%，26.08%和26.08%。
2019年长方集团流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
流动负债合计
166,242
100.00%
162,829
100.00%
128,478
100.00%
短期借款
95,483
57.44%
61,050
37.49%
91,172
70.96%
应付票据及应付账款
43,349
26.08%
0
0.00%
30,689
23.89%
应付账款
43,349
26.08%
0
0.00%
30,689
23.89%
预收款项
1,890
1.14%
1,621
1.00%
1,700
1.32%
应付职工薪酬
2,538
1.53%
2,180
1.34%
1,939
1.51%
应交税费
2,836
1.71%
1,604
0.99%
1,735
1.35%
其他应付款
10,240
6.16%
91,252
56.04%
1,145
0.89%
其中:
应付利息
118
0.07%
0
0.00%
66
0.05%
一年内到期的非流动负债
9,904
5.96%
5,120
3.14%
95
0.07%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目，长方集团2019年的非流动负债主要包括长期借款、长期应付款以及递延收益，各项分别占比为71.76%，14.75%和9.49%。
2019年长方集团非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
非流动负债合计
40,386
100.00%
24,595
100.00%
5,118
100.00%
长期借款
28,979
71.76%
13,921
56.60%
640
12.51%
长期应付款
5,958
14.75%
6,039
24.56%
0
0.00%
预计负债
738
1.83%
21
0.09%
21
0.42%
递延收益
3,831
9.49%
0
0.00%
0
0.00%
递延所得税负债
878
2.17%
715
2.91%
342
6.69%
其他非流动负债
738
1.83%
3,918
15.93%
4,135
80.79%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本（或股本）、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目，2019年长方集团的所有者权益部分主要包括实收资本（或股本）、资本公积以及盈余公积，各项分别占比为66.24%，63.20%和2.32%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
所有者权益（或股东权益）合计
119,273
100.00%
162,018
100.00%
246,931
100.00%
实收资本（或股本）
79,010
66.24%
79,010
48.77%
79,010
32.00%
资本公积
75,379
63.20%
75,184
46.41%
114,106
46.21%
盈余公积
2,765
2.32%
2,765
1.71%
2,765
1.12%
未分配利润
-37,962
-31.83%
4,983
3.08%
20,670
8.37%
少数股东权益
79
0.07%
73
0.05%
30,378
12.30%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年长方集团的净利润为-429,400,031.9元，与2018年的-108,232,112.74元相比上升了296.74%。
2015-2019年长方集团净利润变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2015
13,309
2016
-771
-105.79%
2017
9,994
-1396.03%
2018
-10,823
-208.29%
2019
-42,940
296.74%
2.3.2营业利润分析
2019年长方集团的营业利润为-467,243,382.92元，与2018年的-136,600,151.73元相比上升了242.05%。
2015-2019年长方集团营业利润变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2015
13,527
2016
-3,658
-127.05%
2017
11,866
-424.32%
2018
-13,660
-215.12%
2019
-46,724
242.05%
2.3.3利润总额分析
2019年长方集团的利润总额为-474,502,022.04元，与2018年的-139,718,275.66元相比上升了239.61%。
2015-2019年长方集团利润总额变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2015
14,700
2016
-1,616
-111.00%
2017
11,826
-831.57%
2018
-13,971
-218.14%
2019
-47,450
239.61%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目，2019年长方集团的成本费用总额为1,540,853,651.89元，其中营业成本、研发费用以及管理费用，各项分别占比为78.37%，7.01%和5.52%。
2019年长方集团成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
成本及费用总额
-154,085
100.00%
-145,692
100.00%
-156,418
100.00%
营业成本
-120,757
78.37%
-117,216
80.46%
-127,914
81.78%
税金及附加
-2,362
1.53%
-2,207
1.51%
-2,175
1.39%
销售费用
-6,174
4.01%
-4,497
3.09%
-4,136
2.64%
管理费用
-8,505
5.52%
-8,292
5.69%
-18,786
12.01%
研发费用
-10,795
7.01%
-10,042
6.89%
0
-0.00%
财务费用
-5,491
3.56%
-3,435
2.36%
-3,403
2.18%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年长方集团的经营现金流量净额为123,188,770.43元，与2018年的-187,622,055.3元相比下降了165.66%；投资活动现金流净额为-291,250,405.34元；筹资活动现金流净额为172,307,565.3元。
2015-2019年长方集团经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额（万元）
投资活动现金流净额（万元）
筹资活动现金流净额（万元）
2015
14,483
-27,349
24,576
2016
-399
-55,835
74,743
2017
20,562
-3,690
-19,078
2018
-18,762
-23,084
23,513
2019
12,318
-29,125
17,230
2.4.2现金流入结构分析
2019年长方集团现金流入总金额为2,921,394,677.33元，其中经营活动现金流入为1,435,628,153.58元，占现金流入总额的49.14%；投资活动现金流入为4,412,416.36元，占现金流入总额的0.15%；筹资活动现金流入为1,481,354,107.39元，占现金流入总额的50.71%。
2019年长方集团现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
现金流入总额
292,139
100.00%
320,280
100.00%
433,845
100.00%
经营活动现金流入小计
143,562
49.14%
140,774
43.95%
177,180
40.84%
投资活动现金流入小计
441
0.15%
54,125
16.90%
162,009
37.34%
筹资活动现金流入小计
148,135
50.71%
125,380
39.15%
94,655
21.82%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为1,348,617,857.97元,占经营活动现金流入小计的93.94%;收到的税费返还为63,778,232.16元,占经营活动现金流入小计的4.44%;收到其他与经营活动有关的现金为23,232,063.45元,占经营活动现金流入小计的1.62%。
2019年长方集团经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
经营活动现金流入小计
143,562
100.00%
140,774
100.00%
177,180
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
134,861
93.94%
133,569
94.88%
171,862
97.00%
收到的税费返还
6,377
4.44%
3,596
2.55%
2,876
1.62%
收到其他与经营活动有关的现金
2,323
1.62%
3,608
2.56%
2,441
1.38%
投资活动现金流入小计中取得投资收益收到的现金为1,416.36元,占投资活动现金流入小计的0.03%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为411,000.0元,占投资活动现金流入小计的9.31%;收到其他与投资活动有关的现金为4,000,000.0元,占投资活动现金流入小计的90.65%。
2019年长方集团投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（元万）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
投资活动现金流入小计
441
100.00%
54,125
100.00%
162,009
100.00%
收回投资收到的现金
0
0.00%
0
0.00%
1,200
0.74%
取得投资收益收到的现金
0
0.03%
447
0.83%
1,301
0.80%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
41
9.31%
63
0.12%
151
0.09%
收到其他与投资活动有关的现金
400
90.65%
53,615
99.06%
159,356
98.36%
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为926,160,000.0元,占筹资活动现金流入小计的62.52%;收到其他与筹资活动有关的现金为555,194,107.39元,占筹资活动现金流入小计的37.48%。
2019年长方集团筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
筹资活动现金流入小计
148,135
100.00%
125,380
100.00%
94,655
100.00%
取得借款收到的现金
92,616
62.52%
78,489
62.60%
66,246
69.99%
收到其他与筹资活动有关的现金
55,519
37.48%
46,890
37.40%
28,409
30.01%
2.4.3现金流出结构分析
2019年长方集团现金流出总额为2,917,148,746.94元，现金流出总额中经营活动现金流出小计为1,312,439,383.15元,占现金流出总额的44.99%;投资活动现金流出小计为295,662,821.7元,占现金流出总额的10.14%;筹资活动现金流出小计为1,309,046,542.09元,占现金流出总额的44.87%。
2019年长方集团现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
现金流出总额
-291,714
100.00%
-338,614
100.00%
-436,051
100.00%
经营活动现金流出小计
-131,243
44.99%
-159,537
47.11%
-156,617
35.92%
投资活动现金流出小计
-29,566
10.14%
-77,210
22.80%
-165,699
38.00%
筹资活动现金流出小计
-130,904
44.87%
-101,866
30.08%
-113,734
26.08%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为849,740,063.85元,占经营活动现金流出小计的64.75%;支付给职工以及为职工支付的现金为301,592,219.79元,占经营活动现金流出小计的22.98%;支付的各项税费为77,087,727.18元,占经营活动现金流出小计的5.87%;支付其他与经营活动有关的现金为84,019,372.33元,占经营活动现金流出小计的6.4%。
2019年长方集团经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
经营活动现金流出小计
-131,243
100.00%
-159,537
100.00%
-156,617
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-84,974
64.75%
-119,270
74.76%
-110,076
70.28%
支付给职工以及为职工支付的现金
-30,159
22.98%
-25,425
15.94%
-28,519
18.21%
支付的各项税费
-7,708
5.87%
-7,798
4.89%
-9,900
6.32%
支付其他与经营活动有关的现金
-8,401
6.40%
-7,042
4.41%
-8,120
5.18%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为65,410,821.7元,占投资活动现金流出小计的22.12%;投资支付的现金为230,252,000.0元,
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