新开普度财务分析报告.docx
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新开普度财务分析报告
新开普[300248]2019年度财务分析报告
一．公司简介
公司名称
新开普电子股份有限公司
公司英文名称
NewcapecElectronicsCo.,Ltd.
公司简称
新开普
股票代码
300248
成立时间
None
上市时间
2011-07-29
交易所
深圳证券交易所
注册地址
河南省郑州市高新技术产业开发区迎春街18号
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
二．公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
新开普2019年资产总额为2,306,479,205.61元，其中流动资产为1,469,961,272.71元，占总资产比例为63.73%；非流动资产为836,517,932.9元，占总资产比例为36.27%；
2019年新开普总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
资产总计
230,647
100.00%
210,923
100.00%
203,809
100.00%
流动资产合计
146,996
63.73%
130,106
61.68%
124,924
61.30%
非流动资产合计
83,651
36.27%
80,817
38.32%
78,884
38.70%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，新开普2019年的流动资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款以及应收账款，各项分别占比为39.88%，32.68%和32.68%。
2019年新开普流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
流动资产合计
146,996
100.00%
130,106
100.00%
124,924
100.00%
货币资金
58,628
39.88%
39,158
30.10%
59,427
47.57%
交易性金融资产
5,200
3.54%
0
0.00%
0
0.00%
衍生金融资产
0
0.00%
340
0.26%
0
0.00%
应收票据及应收账款
48,039
32.68%
41,817
32.14%
31,683
25.36%
应收票据
0
0.00%
110
0.08%
61
0.05%
应收账款
48,039
32.68%
41,707
32.06%
31,622
25.31%
应收款项融资
49
0.03%
0
0.00%
0
0.00%
预付款项
2,285
1.55%
2,466
1.90%
2,064
1.65%
其他应收款
8,903
6.06%
6,253
4.81%
5,760
4.61%
存货
23,767
16.17%
23,462
18.03%
19,979
15.99%
其他流动资产
122
0.08%
16,607
12.76%
6,008
4.81%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目，新开普2019年的非流动资产主要包括商誉、固定资产以及无形资产，各项分别占比为58.52%，16.38%和8.07%。
2019年新开普非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
非流动资产合计
83,651
100.00%
80,817
100.00%
78,884
100.00%
长期股权投资
4,937
5.90%
8,797
10.89%
6,075
7.70%
其他权益工具投资
6
0.01%
1,806
2.23%
1,806
2.29%
投资性房地产
1,507
1.80%
1,575
1.95%
1,649
2.09%
固定资产
13,705
16.38%
13,976
17.29%
14,732
18.68%
在建工程
0
0.00%
223
0.28%
178
0.23%
无形资产
6,754
8.07%
4,718
5.84%
5,521
7.00%
开发支出
2,981
3.56%
741
0.92%
0
0.00%
商誉
48,956
58.52%
46,958
58.10%
46,958
59.53%
长期待摊费用
258
0.31%
186
0.23%
377
0.48%
递延所得税资产
2,105
2.52%
1,831
2.27%
1,585
2.01%
其他非流动资产
2,438
2.91%
0
0.00%
0
0.00%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
新开普2019年年总负债金额为554,474,841.67元，所有者权益总额为1,752,004,363.94元，其中资本金为481,092,495.0元，资产负债率为24.04%，在负债中，流动负债为512,394,425.01元；占负债和所有者权益总额的22.22%，非流动负债为42,080,416.66元，占负债和所有者权益总额的1.82%。
2019年新开普负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
负债和所有者权益（或股东权益）总计
230,647
100.00%
210,923
100.00%
203,809
100.00%
流动负债合计
51,239
22.22%
58,484
27.73%
56,953
27.94%
非流动负债合计
4,208
1.82%
6,132
2.91%
8,807
4.32%
所有者权益（或股东权益）合计
175,200
75.96%
146,306
69.36%
138,047
67.73%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目，新开普2019年的流动负债主要包括应付票据及应付账款、应付账款以及预收款项，各项分别占比为32.85%，32.85%和22.45%。
2019年新开普流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
流动负债合计
51,239
100.00%
58,484
100.00%
56,953
100.00%
短期借款
11,285
22.02%
17,800
30.44%
14,500
25.46%
应付票据及应付账款
16,831
32.85%
0
0.00%
17,496
30.72%
应付账款
16,831
32.85%
0
0.00%
17,496
30.72%
预收款项
11,504
22.45%
9,516
16.27%
6,822
11.98%
应付职工薪酬
2,080
4.06%
1,489
2.55%
1,205
2.12%
应交税费
4,217
8.23%
4,776
8.17%
4,193
7.36%
其他应付款
3,858
7.53%
22,374
38.26%
8,130
14.28%
应付股利
0
0.00%
0
0.00%
31
0.06%
一年内到期的非流动负债
1,461
2.85%
2,527
4.32%
4,605
8.09%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目，新开普2019年的非流动负债主要包括长期借款、递延收益以及应付债券，各项分别占比为69.53%，30.47%和0.00%。
2019年新开普非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
非流动负债合计
4,208
100.00%
6,132
100.00%
8,807
100.00%
长期借款
2,926
69.53%
4,387
71.54%
6,914
78.51%
递延收益
1,282
30.47%
0
0.00%
0
0.00%
其他非流动负债
0
0.00%
1,745
28.46%
1,892
21.49%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本（或股本）、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目，2019年新开普的所有者权益部分主要包括未分配利润、资本公积以及实收资本（或股本），各项分别占比为32.15%，31.84%和27.46%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
所有者权益（或股东权益）合计
175,200
100.00%
146,306
100.00%
138,047
100.00%
实收资本（或股本）
48,109
27.46%
48,109
32.88%
32,447
23.50%
资本公积
55,783
31.84%
47,995
32.80%
70,208
50.86%
库存股
0
0.00%
0
0.00%
-6,952
-5.04%
其他综合收益
-235
-0.13%
0
0.00%
0
0.00%
盈余公积
5,888
3.36%
4,510
3.08%
3,952
2.86%
未分配利润
56,323
32.15%
43,643
29.83%
36,504
26.44%
少数股东权益
9,330
5.33%
2,048
1.40%
1,887
1.37%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年新开普的净利润为157,968,133.11元，与2018年的97,327,189.25元相比上升了62.31%。
2015-2019年新开普净利润变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2015
6,070
2016
8,563
41.06%
2017
12,022
40.40%
2018
9,732
-19.05%
2019
15,796
62.31%
2.3.2营业利润分析
2019年新开普的营业利润为179,322,859.41元，与2018年的107,211,134.38元相比上升了67.26%。
2015-2019年新开普营业利润变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2015
6,631
2016
7,379
11.27%
2017
13,051
76.88%
2018
10,721
-17.86%
2019
17,932
67.26%
2.3.3利润总额分析
2019年新开普的利润总额为178,191,104.66元，与2018年的109,317,676.36元相比上升了63.00%。
2015-2019年新开普利润总额变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2015
6,963
2016
9,815
40.96%
2017
13,329
35.80%
2018
10,931
-17.99%
2019
17,819
63.00%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目，2019年新开普的成本费用总额为838,906,451.5600001元，其中营业成本、销售费用以及研发费用，各项分别占比为50.45%，27.94%和12.62%。
2019年新开普成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
成本及费用总额
-83,890
100.00%
-75,957
100.00%
-68,175
100.00%
营业成本
-42,326
50.45%
-37,599
49.50%
-34,231
50.21%
税金及附加
-1,068
1.27%
-1,121
1.48%
-997
1.46%
销售费用
-23,435
27.94%
-20,920
27.54%
-17,983
26.38%
管理费用
-6,264
7.47%
-6,368
8.38%
-14,412
21.14%
研发费用
-10,585
12.62%
-8,749
11.52%
0
-0.00%
财务费用
-210
0.25%
-1,198
1.58%
-550
0.81%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年新开普的经营现金流量净额为175,277,941.85元，与2018年的30,446,464.52元相比上升了475.69%；投资活动现金流净额为52,820,700.55元；筹资活动现金流净额为-30,835,545.89元。
2015-2019年新开普经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额（万元）
投资活动现金流净额（万元）
筹资活动现金流净额（万元）
2015
7,858
-19,825
14,607
2016
14,043
-19,314
44,178
2017
6,541
-15,740
9,904
2018
3,044
-15,048
-11,617
2019
17,527
5,282
-3,083
2.4.2现金流入结构分析
2019年新开普现金流入总金额为1,988,251,698.55元，其中经营活动现金流入为1,130,523,480.1元，占现金流入总额的56.86%；投资活动现金流入为530,071,075.45元，占现金流入总额的26.66%；筹资活动现金流入为327,657,143.0元，占现金流入总额的16.48%。
2019年新开普现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
现金流入总额
198,825
100.00%
149,878
100.00%
156,477
100.00%
经营活动现金流入小计
113,052
56.86%
91,258
60.89%
82,328
52.61%
投资活动现金流入小计
53,007
26.66%
37,656
25.12%
57,888
36.99%
筹资活动现金流入小计
32,765
16.48%
20,964
13.99%
16,260
10.39%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为1,057,878,884.11元,占经营活动现金流入小计的93.57%;收到的税费返还为37,763,035.27元,占经营活动现金流入小计的3.34%;收到其他与经营活动有关的现金为34,881,560.72元,占经营活动现金流入小计的3.09%。
2019年新开普经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
经营活动现金流入小计
113,052
100.00%
91,258
100.00%
82,328
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
105,787
93.57%
87,009
95.34%
75,838
92.12%
收到的税费返还
3,776
3.34%
3,045
3.34%
5,016
6.09%
收到其他与经营活动有关的现金
3,488
3.09%
1,203
1.32%
1,473
1.79%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为518,500,000.0元,占投资活动现金流入小计的97.82%;取得投资收益收到的现金为9,286,381.93元,占投资活动现金流入小计的1.75%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为2,284,693.52元,占投资活动现金流入小计的0.43%。
2019年新开普投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（元万）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
投资活动现金流入小计
53,007
100.00%
37,656
100.00%
57,888
100.00%
收回投资收到的现金
51,850
97.82%
36,900
97.99%
57,280
98.95%
取得投资收益收到的现金
928
1.75%
735
1.95%
595
1.03%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
228
0.43%
20
0.05%
12
0.02%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为153,657,143.0元,占筹资活动现金流入小计的46.9%;取得借款收到的现金为174,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的53.1%。
2019年新开普筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
筹资活动现金流入小计
32,765
100.00%
20,964
100.00%
16,260
100.00%
吸收投资收到的现金
15,365
46.90%
40
0.19%
0
0.00%
取得借款收到的现金
17,400
53.10%
20,924
99.81%
16,260
100.00%
2.4.3现金流出结构分析
2019年新开普现金流出总额为1,790,988,602.04元，现金流出总额中经营活动现金流出小计为955,245,538.25元,占现金流出总额的53.34%;投资活动现金流出小计为477,250,374.9元,占现金流出总额的26.65%;筹资活动现金流出小计为358,492,688.89元,占现金流出总额的20.02%。
2019年新开普现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
现金流出总额
-179,098
100.00%
-173,500
100.00%
-155,772
100.00%
经营活动现金流出小计
-95,524
53.34%
-88,213
50.84%
-75,787
48.65%
投资活动现金流出小计
-47,725
26.65%
-52,704
30.38%
-73,629
47.27%
筹资活动现金流出小计
-35,849
20.02%
-32,581
18.78%
-6,355
4.08%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为411,719,385.16元,占经营活动现金流出小计的43.1%;支付给职工以及为职工支付的现金为251,294,085.58元,占经营活动现金流出小计的26.31%;支付的各项税费为111,597,965.67元,占经营活动现金流出小计的11.68%;支付其他与经营活动有关的现金为180,634,101.84元,占经营活动现金流出小计的18.91%。
2019年新开普经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
经营活动现金流出小计
-95,524
100.00%
-88,213
100.00%
-75,787
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-41,171
43.10%
-37,562
42.58%
-33,606
44.34%
支付给职工以及为职工支付的现金
-25,129
26.31%
-23,989
27.19%
-20,591
27.17%
支付的各项税费
-11,159
11.68%
-9,281
10.52%
-8,794
11.60%
支付其他与经营活动有关的现金
-18,063
18.91%
-17,381
19.70%
-12,795
16.88%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为58,089,449.1元,占投资活动现金流出小计的12.17%;投资支付的现金为406,212,000.0元,占投资活动现金流出小计的85.12%;取得子公司及其他营业单位支付的现金净额为12,948,925.8元,占投资活动现金流出小计的2.71%。
2019年新开普投资活动现金流出构成
科目名称
2019年
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