项目动态成本管理作业指引.docx

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项目动态成本管理作业指引

动态成本管理作业指引

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1.目的

及时发现项目实际成本与成本目标的偏离，并预警，最终使项目结算成本在成本目标的范围内。

2.适用范围

适用于公司成本的动态管理。

3.术语和定义

3.1.结算成本目标预测值：

在合同价基础上，考虑工程变更成本及其他对合同造价有影响因素后，对合同结算造价的预测。

3.2.成本报警：

项目开发建设过程中发生了原先预见不到的事项或者因管理不善，导致成本细项即将发生或很可能发生超出目标成本或调整后的目标成本时，由报警人向上一级主管领导发出警讯的一种行为。

4.职责

4.1.成本部

4.1.1.负责项目成本（管理费用、财务费用除外）的动态监控。

4.2.财务部

4.2.1.负责项目管理费用、财务费用的动态监控。

4.3.事业部总经理

4.3.1.负责按权限对超出目标成本的成本变更的审核或审批。

4.4.集团总裁

4.4.1.负责按权限对超出目标成本的成本变更的审批。

5.工作程序

5.1.项目目标成本制定

5.1.1.在初步设计结束后，成本部根据批准后的项目正式目标成本对成本进行分解，并与财务部组织相关部门签订《目标成本责任书》。

5.1.2.各责任部门主要负责的工程类成本费用如下：

1）设计部：

负责按照成本限额设计的要求完成设计及控制设计变更、设计费用等设计类成本等；

2）项目部：

负责控制项目工程签证成本等；

3）成本部：

负责控制工程及材料设备采购成本等；

4）开发配套部：

负责控制项目前期、报批报建及配套等费用；

5）营销部：

负责控制项目营销类成本等。

5.1.3.在签订目标成本控制责任书后15天内，各责任部门编制工作进度计划表和费用支出计划表，作为资金支付计划需求表。

（附表：

成本费用计划表）

5.2.项目工程成本动态控制

5.2.1.采购成本控制

1）施工、监理采购管理：

成本部按照《工程及材料设备采购管理流程》的要求对施工、监理单位的选择进行控制；

2）甲供、甲控材料设备的采购管理：

成本部按照《工程及材料设备采购管理流程》的要求对材料、设备的采购进行控制；

3）设计类承包商的采购管理：

设计部按照《设计供方选择管理流程》的要求对设计类承包商的选择进行控制。

4）营销类承包商的采购管理：

营销部按照《营销供方选择管理流程》的要求对营销类承包商的选择进行控制。

5.2.2.现场签证成本控制

现场签证按照《现场签证管理作业指引》规定的时间要求、审批规定办理。

5.2.3.设计变更成本控制

设计变更按照《设计变更管理作业指引》规定的时间要求、审批规定执行。

5.2.4.进度款和结算的管理

1）施工、监理进度款和结算：

Ø在工程开工之前，项目部组织确定工程施工进度计划，拟定单项工程形象进度计划；

Ø承包商按照合同提出工程进度款的支付申请，项目部对工程进度款进行审核，成本部负责复核工程进度和目标成本，并按照《合同管理作业指引》、《合同付款管理作业指引》、《预结算管理作业指引》中的要求办理工程进度款的支付手续；

Ø项目部每月定期向成本部报送工程进度付款等报表。

（附表：

工程月形象进度表、工程月成本费用报表、工程成本费用记录台帐）

2）甲供、甲控材料设备的进度款和结算：

Ø在工程开工之前，根据项目部对材料设备的需求，成本部拟定项目材料设备采购计划；

Ø成本部根据采购计划按照《工程及材料设备采购管理流程》按期完成材料设备的准备工作，按需供应；

Ø项目部、成本部按照材料设备采购合同和样板等验收甲供材料；

Ø项目部、成本部按照相关材料设备验收资料并按照公司《合同管理作业指引》、《合同付款管理作业指引》、《预结算管理作业指引》中的要求办理材料设备款支付手续；

Ø项目部每月定期向成本部报送甲供材料设备相关报表。

（附表：

材料设备月成本费用报表、材料设备成本费用记录台帐）

3）设计类承包商进度款和结算：

Ø设计部、成本部按照《合同管理作业指引》、《合同付款管理作业指引》、《预结算管理作业指引》的要求对设计承包商的进度款和结算进行控制；

（附表：

设计成本费用报表、设计成本记录台帐）

4）营销类承包商进度款和结算：

Ø营销部、成本部按照《合同管理作业指引》、《合同付款管理作业指引》、《预结算管理作业指引》的要求对营销承包商的进度款和结算进行控制。

（附表：

营销成本费用报表、营销成本记录台帐）

5.3.各责任部门每月定期完成相关成本费用记录台帐，并向成本部报送成本费用报表；同时各责任部门可根据相关成本费用记录台帐，预计下一阶段资金支付需求。

5.4.成本部负责项目动态成本（财务费用、管理费用除外）的监控，财务部负责财务费用、管理费用的动态监控。

5.4.1.成本部通过合同管理的方式监控项目各项工程成本费用，每月编制汇报项目工程成本的动态运行情况，交成本分管领导、总经理审阅，同时报集团成本管理部备案。

（附表：

项目动态成本记录表）。

5.4.2.成本部组织每季度对各责任部门的成本控制成效进行评价和考核。

5.4.3.在相关部门支出成本可能超出目标控制成本时，财务部、成本部及时启动预警机制，向责任部门发出《成本控制预警通知书》，并要求提出改进措施。

5.5.目标成本调整

5.5.1.因外界影响在项目工程成本可能发生重大变化时，相关部门/项目部提出申请，填写《目标成本调整申报表》，经成本部、成本部分管领导审核，事业部总经理按权限进行审核或审批。

5.5.2.目标成本变动的审批权限：

1）目标成本的变动（总体）不超过原来总体目标成本的1%时，由事业部总经理审批；目标成本的变动（总体）超过原来总体目标成本的1%时，由事业部总经理审核，集团成本管理部、成本分管领导审核，集团总裁审批，同时报集团财务管理部备案；

2）目标成本的变动（单项）不超过100万时，由事业部总经理审批；目标成本的变动（单项）超过100万时，由事业部总经理审核，集团成本管理部、成本分管领导审核，集团总裁审批，同时报集团财务管理部备案。

5.5.3.审批通过后，作为新的项目目标成本控制考核目标下发执行。

6.支持性文件

6.1.项目成本管理流程

7.相关记录

7.1.《目标成本控制责任书》

7.2.《成本预警通知书》

7.3.《目标成本调整申报表》

7.4.《工程月形象进度报表》

7.5.《成本月报》

目标成本控制责任书

表格编号:

记录编号:

项目名称

责任部门

成本部

日期

分管领导

日期

总经理

日期

序号

成本费用名称

目标成本

备注

有关说明：

接收部门

经理

日期

说明：

1、本表流向：

成本部、财务部->相关成本责任部门

成本预警通知书

表格编号:

记录编号:

项目名称

提出部门

成本部

部门领导

经办人

主题

主要内容

接收部门

日期

经理

经办人

说明：

1、本表流向：

成本部->相关成本责任部门

目标成本调整申报表

表格编号：

记录编号：

项目名称

提出部门

日期

经理

经办人

目标成本

调整前目标成本

调整值

调整后目标成本

主题

调整内容

审批部门

审批意见

成本部

分管领导

总经理

集团成本管理部

根据权限，如无则划“/”

集团成本分管领导

（同上）

集团总裁

（同上）

备注

说明：

本表流向：

提出部门->成本部->分管领导->总经理->集团成本管理部->成本分管领导->总裁

工程月形象进度表

表格编号：

致：

旭辉集团有限公司项目部

我方已按施工合同要求，完成了工作内容：

1、已完工程造价：

2、其中甲供材共计：

3、本月工程进度

4、截止本月累计完成进度　　　　　　　　　　　　　　

附表：

1、单项工程汇总表2、单位工程汇总3、分部分项工程量清单计价表

4、甲供材料

施工单位意见：

（签字盖章）

项目经理：

日期：

监理单位审核意见：

项目总监：

日期：

项目专业工程师意见：

签名：

日期：

项目成本主管意见：

（附成本造价计算）

签名：

日期：

项目部

总经理意见

签名：

日期：

成本部意见

签名：

日期：

分管领导

审核意见

签名：

日期：

总经理

意见

签名：

日期：

注：

本表流向：

项目部->成本部，由施工单位发起填写。

项目成本月报

一、本月重点工作

1、动态成本管理情况

目标成本为××万元（在目标成本集团审核完成下发后填写），××工程××期开发项目，已发生动态成本为××万元。

序号

项目

目标成本

动态成本

动态成本变化

目标成本

建筑面积单方指标

可售面积单方指标

项目动态成本合计

建筑面积单方指标

可售面积单方指标

成本变化金额

比例

（万元）

（元/m2）

（元/m2）

（万元）

（元/m2）

（元/m2）

（万元）

（％）

一

项目开发成本

1.1

土地成本

1.2

前期工程费

1.3

建安工程费

1.4

基础设施费

1.5

公建配套设施

1.6

开发间接费

二

销售费用

三

管理费用

四

财务费用

五

总成本

对超目标成本情况进行说明，分析原因（在目标成本集团审核完成下发后填写）。

2、招投标管理情况

本月完成的招标共××项，正在进行或审批中的招标共××项，下月计划新增招标工作共××项。

对本月较大（一、二类工程）招标项目及招标中遇到问题做简要说明。

3、合同管理情况

本月共签定××份合同,合同总金额××万元。

截止本月××日（月末最后一天），本月支付工程款××万元，下月预计支付工程款××万元。

对本月合同签订情况、补充协议签订情况、超付款情况简要说明。

4、变更及签证管理情况

本月发生变更及签证共计××项，成本部已审批完成××项，审批完成的变更及签证共发生费用预估为××万元。

其中现场签证××项，预估费用为××万元；设计变更签证××项，预估费用××万元。

对本月发生的返工事项及较大金额签证做简要说明。

5、结算管理情况

本月完成的结算共××项，结算总金额××万元，已付款××万元。

正在进行的结算共××项，下月计划新增结算工作共××项。

写明主体工程结算单方指标、其他工程的结算造价指标。

6、其他需要说明情况

……

以上××填写内容，具体情况见《成本月报表》。

二、成本优化与预警

1、成本优化

对已发生超目标成本项目所做出的成本优化工作。

2、成本预警

对未来可能发生超目标成本事件提出预警，并知会相关业务部门。

三、本月成本工作经验推广（案例分析）

1、内部成本管理经验、成本结果分析、成本比较分析等。

2、外部成本管理相关探讨性文摘、成本经验数据、先进管理经验等。

（应注明文章出处）

以上内容可任选其中一项内容，要求详细。

四、下月主要工作计划

1、××××

2、××××

3、××××