用友会计电算化实务复习资料之上机操作题.docx
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用友会计电算化实务复习资料之上机操作题
实验一总帐
一、系统管理
1、注册系统管理。
以系统管理员（admin）的身份注册系统管理。
2、设置操作员。
编号
姓名
口令
所属部门
B001
学生自己
1
财务部
B002
贾静雯
2
财务部
3、建立帐套。
账套号：
888
账套名称：
香港天皇制片有限公司
账套路径：
默认
启用会计期：
2009年1月
单位名称：
香港天皇制片有限公司
单位简称：
香港天皇
记账币种：
人民币
企业类型：
工业
行业性质：
新会计制度科目
账套主管：
学生自己
分类信息：
对客户、供应商、存货不分类，有外币核算
编码方案：
科目编码级次为4-2-2-2-2，部门级次为2，其他编码级次采用默认值
数据精度：
保留的小数位均为2
系统启用：
启用总账、工资、固定资产子系统；启用日期：
2009-01-01
4、设置操作员权限
贾静雯：
拥用“公用目录设置”、“总账”、“财务报表”、“现金管理”的全部权限
二、系统初始化
1、部门档案
部门编码
部门名称
01
管理部
02
财务部
03
采购部
04
销售部
2、职员档案
职员编号
职员名称
所属部门
101
王力宏
管理部
201
杨丞琳
财务部
202
佟大为
财务部
301
周杰伦
采购部
401
刘英
销售部
3、客户档案
客户编码
客户名称
客户简称
地址
邮政编码
001
诺基亚中国有限公司
中国诺基亚
002
蓝月亮有限责任公司
蓝月亮
4、供应商档案
供应商编码
供应商名称
供应商简称
地址
邮政编码
001
广州尚德机构
尚德机构
002
深圳华光软件公司
深圳华光
5、外币及汇率
币符：
USD
币名：
美元，
记账汇率：
8.5
6、结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
1
现金
否
2
支票
否
3
汇票
否
7、会计科目
科目名称
辅助核算
科目
类型
方向
币别
计量
期初余额
现金（1001）
日记
资产
借
银行存款（1002）
银行日记
资产
借
工行存款（100201）
银行日记
资产
借
中行存款（100202）
银行日记
资产
借
美元
应收账款（1131）
客户往来
资产
借
其他应收款（1133）
个人往来
资产
借
库存商品（1243）
资产
借
硬件（124301）
数量核算
资产
借
台
软件（124302）
数量核算
资产
借
套
固定资产（1501）
资产
借
累计折旧（1502）
资产
贷
短期借款（2101）
负债
贷
应付账款（2121）
供应商往来
负债
贷
应交税金（2171）
负债
应交增值税（217101）
负债
进项税（21710101）
负债
销项税（21710102）
负债
实收资本（3101）
权益
贷
利润分配（3141）
权益
贷
未分配利润（314115）
权益
贷
本年利润（3131）
权益
贷
主营业务收入（5101）
损益
贷
主营业务成本（5401）
损益
借
营业费用（5501）
损益
借
管理费用（5502）
损益
借
工资（550201）
部门核算
损益
借
办公费（550202）
部门核算
损益
借
差旅费（550203）
部门核算
损益
借
其他（550204）
部门核算
损益
借
注：
表中带*号的数据应在辅助核算项目中输入
8、凭证类别
凭证类别
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001，1002
付款凭证
贷方必有
1001，1002
转账凭证
凭证必无
1001，1002
9、指定科目
指定“现金”和“银行存款”会计科目
10、录入期初余额
科目名称
辅助核算
科目
类型
方向
币别
计量
期初余额
现金（1001）
日记
资产
借
5000
银行存款（1002）
银行日记
资产
借
125000
工行存款（100201）
银行日记
资产
借
80000
中行存款（100202）
银行日记
资产
借
美元
45000
应收账款（1131）
客户往来
资产
借
*30000
其他应收款（1133）
个人往来
资产
借
*2000
库存商品（1243）
资产
借
155000
硬件（124301）
数量核算
资产
借
台
90000
软件（124302）
数量核算
资产
借
套
65000
固定资产（1501）
资产
借
228000
累计折旧（1502）
资产
贷
45000
短期借款（2101）
负债
贷
55000
应付账款（2121）
供应商往来
负债
贷
*25000
应交税金（2171）
负债
应交增值税（217101）
负债
进项税（21710101）
负债
销项税（21710102）
负债
实收资本（3101）
权益
贷
300000
利润分配（3141）
权益
贷
120000
未分配利润（314115）
权益
贷
120000
本年利润（3131）
权益
贷
主营业务收入（5101）
损益
贷
主营业务成本（5401）
损益
借
营业费用（5501）
损益
借
管理费用（5502）
损益
借
工资（550201）
部门核算
损益
借
办公费（550202）
部门核算
损益
借
差旅费（550203）
部门核算
损益
借
其他（550204）
部门核算
损益
借
其中辅助科目期初余额如下列各表：
会计科目：
1131应收账款
日期
客户
摘要
方向
金额
2008-12-31
中国诺基亚
销售商品
借
30000
会计科目：
1133其他应收款
日期
部门
个人
摘要
方向
金额
2008-12-25
管理部
王力宏
出差借款
借
2000
会计科目：
2121应付账款
日期
供应商
摘要
方向
金额
2008-12-20
北京迅达
购买商品
贷
25000
11、试算平衡
B002填制凭证
三、日常账务处理
1、填制凭证。
根据以下经济业务填制凭证。
（1）1月3日，销售部购买了500元的办公用品，以现金支付，附单据一张。
借：
营业费用500
贷：
现金500
（2）1月5日，财务部从工行提取现金9000元，作为备用金。
支票号111。
借：
现金9000
贷：
银行存款/工行存款9000
（3）1月7日，采购部采购电脑10台，每台不含税价为4000元，货款以银行存款支付，支票号114。
借：
库存商品40000
应交税金/应交增值税/进项税额6800
贷：
银行存款/工行存款46800
（4）1月11日，销售部收到北京育新小学转来一张转账支票，支票号113，金额30000元，用以偿还前欠货款。
借：
银行存款/工行存款30000
贷：
应收账款30000
（5）1月11日，收到大洋集团投资资金20000美元，汇率1：
8.5。
借：
银行存款不/中行存款170000
贷：
实收资本170000
（6）1月12日，采购部从深圳华光软件公司购入“轻松英语”光盘500张，不含税单价为10元，货税款暂欠，商品已验收入库。
适用税率17%。
借：
库存商品/软件5000
应交税金/应交增值税/进项税额850
贷：
应付账款5850
（7）1月16日，管理部王力宏出差归来，报销差旅费2000元。
借：
管理费用/差旅费2000
贷：
其他应收款2000
（8）1月23日，销售部售给天津宏达公司A软件100套，每套不含税价为200元，货款未收。
适用税率17%。
借：
应收账款23400
贷：
主营业务收入20000
应交税金/应交增值税/销项税3400
（9）1月31日，结转A软件产品销售成本。
数量：
100套，单价：
80元。
借：
主营业务成本8000
贷：
库存商品8000
（10）1月31日，结转收入和费用。
借：
主营业务收入20000
贷：
本年利润9500
主营业务成本8000
管理费用/差旅费2000
营业费用500
（11）1月31日，结转本年利润
借：
本年利润9500
贷：
利润分配/未分配利润9500
B001出纳签字
B001审核凭证
B001进行记账
以账套主管身份处理以下业务
实验二报表处理
一、利用报表模板生成1月份资产负债表和利润表，必须生成报表数据，行高为15，列宽为25
二、自定义如下报表
资产负债表（简易）
编制单位：
香港天皇2009年1月31日单位：
元
资产
期末数
负债及所有者权益
期末数
货币资金
短期借款
应收账款
应付账款
其他应收款
应交税金
库存商品
负债合计
固定资产
实收资本
减：
累计折旧
未分配利润
固定资产净值
所有者权益合计
合计
合计
实验三工资核算
一、建立工资账套
工资类别个数：
多个；核算币种：
人民币RMB；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码长度：
3位；工资账套的启用日期为“2009-01-01”。
二、基础信息设置
1、部门设置
2、人员类别
设置人员类别：
经理人员、普通员工
3、工资项目
按以下资料设置工资项目
项目名称
类型
长度
小数位数
增减项
基本工资
数字
8
2
增项
奖励工资
数字
8
2
增项
交通补助
数字
8
2
增项
应发合计
数字
10
2
增项
请假扣款
数字
8
2
减项
养老保险
数字
8
2
减项
代扣税
数字
10
2
减项
扣款合计
数字
10
2
减项
实发合计
数字
10
2
增项
请假天数
数字
8
2
其他
4、银行名称
设置银行名称：
工商银行海淀分理处；账号定长为11
5、工资类别
建立两个工资类别：
在职人员、退休人员
6、人员档案
在“在职人员”工资类别下，增加以下人员档案
人员
编号
人员
姓名
部门
名称
人员
类别
账号
中方
人员
是否
计税
101
王力宏
管理部
经理人员
20060090001
是
是
201
杨丞琳
财务部
经理人员
20060090002
是
是
202
佟大为
财务部
普通员工
20060090003
是
是
301
周杰伦
采购部
经理人员
20060090004
是
是
302
马英九
采购部
普通员工
20060090005
是
是
401
刘英
销售部
经理人员
20060090006
是
是
402
孙楠
销售部
普通员工
20060090007
是
是
注：
以上所有人员的代发银行均为工商银行海淀分理处。
7、工资项目和计算公式
在“在职人员”工资类别下，选择上表中定义的全部工资项目。
在“在职人员”工资类别下，定义以下工资项目的计算公式。
工资项目
计算公式
请假扣款
请假天数*100
养老保险
（基本工资+奖励工资）*0.05
交通补助
Iff（人员类别=”经理人员”，100，50）
三、日常处理
1、基本工资数据
输入以下基本工资数据
姓名
基本工资
奖励工资
王力宏
5000
500
杨丞琳
3000
300
佟大为
2000
200
周杰伦
3500
350
马英九
2500
250
刘英
4000
400
孙楠
3000
300
2、变动工资数据
01月份工资变动情况如下：
（1）考勤情况：
周杰伦请假3天。
（2）因销售部市场拓展业绩较好，每人增加奖励工资400元。
3、个人所得税
设置计税基数1600元，查看个人所得税表
4、银行代发
5、工资分摊
工资分摊设置。
应付工资和应付福利费的计提基数以工资表中的“应发合计”为准。
工资费用分配的转账分录设置如下：
工资分摊
部门
工资总额（100%）
应付福利费（14%）
借方
贷方
借方
贷方
管理部、财务部、采购部
经理人员
550201
2151
550204
2153
财务部、采购部
普通人员
550201
2151
550204
2153
销售部
经理人员
5501
2151
5501
2153
销售部
普通人员
5501
2151
5501
2153
实验四固定资产管理
一、建立账套
按以下资料建立固定资产账套
控制参数
参数设置
启用月份
2009.01
折旧信息
本账套计提折旧；
折旧方法：
平均年限法
（一）；
折旧汇总分配周期：
1个月；
当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足。
编码方式
资产类别编码方式：
2112；
固定资产编码方式：
按“类别编码+部门编码+序号”自动编码；
卡片序号长度为3。
财务接口
与账务系统进行对账；
对账科目：
固定资产对账科目：
1501固定资产；
累计折旧对账科目：
1502累计折旧。
补充参数
业务发生后立即制单；
月末结账前一定要完成制单登账业务；
固定资产缺省入账科目：
1501；累计折旧缺省入账科目：
1502。
二、基础设置
1、部门设置
2、资产类别
按以下资料设置资产类别：
编码
类别名称
净残值率
计提属性
01
交通运输设备
5%
正常计提
02
电子设备
5%
正常计提
03
其他设备
5%
正常计提
3、部门对应折旧科目
按以下资料设置部门对应折旧科目：
部门
对应折旧科目
管理部
管理费用/其他（550204）
财务部
管理费用/其他（550204）
采购部
管理费用/其他（550204）
销售部
营业费用（5501）
4、增减方式
按以下资料设置增减方式对应科目：
增减方式目录
对应入账科目
增加方式
直接购入
100201，工行存款
减少方式
毁损
1701，固定资产清理
5、期初固定资产卡片
按以下资料输入固定资产原始卡片：
固定资产
名称
类别
编号
所在
部门
增加
方式
可使用
年限
开始使用日期
原值
累计
折旧
对应折旧科目
名称
桑塔纳轿车
01
管理部
直接购入
10
2005.01.01
120000
28000
管理费用/其他
金杯小客车
01
销售部
直接购入
10
2005.01.01
100000
15000
营业费用
微机
02
财务部
直接购入
5
2005.01.01
8000
2000
管理费用/其他
合计
228000
45000
三、日常处理
1、资产增加
1月20日，管理部购买复印机一台，价值20000元，净残值率5%，预计使用年限8年。
2、资产变动
（1）原值变动
1月26日，销售部金杯小客车添置新配件10000元。
（2）部门转移
1月27日，管理部因换新车，将桑塔纳轿车转移到采购部
3、折旧处理
计提1月份固定资产折旧。
4、资产减少
1月31日，财务部毁损微机一台。
四、期末处理
1、对账
2、月末结账
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