最新5卷烟厂目标业务流程优化与管理模式设计报告.docx
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最新5卷烟厂目标业务流程优化与管理模式设计报告
1.项目概况
1.1项目目标
v实现企业由面向职能到面向流程的改变
vERP上线后，达到资金流、物流、信息流一体化的目标
v降低库存成本，有效控制物流流转
针对项目前期达成的上述目标（具体可以参见项目SOA等），本阶段开展了一系列相关工作，工作成果的完全版本体现在《目标业务流程优化与管理模式设计》报告。
基于上述报告，提炼出本简要版，以方便阅读者在较短的时间内对项目各方面情况获得简明的了解。
1.2工作回顾
表1流程优化阶段工作回顾与简述
序号
阶段工作描述
时间
人员
备注
长烟厂
汉普顾问组
1.1
成立流程、制度、岗位绩效、IT、管理模式等七个专题联合小组
4月23日
长烟项目组、人资、企管、信息及业务部门等骨干
吕媛媛、潘成高、王文强、咏梅、秦红艳
目标流程设计分品牌、产供销、财务3个小组
2.
目标流程设计小组工作方法培训、改进范围讨论、标准目标流程介绍
4月24日
联合工作小组
王文强
对6化内容和使用方法进行培训
3.2
目标流程设计小组结合《管理诊断报告》，讨论问题要点的改进方向和约束条件，进行目标流程初步设计，并填写《目标流程设计分析表》
4月25日-5月14日
流程组
吕媛媛、潘成高、王文强、秦红艳
确定目标流程的范围
以分析表为纽带，为配套小组的工作提供内容
4.
管理模式组、IT组、绩效组和制度组分别听取流程组讲解流程及分析表，熟悉内容着手具体工作
5月14日-21日
联合工作小组
联合工作小组
进行配套组工作安排
5.
绩效管理参考模式培训，明确岗位绩效表述格式
5月15日
绩效组
咏梅
6.
召集相关部门人员讨论流程初稿并做相应调整
5月21日-25日
流程组
吕媛媛、潘成高、王文强、秦红艳
测试目标流程的可行性
7.
三个流程组联合讲解、讨论所有目标流程进一步完善并定稿
5月28-30日
刘明华、陈喜丽、徐骏、流程组
王玉荣、吕媛媛、潘成高、王文强、秦红艳
8.
IT组、岗位绩效组和制度组提交流程配套内容第一稿
5月30日
联合工作小组
联合工作小组
第一稿只含部分内容不全面
9.
着手出具BPR优化报告，明确目标业务流程优化总体框架
5月28-30日
联合工作小组
联合工作小组
10.
结合目标流程形成流程配套设计即制度、岗位绩效、IT支撑等相应内容
6月3日-6月5日
联合工作小组
联合工作小组
11.
形成目标流程设计阶段报告第一稿
6月8日
汉普顾问组
12.
专家评审
6月13日
刘明华、陈喜丽、张斌、李敬东
孔宇、金达仁、汉普顾问组
13.
《目标业务流程设计与管理模式设计报告》（完全版）定稿，并形成简要版，制作幻灯片，进行阶段汇报
6月18-28日
刘明华、陈喜丽
汉普顾问组
2.目标流程设计概要
2.1指导思想与原则
结合长烟实际，本项目的目标业务流程优化，遵循以下指导原则：
v坚持“长寿企业”的战略定位与“3A.HOT”指导原则
v以市场为导向，真正体现“品牌至上”
v通过资源整合，专业化管理与层次化管理，追求效益最大化
v业务执行与监控相分离，加强监督职能
v以流程改进拉动配套变革，并与集团管理接轨
v业务流程的改进持续化、长期化
图1目标流程设计框架
2.2目标流程设计框架
图2目标流程总体框架
2.3目标流程总图
2.4目标流程清单
结合目标流程设计框架，我们重点从品牌-科研-市场联动、产供销、财务三个方面入手，设计了51个目标流程。
表2目标业务流程清单（分品牌联动、产供销、财务三个部分，其中目标流程46个，产供销辅助流程5个，总计51个）
品牌研发市场联动总流程
产供销总流程
财务总流程
BR1
品牌规划流程
OP1
潜在客户与销售机会管理
FI1
效益预算流程
BR2
市场调研流程
OP2
市场分析及销售预测流程
FI2
资金预算流程
BR3
概念处理流程
OP3
销售合同签订流程
FI3
总帐管理流程
BR4
概念论证流程
OP4
销售订单签订流程
FI4
固定资产财务处理流程
BR5
配方设计流程
OP5
生产计划编制流程
FI5
费用管理流程
BR6
工艺设计流程
OP6
采购计划与请购流程
FI6
资金管理流程
BR7
包装设计流程
OP7
采购询价及报价处理流程
FI7
财务分析流程
BR8
综合小试及评审流程
OP8
采购订单确认流程
FI8
投资分析流程
BR9
中试及评审流程
OP9
采购到料接收、检验入库流程
BR10
试销策划流程
OP10
原烟需求预测编制流程
BR11
试销流程
OP11
原烟采购计划分解流程
BR12
产品开发评估、调整流程
OP12
原烟采购合同签订流程
BR13
销售需求计划确定流程
OP13
原烟采购合同执行流程
BR14
营销策划、执行、管理流程
OP14
原烟入库管理流程
BR15
品牌运作评估、调整流程
OP15
原烟再加工管理流程
OP16
采购预付款流程
OP17
采购付款流程
OP18
原辅料配送流程
OP19
车间作业管理流程
OP20
成品烟入库流程
OP21
销售发运流程
OP22
销售收款流程
OP23
售后服务流程
OP辅1
供应商评审流程
OP辅3
库存盘点流程
OP辅5
固定资产管理流程
OP辅2
采购价格管理流程
OP辅4
库存计划流程
3.结合核心问题的流程改进要点
3.1总体改进要点一览
图3目标流程改进要点一览
3.2“品牌-市场-研发联动”流程优化要点
运作
评
估
与
调
整
图4品牌-科研-市场联动目标流程总图
表3“品牌-研发-市场联动”相关流程改进要点
子系统
目标流程
对应的主要现行流程
调整类别和主要内容
1、品牌
品牌规划流程
概念处理流程
概念论证流程
3.1品牌战略管理流程
4.9品牌管理流程
调整类别：
填补、明确、重新定位
1．填补：
品牌规划从无到有，形成了年度的分品牌规划以及品牌的整合方案。
2．明确：
概念收集、处理、管理由市场部负责。
明确从战略、市场、财务、技术等多个方面对品牌概念的论证，进行品牌管理：
以解决新品牌开发过程中科研所、市场部、销售部分头工作，无总体协调的问题；明确了品牌经理对后续工作的全程组织、监控职责。
3．重新定位：
品牌规划是在进行市场调研、财务预算的基础上，考虑销区的需要制订出来的。
通过品牌规划来指导具体的销售工作，从源头上实现品牌的主导作用，真正体现品牌至上。
2、研发
配方设计及评审流程
工艺设计及评审流程
包装设计及评审流程
综合小试及评审流程
中试及评审流程
3.2产品开发设计
5.1项目设计
5.2配方设计
5.3工艺设计
5.4装璜设计
调整类别：
明确、重新定位、强化
1．明确：
一切设计以经过专家论证的设计实施方案为目标。
2．重新定位：
明确划分包装设计各个岗位的职责，并要求第三方组织测试。
3．强化：
加强了在综合小试和中试时有关财务、生产组织等方面评审工作。
3、市场
试销策划流程
试销流程
营销策划、执行、管理流程
4.6促销管理流程
4.9.1品牌整合营销方案流程
调整类别：
明确、整合、填补、重新定位
1．明确：
将新品牌的试销策划工作提前到产品投放市场之前；规定新产品正式投产前必须经过试销
2．整合：
由专人整合分品牌营销方案，避免各品牌单兵作战；
3．填补：
增加了在品牌策划中进行分品牌的成本效益预算；
4．重新定位：
销售部门参与策划方案制订，解决方案操作性不强、内容不全面的问题
4、销售计划
销售计划确定流程
4.3销售计划流程
调整类别：
重新定位
1．重新定位：
确定了品牌经理对销售计划的指导与纠偏作用。
5、后评价
产品开发评估、调整流程
品牌运作评估、调整流程
4.9.2品牌评估、监控、调整流程
调整类别：
填补
1．填补：
增加了从概念处理到试销各阶段的评估调整工作，以便及时调整前期的营销策划方案，并解决原来产品设计定型后频繁进行设计调整的问题；增加了新品牌试销工作后的专家评审环节；增加了财务对新品牌的成本效益核算工作；为新品牌开发前期工作评价提供了依据。
6、市场调研
市场调研流程
4.10市场调研流程
调整类别：
简化、信息化
1．简化：
减少了调研报告层层审批的环节，缩短了不必要的处理时间，提高了效率。
2．信息化：
通过调研库的建立，实现调研信息的共享，节约了资源。
3.3产供销流程优化要点
图5产供销联动目标流程总图
“客户-计划-供应商”的联动方面，共涉及目标流程28个，结合诊断报告，主要从以下三方面着手解决问题：
1．快速响应客户，产供销计划面向订单
结合诊断报告中客户管理“客户导向、市场导向”等相关问题，经优化调整后，形成新流程7个。
表4客户导向、市场导向相关流程改进要点
子系统
产供销目标流程
相对应的主要现行流程
调整类别和主要内容
1、潜在客户挖掘与销售机会管理
潜在客户与销售机会管理流程
6.4客户管理流程
调整类别：
填补、深化
1．填补：
增加潜在客户挖掘和销售机会管理，以保持老客户、挖掘新客户为基本思想，提升企业市场参与意识和营销体系对市场的把握。
2．深化：
对客户关系管理观念的理解。
2、市场分析与销售意向预测
市场分析及意向合同预测流程
销售合同签订流程
4.1市场调研流程
6.1销售意向合同衔接打印流程
6.2销售合同衔接签订流程
调整类别：
整合、优化、强调
1．整合：
省外、省内计划，理顺了销售预测、销售目标、销售计划之间的关系。
2．优化：
通过对市场的动态调研和分析，相对准确地提高了预测的准确性，保证了计划的可执行性和职能部门可考核性。
3．强调：
理顺调研的计划性，强调了信息的有序、动态管理和知识转化。
3、订单确认
销售订单签订流程
6.3销售计划流程
调整类别：
简化、自动化
1．自动化：
通过ATP查询，实现与客户衔接的简化；
2．销售订单的确定与销售预测准确性保障了ERP所需的销售计划构成，为整合内部资源奠定了坚实基础。
4、销售发运及收款
销售发运流程
销售收款管理流程
12.1销售合同执行
12.2销售合同执行确认流程
14.4营销财务流程
调整类别：
一体化
1．通过ERP系统，实现销售业务和财务核算一体化，减少工作中的非增值活动和差错性。
2．减少财务核算工作，提升财务对业务支撑。
5、售后服务
售后服务流程
13.1售后服务子流程
调整类别：
强化、转化
1．强化：
通过该流程的优化设计，强化了客户关怀。
2．转化：
将客户投诉处理后，转化为知识库产品。
2．建立闭环的计划体系
结合诊断报告中，经优化调整后，形成新流程13个
表5计划体系相关流程改进要点
子系统
目标流程
对应的主要现行流程
调整类别和主要内容
1、综合计划管理
计划体系及配套措施
原烟需求预测编制流程
3.1年度计划制定子流程
3.2月度综合计划制定子流程
3.3烟叶及糖香料需求计划制定子流程
调整类别：
重新定位
1．重新定位：
将综合计划与目标体系更紧密地结合起来，保留原来的目标分解功能，计划方面重点体现如何实现目标；除重要的经营环境变化，一般不对综合计划进行调整；
2．对计划执行或预测执行的差异，重点分析实现方法的可行、可靠性。
2、销售合同管理
市场分析及意向合同预测流程
销售合同签订流程
6.1销售意向合同衔接打印流程
6.2销售合同衔接签订流程
调整类别：
简化、并行
1．简化、并行：
合同签订前的预测分析工作，由串行逐步变为并行同步、集中分析；
2．区分销售半年合同与订单对计划的不同作用。
3、作业计划管理
销售订单签订流程
生产计划编制流程
采购计划与请购流程
6.3.1销售计划省内计划子流程
6.3.2销售计划省内计划子流程
7.1物资经理部采购计划管理流程
10.1生产作业计划编制流程
10.2日生产计划编制流程
调整类别：
转变、简化、自动化、联动
1．转变：
销售、生产、物资采购的计划全部面向订单来生成，无订单不会生产计划；
2．简化：
通过条件和能力的设置，从订单到各计划路径极大缩短，减少了不必要的审核和审批活动；
3．自动化：
主要计划自动生成，手工工作减少；
4．联动：
配合供应商管理流程，减少了辅料采购计划过程中的审批环节和时间。
4、库存与配送管理
采购到料接收、检验入库流程
原烟入库管理流程
库存计划流程
库存盘点流程
原辅料配送流程
9.1烟叶入库流程
9.2原烟库存管理流程
9.4辅料入库及库存管理流程
9.3烟叶投料管理流程
9.5辅料配送管理流程
调整类别：
分离、整合、重新定位、强化
1．分离：
库存管理与采购业务分离，
2．整合：
库存管理整合，成立内部配送中心；
3．重新定位：
重新规划了配送体系，提高配送效率；
4．库存计划作为采购计划制定的一个来源；
5．强化：
计划对原辅料配送的指导，增强了上下游之间的协调性。
5、机台作业计划管理
车间作业管理流程
10.3车间生产流程
调整类别：
强化同步
1．加强了对各工序段的控制，确保半成品在各工序之间的有序流动。
6、原烟计划管理
原烟需求预测编制流程
原烟采购计划分解流程
8.1原烟采购计划编制流程
调整类别：
重新定位
1．从长期采购和贮备的角度制定原烟采购计划，与日常或销售计划分离；
2．强化长期需求的预测功能。
3．强化供应商与价格管理
结合诊断报告中供应商管理“没有通过战略合作伙伴的缔结理顺供应链关系”等相关问题，经优化调整后，形成新流程10个，
表6供应商管理以及采购相关流程改进要点
子系统
目标流程
对应的主要现行流程
调整类别和主要内容
1、供应商管理
供应商评审流程
7.2供应商管理流程
调整类别：
分离、强化
1．分离：
把供应商的管理工作从采购部门分离出来，减少供应链中的风险；
2．强化：
针对供应商的专业化管理，包括了针对采购产品或服务的多种方式的分类，和多种方式的合作等；
2、供应商选择
采购询价及报价处理流程
采购订单确认流程
原烟采购合同签订流程
15.2物资采购招投标管理流程
8.2烟叶采购合同签订流程
8.3原烟合同执行管理流程
调整类别：
优化
1．在每一次采购订单的确认过程中，由采购部门依据合格供应商目录进行操作；
3、价格控制
采购价格管理流程
15.2物资采购招投标管理流程
调整类别：
调整、专业化管理
1．分离：
将价格管理从采购部门分离出来；
2．专业化管理：
通过各种方式来解决目前采购价格的问题，包括招投标、形成长期伙伴关系、谈判、市场价格跟踪等。
4、采购执行和结算
采购到料接收、检验入库流程
原烟采购合同执行流程
原烟入库管理流程
采购预付款流程
采购付款流程
7.3采购执行流程
9.1烟叶入库流程
9.4辅料入库及库存管理流程
14.8辅料货款结算流程
14.9原烟财务付款管理流程
15.1合同审计流程
调整类别：
重新定位
1．采购的执行严格按计划和相关制度形成的订单的要求进行。
2．审计部门的审计重点在于各项订单或合同的内容是否按规定的要求形成。
3．财务部门对付款的审核重点在于相关表单是否完成和正确。
3.4财务流程优化要点
图6财务体系图
表7财务相关流程改进要点
子系统
目标流程
对应的主要现行流程
调整类别和主要内容
1．业务核算
采购、到料、接收、检验流程；原烟入库管理流程；采购预付款流程；采购付款流程；原烟再加工流程；原辅料配送流程；车间作业管理流程；成品烟入库流程；销售发运流程；销售收款流程；库存盘点流程。
14.14材料核算流程
7.10原烟财务付款管理流程
6.6物资货款结算流程
12.2零配件及设备财务管理流程
16.5基建工程结算程序
14.15往来结算流程
4.8.2应收应付账款子流程
14.17收入利润核算流程
调整类别：
自动化、一体化、风险防范
1．自动化：
借助IT手段（如：
ERP系统），实现了财务业务一体化，使资金流、物资流、信息流三者统一，解决财务、业务相脱离的问题。
（对应问题点1）；由于IT手段的支撑，使财务核算由粗放型转为跟踪核算成为可能，实现对企业经营的每笔明细业务进行追溯，解决财务核算粗放的问题。
（对应问题点3）
2．一体化：
通过产供销与财务的映射，严格控制采购、库存、生产作业，降低成本
3．风险防范：
通过流程的风险隐患点分析，设立了风险监控点，实现事中监控（如：
审批控制点设置，采购、库存管理、财务相分离）；通过流程中流转环节的数据勾兑，实现事后监控；并且，与财务管理流程中资金预算流程、效益预算流程实现事前监控相呼应，构成了长烟厂的财务监控体系。
（对应问题点5）
2．基础管理
总帐管理流程
固定资产财务处理流程
费用管理流程
14.10固定资产核算流程
14.8总帐报表流程
调整类别：
规范、填补
1．规范：
规范固定资产的核算和实物管理，保证帐实相符，提高资产使用效率，防止资产流失。
2．填补：
完善费用预算、费用监控、费用核算和分析环节，实现对费用的有效控制。
3．预算
资金预算流程
效益预算流程
14.2年度效益预算流程
14.3月份效益预算流程
14.5年度资金预算流程
14.6月份资金预算流程
调整类别：
一体化、整合
1．一体化：
通过与产供销主业务结合、业务计划检索、合理定额的制定、合理的指导价格的运用，使财务预算有据可依，加强财务预算的准确性、可靠性（针对问题点2）；
2．整合：
根据市场分析与销售预测流程提供的销售预测进行销售收入、税金预算，根据定额库、价格信息库、标准成本库、资金预算等进行成本费用预算，根据各子公司的效益预算进行投资收益预算，形成企业整体效益预算报告，给企业决策者提供决策参考。
4、资金管理
资金管理流程
资金预算流程
14.9资金调度流程
14.18资金结算流程
14.5年度资金预算流程
14.6月份资金预算流程
调整类别：
规范、重新定位
1．规范：
规范资金运作，完善资金管理制度、建立绩效指标为企业合理资金运用提供保证，根据战略层的总体资金投向，综合平衡，合理筹集资金，降低综合资金成本，使资金得到合理有效运用，提高资金使用效率。
根据企业发展战略、销售预测、部门资金需求，确定合理资金需求量，防止现金流量风险。
2．重新定位：
在集团设立投融资管理部，行使资金管理中心的职能，从整个集团的角度调度、调整资金结构，加速资金周转、降低资金使用成本（针对问题点7）。
5、财务分析与投资分析
财务分析流程
投资分析流程
14.19财务例行分析流程
14.20财务专题分析流程
调整类别：
信息化、强化、重新定位、填补
1．信息化：
在财务核算精细化的基础上，借助IT支撑可为财务分析及时提供准确、明细的数据，通过财务分析流程的规范，例行分析与专题分析相结合，既可扩大财务分析范围，又可突出重点，加强分析力度（针对问题点4）；
2．强化：
通过与财务预算、财务核算的联动，以科学的财务分析模型加强对生产经营的反映力度，从而达到改进的目的，充分发挥财务分析对企业经营决策的支撑作用。
3．重新定位：
根据集团发展战略，寻找企业新的经济增长点，对投资项目进行科学论证，防范投资风险，提高投资回报率。
4．填补：
建立健全财务管理制度，规范财务、会计工作，扩展财务管理范畴，加强对外投资管理，在集团设立投融资管理部，加强对子公司的监控，规避投资风险（针对问题点6）。
3.5流程改进带来的收益
一、以市场为导向：
1、在市场调研流程、概念处理及论证流程中，体现品牌服务的根源在于满足消费者需求；
2、产品运作的后评价是在建立在市场监控的基础上的。
二、品牌至上理念的体现：
1、以品牌规划为指导，确定品牌的发展方向和运作方式；
2、流程保证了品牌经理对于品牌运作的各环节的整体监控和指导。
三、速度：
1、强化市场调研工作的专业性、重要性，提高企业对市场的反映速度；
2、通过客户关系管理和ERP系统的支撑，有效压缩了客户需求响应时间；
3、通过供应商管理，进一步规范了采购行为，通过事前的管理，提高了采购供应速度。
四、效率：
1、根据集团发展战略，寻找企业新的经济增长点，对投资项目进行科学论证，防范投资风险，提高投资回报率；
2、以流程规范资金的运作，根据战略层的总体资金投向，综合平衡，合理筹集资金，降低综合资金成本，使资金得到合理有效运用，提高资金使用效率；
3、以流程规范固定资产的核算和实物管理，保证帐实相符，提高资产的使用效率，防止资产流失。
五、质量：
1、规范了工作环节，保证产品是市场所需要的商品或可以引导消费群的商品；
2、强化了客户关系管理，为极大提高客户服务质量奠定了基础；
3、明确预测、目标、计划和执行结果的作用，在运行过程中对于问题的出现能够提供可靠的依据，有利于做出准确改进措施和科学的决策，并形成良性的改进循环，不断提升管理及运作质量；
4、通过与产供销主业务结合、业务计划检索、合理定额的制定，价格库的运用，使财务预算有据可依，加强财务预算的准确性、可靠性；
5、采购业务与仓储配送的分离，从而提高了专业活动质量和服务质量，同时完善了内部监控体系；
6、独立质检报告机制的设计将有利于物料质量的保障；
7、七个配套环节的调整，强化了专业管理职能，为企业整体运行质量的提高打下基础。
六、成本：
1、产品设计初和产品设计过程中经过财务充分论证，有效避免投入风险，降低设计成本；
2、通过市场信息的共享，有效规避不同部门对同一信息的重复收集的费用；
3、通过规范销售流程，有效压缩客户响应时间，降低交易成本；
4、由于更加紧密地结合订单，提高了预测和计划的准确性，从而大大降低了因计划准确性不高所导致的生产浪费；
5、采购活动严格按ERP生产的计划进行，减少采购活动中的不确定因素，降低了采购成本；
6、强化在供应商管理方面的专业化职能，加强企业与供应商的战略合作，带来长期成本的降低；
七、柔性：
通过计划的归口管理，以及计划管理体系的配套设计，使得产供销的各单项计划在闭环结构的机制中运作，从而保证了实际生产运作中的柔性相对增强。
八、风险监控：
1、利用IT手段的支撑，使财务核算由粗放型转为跟踪核算成为可能，实现对企业经营的每笔明细业务进行追溯，有效控制了企业的部分风险；
2、规范财务会计工作，扩展财务管理范畴，加强对外投资管理，加
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