度部门决算报表填报说明.docx
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度部门决算报表填报说明
2018年度部门决算报表填报说明
一、决算汇编基本情况
（一）机构情况说明。
2018 年度，纳入本县部门决算汇编范围的独立核算单位共 151 个，比上年增加 1 个，分类说明如下：
项目
数量
比上年增减
变动原因说明
合 计
一、按单位基本性质
行政单位
58
+1
今年新增中共临猗县委巡查工作领导小组办公室
事业单位
86
参照公务员法管理事业单位
7
二、按执行会计制度
行政单位
61
+1
今年新增中共临猗县委巡查工作领导小组办公室
事业单位（含行业）
90
民间非营利组织
企业
三、按预算管理级次
省级单位
地（市）级单位
县级单位
121
+1
今年新增中共临猗县委巡查工作领导小组办公室
乡镇级单位
30
四、按事业单位分类
—
行政类
6
—
公益一类
33
—
公益二类
6
—
生产经营类
—
暂未明确类别
48
—
2018 年度，本县部门决算汇编户数共 151 个，比上年增加 1 个，分类说明如下：
项目
数量
比上年增减
变动原因说明
合 计
一、单户表
151
+1
今年新增中共临猗县委巡查工作领导小组办公室
二、行政单位汇总录入表
58
+1
今年新增中共临猗县委巡查工作领导小组办公室
三、事业单位汇总录入表
93
四、经费自理事业单位汇总录入表
五、乡镇汇总录入表
30
六、其他单位汇总录入表
七、经费差额表
2
-2
检察院、法院上划省级财政，隶属关系改变，今年填报经费差额表
八、调整表
九、叠加汇总表
二、基础数据核对情况
（一）与上年指标核对情况。
1．结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明：
根据临财字【2018】56号文件要求，清理财政存量资金，财政收回，故存在2018年年初结转结余资金与2017年年末结转结余资金不一致。
2．资产负债简表指标本年年初数与上年年末数不一致的情况说明：
根据临财字【2018】56号文件要求，清理财政存量资金，财政收回，故2018年财政应返还额度年初数与2017年财政应返还额度年初数不一致。
二、报表审核情况
（一）审核情况。
审核项目
数量
提示内容
原因说明
一、审核公式
1.表间公式
A0-1287
19条
如果财决附01表8行2栏车辆数年末有数，则财决05表40栏公务用车运行维护费应＞0
临猗县发展和改革局、临猗县总工会、临猗县安全生产监督管理局、临猗县粮食局、临猗县城镇集体工业联合社、临猗县住房保障和城乡建设管理局、临猗县畜牧兽医发展中心、临猗县农业技术推广中心、临猗县农村经营经济管理中心、临猗县妇幼保健计划生育服务中心、临猗县人力资源和社会保障局、临猗县人民代表大会常务委员会办公室、中国人民政治协商会议临猗县委员会办公室、临猗县财政局、中国共产党临猗县委员会组织部、中国共产党临猗县委员会宣传部、临猗县机构编制委员会办公室、临猗县广播电视台、中国共产党临猗县委员会党校共19家单位：
单位车辆已移交机关事务管理局，车辆未下账，单位未发生车辆运行维护费。
F0-1487
41条
单位以前年度结转结余资金与当年调整预算数之和，即为单位当年可用资金来源，应大于等于当年支出决算数
临猗县妇幼保健计划生育服务中心：
年初结转结余是负数，业务负债；临猗县牛杜镇卫生院、临猗县孙吉镇中心卫生院、临猗县耽子镇卫生院卓里分院、临猗县耽子镇卫生院、临猗县临晋镇卫生院、临猗县东张镇中心卫生院、临猗县猗氏镇卫生院、临猗县庙上乡中心卫生院、临猗县北辛乡中心卫生院、临猗县三管镇卫生院、临猗县角杯乡中心卫生院、临猗县七级镇卫生院、临猗县楚侯乡卫生院、临猗县嵋阳镇中心卫生院、临猗县北景乡中心卫生院、临猗县北景乡中心卫生院闫家庄分院、临猗县第二人民医院、临猗县眼科医院、临猗县人民医院、临猗县中医医院：
决算包含医疗业务收入；临猗县失业保险管理服务中心：
决算包含上级补助收入；临猗县临晋中学、临猗县临猗中学校、临猗县县直第一幼儿园、临猗县县直第二幼儿园、临猗县郇阳幼儿园、临猗县猗丰示范幼儿园、临猗县牛杜中学校、临猗县第三中学校、临猗县猗氏镇中心学校、临猗县牛杜镇中心学校、临猗县楚侯乡中心学校、
临猗县临晋镇中心学校、临猗县东张镇中心学校、临猗县角杯乡中心学校、临猗县耽子镇中心学校、临猗县北辛乡中心学校、临猗县北景乡中心学校、临猗县三管镇中心学校、临猗县嵋阳镇中心学校：
决算包含非税收入。
2.封面
F189
2条
请填写社会信用代码，如果没有可以不填
临猗县国土资源局、临猗县工业园区管理委员会：
无社会信用代码证。
3.表内公式
F2-102
65条
如果年初数不为0,则决算数也不为0,反之亦然，如果确属追加或追减，只需说明
临猗县耽子镇卫生院、临猗县临晋镇卫生院、临猗县东张镇中心卫生院、临猗县猗氏镇卫生院、临猗县庙上乡中心卫生院等16家乡镇卫生院及县直临猗县第二人民医院、临猗县眼科医院、临猗县人民医院、临猗县中医医院：
决算包含医疗业务收入；临猗县猗氏镇中心学校、临猗县牛杜镇中心学校、临猗县楚侯乡中心学校、临猗县庙上乡中心学校、临猗县七级镇中心学校等16家乡镇中心校及县直临猗县临晋中学、临猗县临猗中学校、临猗县县直第一幼儿园、临猗县县直第二幼儿园、临猗县郇阳幼儿园、临猗县猗丰示范幼儿园、临猗县牛杜中学校、临猗县临晋职业中学、
临猗县第三中学校：
决算包含非税收入；临猗县国土资源局、临猗县交通运输局、临猗县供销合作社联合社、临猗县住房保障和城乡建设管理局、临猗县农业委员会、临猗县水工程移民工作办公室、临猗县农业技术推广中心、临猗县残疾人联合会、临猗县民政局、临猗县卫生和计划生育局、中国共产主义青年团临猗县委员会、临猗县文化局、临猗县教育科技局：
决算包含本年追加。
F294
2条
一般情况下，单位财政拨款调整预算数（即全年预算数）应大于等于年初预算数
临猗县国际金融组织贷款办公室：
2018年10月有一人退休，；临猗县科学技术协会：
有一人工资转到外单位。
F292
4条
如果调整预算数不为0,则决算数也不为0,反之亦然
临猗县住房保障和城乡建设管理局：
乡村清洁工程补助，项目实施方案未制定完，故本年未支出；庙会彩灯资金12月拨付，未及时支付；临猗县卫生和计划生育局：
本年追加改厕经费，12月底未及时支出；临猗县北景乡人民政府：
本年未支出。
基金2017年结转资金，用于建设文化广场,本年未支出。
F290
1条
年初结转余调整预算数等于决算数
临猗县妇幼保健计划生育服务中心:
保健楼建设项目借款负债，年初结转结余负结余。
F735
3条
除了法院、检察院、公安、税务、海关等单位，一般不应有被装购置费，请核实
临猗县林业局：
森林公安参照公安系统标准购置服装；临猗县公安局、临猗县人民检察院、临猗县公安局交通警察大队。
F395
2条
一般情况下，单位全年预算数（即调整预算数）大于等于年初预算数
临猗县国际金融组织贷款办公室：
2018年10月有一人退休，所以调整预算数小于年初预算数；临猗县科学技术协会：
年初预算大，有1人调往外单位，故调整预算数小于年初预算数。
F616
1条
一般情况下，单位基本支出与项目支出均不应为零，应审核只填报基本支出单位的合理性
临猗县动物卫生监督所：
本年预算未列项目支出。
A828
1条
工资福利支出中“其他”所占比重超过30%，需说明具体构成
临猗县县直第二幼儿园：
本单位编制外代课教师工资。
A830
5条
对个人和家庭的补助中“其他”所占比重超过30%，需说明具体构成
临猗县地震局：
贫困户慰问品费支出；临猗县教育科技局，临猗县第二中学校，临猗县示范小学校，临猗县县直第二幼儿园：
退休人员发放5%一奖性补贴；
F1434
1条
工资福利支出中“其他”所占比重超过30%，需说明具体构成
临猗县人力资源和社会保障局：
本单位发放全县高校毕业生工资。
F1440
4条
商品和服务支出中“其他”所占比重超过30%，需说明具体构成
临猗县卫生和计划生育局：
给县级公立医院及乡镇卫生院的拨款项目，包含基本药物补助、基本公卫补助、重大公卫补助、医疗服务能力建设、病媒生物防治经费、免费服务经费等；临猗县人民政府：
楚侯王见空心砖制造厂赔偿款1434960元，民族特许商品生产贷款6283838元；中国共产党临猗县委员会宣传部：
全县党报党刊报纸征订统一由本单位征订；临猗县教育科技局：
教科局给民办学校拨付的公用经费，助学金；中小学校舍维修款；幼儿园建设款；安全经费；家长学校经费；教师培训费。
F1435
1条
对企事补助中“其他”所占比重超过30%，需说明具体构成
临猗县经济和信息化局：
上级外经贸发展，企业技术改造拨款。
F1832
2条
商品和服务支出中“其他”所占比重超过30%，需说明具体构成
临猗县文化局：
拨付给15个村农村文化建设资金，拨付给三个村体育广场硬化资金；临猗县教育科技局：
教科局给民办学校拨付的公用经费，助学金；中小学校舍维修款；幼儿园建设款；安全经费；家长学校经费；教师培训费。
F2361
4条
资产数量变动与价值变动应有关联
临猗县林业局：
车辆附加费今年记入固定资产；临猗县孙吉镇中心卫生院，临猗县孙吉镇中心卫生院，临猗县闫家庄中心校：
资产清查盘点，重新估价，以前年度面积填写错误，本年度更正。
A2530
15条
如果9栏各行＞0，则2栏各行＞0
临猗县猗氏镇中心学校，临猗县牛杜镇中心学校，临猗县楚侯乡中心学校，临猗县庙上乡中心学校，临猗县临晋镇中心学校等15家乡镇中心校：
经与编办核实，根据临编办发【2014】18号文件和“实名制”登记工作要求，幼师尚未核定编制，按实名制登记，工资全额财政发放。
F2541
1条
一般情况下，非行政单位不应填列拨款开支人数
临猗县机关事业单位社会保险基金管理办公室：
行政事业的离退休人员统一由机关养老保险机构发放工资，人员由保险机构统一填报。
A3211
9条
如果“公务用车运行维护费”≠0，则“公务用车保有量”应填报有数。
临猗县交通运输局：
车辆属于执法执勤车，外出产生运行维护费，年底将车辆处置；临猗县国际金融组织贷款办公室，临猗县农业机械服务中心，临猗县农业综合开发中心：
临猗县水资源管理委员会办公室，临猗县果业发展中心，临猗县企业养老保险管理服务中心，临猗县城乡居民养老保险管理服务中心：
事业单位公车改革，车辆收回，运行维护费为交回之前发生的费用；中国人民政治协商会议临猗县委员会办公室：
车辆交于后勤管理中心，固定资产未下账，不产生公务用车维护费。
F3312
17条
审核是否漏报政府采购报表，如单位本年度无政府采购，本表可不填
山西省临猗县总工会，临猗县安全生产监督管理局，临猗县供销合作社联合社，临猗县工业园区管理委员会，临猗县农业种子站，临猗县动物卫生监督所，中国共产党临猗县委员会统一战线工作部，临猗县教师进修学校，临猗县临晋职业中学，临猗县庙上乡中心学校，临猗县七级镇中心学校等17家单位，本年度无政府采购。
F3310
2条
非财政性资金应为0
临猗县疾病预防控制中心，临猗县第二人民医院，临猗县第二人民医院：
由经营收入，用自有资金采购。
A3836
6条
工资福利支出中“其他”所占比重超过30%，需说明具体构成
临猗县人力资源和社会保障局：
本单位发放全县高校毕业生工资；中国共产党临猗县委员会信访局，中国共产党临猗县委员会宣传部，临猗县妇女联合会：
公益岗人员工资；临猗县地震局：
支出宏观场群仿群测人员工资费；临猗县临晋中学：
2018年县政府增加高三加时加班工资。
A3842
6条
对企事业单位的补贴中“其他”所占比重超过30%，需说明具体构成
临猗县经济和信息化局：
阿里巴巴农村淘宝场地租赁，企业技术改造项目资金。
三、决算数据其他需要说明的情况
1.年末结转和结余为负数的原因说明：
临猗县妇幼保健计划生育服务中心，经营结余-5,926,595.11元，保健楼建设项目借款负债，经营结余为负数。
2.“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。
工资福利支出中“其他”所占比重超过30%，需说明具体构成
临猗县人力资源和社会保障局：
发放全县高校毕业生工资；
中国共产党临猗县委员会信访局，中国共产党临猗县委员会宣传部，临猗县妇女联合会：
发放公益岗人员工资；
临猗县地震局：
支出宏观场群仿群测人员工资费；
临猗县临晋中学：
2018年县政府增加高三加时加班工资。
商品和服务支出中“其他”所占比重超过30%，需说明具体构成
临猗县卫生和计划生育局：
给县级公立医院及乡镇卫生院的拨款项目，包含基本药物补助、基本公卫补助、重大公卫补助、医疗服务能力建设、病媒生物防治经费、免费服务经费等；
临猗县人民政府：
楚侯王见空心砖制造厂赔偿款1434960元，民族特许商品生产贷款6283838元；
中国共产党临猗县委员会宣传部：
拨付乡镇政府项目费用；
临猗县教育科技局：
拨付各基层学校义务教育阶段小规模学校补助经费、校园安全经费、民办学校困难寄宿生生活补助、家庭教育培训家长学校经费等。
对个人和家庭的补助中“其他”所占比重超过30%，需说明具体构成
临猗县教师进修学校：
退休一次性补贴4人合计金额71505。
对企事业单位的补贴中“其他”所占比重超过30%，需说明具体构成
临猗县经济和信息化局：
阿里巴巴农村淘宝场地租赁，企业技术改造项目资金。
4．其他需要说明的问题。
我县乡镇幼师无编制情况说明：
经与编办核实，根据临编办发【2014】18号文件和“实名制”登记工作要求，幼师尚未核定编制，按实名制登记，工资全额财政发放。
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