对农发行玉林分行向农业小企业提供贷款业务的探讨.docx
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对农发行玉林分行向农业小企业提供贷款业务的探讨
毕业论文
题目对农发行玉林分行向农业
小企业提供贷款业务的探讨
英文题目DiscussiononYuLin
Branch’sLoanstoSmall
AgriculturalEnterprises
毕业论文（设计）《选题报告》
院（系）：
商学院
学生姓名
指导教师
论文（设计）题目
对农发行玉林分行向农业小企业提供贷款业务的探讨
题目
来源
及
意义
题目来源：
自己感兴趣的方向。
意义：
玉林市地处广西东南部，当地农业水平相对落后，“三农”问题较突出。
改变当地农业落后的面貌，其中重要一点是发展当地的农业企业。
玉林市的农业企业普遍规模较小，它们的发展需要大量的资金周转，而当地商业银行基本不向这些信誉评级不高的企业发放贷款。
农发行玉林分行积极响应总行指示，向当地农业小企业开展贷款业务，此举是解决玉林“三农”问题的重要一步。
文章即对玉林分行向当地农业小企业提供贷款业务进行探讨，希望能给该行在此项新业务工作上提供一定的借鉴作用。
论文
题目
研究
领域
状况
学者普遍认为，农业小企业贷款难是由于该类企业抗风险能力差，信誉不高，发展空间有限，银行惜贷造成。
2006年11月，农发行向农业小企业发放贷款在山东、江西、重庆、福州四个省市开办业务试点后，各所在地的农发行相关人员在分析了当地农业和农业小企业的基础上，积极地研究开展该业务的对策。
2007年4月，在得到银监会的批复后，该业务得以在全国全面铺开，又一次得到各地农发行相关人员对所在地情况的深入调查研究。
内容
提要
或
实施
方案
内容提要：
如何做好向玉林当地农业小企业提供贷款业务的工作，是农发行玉林分行未来工作的重点，同时也是本文探讨的中心。
文章在考查其他市级分行在此业务开展、调查、研究情况的基础上，结合玉林当地农业小企业的特点和玉林分行自身的实际情况，提出了如何合理安排该贷款项目，以起到防范、降低风险，实现贷款按时按量回收的作用。
本文在前人研究的基础上，结合玉林市的实际情况,创新性的提出了企业的贷款申请书可融入企业的信誉评级等建议。
实施方案：
第一阶段：
2007.09-2007.11查找资料，与老师商讨，确定论文题目，上交开题报告。
第二阶段：
2007.11-2008.3依据论文大纲完成一稿，上交指导老师批阅。
第三阶段：
2008.3-2008.4完成论文二稿，再次上交指导老师批阅。
第四阶段：
2008.5-2008.6依据标准格式修改论文，翻译相关论文资料，完成论文三稿。
第五阶段：
2008.6完成相关文论简介，答辩提纲等定稿打印。
主要观点
或
主要
技术
指标
1.玉林当地农业小企业向农发行玉林分行提交的贷款申请书可融入对该企业的信誉评级。
2.避免第一次向农业小企业发放贷款使用信用贷款保障方式。
3.农发行玉林分行应当加强自身内部体制改革，建立更加稳定、和谐、完善的制度体系。
4.贷款调查报告的撰写应当建立在客观事实的基础上。
5.向农业小企业经营者进行国家有关法律法规的教育，以防止其挪用贷款或携款外逃。
主要
参考
文献
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农业发展与金融
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aRevisedFramework,www.bis.org
对农发行玉林分行向农业小企业提供贷款业务的探讨
摘要
文章在考察了玉林当地农业的基础上，提出农发行玉林分行向当地农业小企业开展贷款业务过程中存在的，如何对农业小企业信誉评级，采用什么贷款保障方式，怎样提高玉林分行整体效率，以及新业务未来的发展方向四个问题。
重点是对这些问题的分析思考与解决建议，希望能给予玉林分行在此项新业务开展过程中起到一定的借鉴作用。
【关键词】农发行，玉林分行，农业小企业，贷款业务，调查报告
DiscussiononYuLinBranch’sLoanstoSmallAgriculturalEnterprises
Abstract
OnthebasisofinspectionsinthelocalagriculturalofYulinCity,thispaperproposesfourissuesinthecourseofloanbusinessYulinbranchoftheAgriculturalDevelopmentBankmakingtothelocalagriculturalenterprises,includinghowtoratecreditofsmallagriculturalenterprises,whichloanguaranteetoadopt,howtoimprovetheoverallefficiencyofYulinbranch,andthedirectionoffuturedevelopmentofthenewbusiness.Thispaperemphasizesanalysis，thinkingandsolutionsoftheseissues,hopingtogivereferencetoYulinbranchinthecourseofthenewbusiness.
【Keywords】theAgriculturalDevelopmentBank,Yulinbranch,smallagriculturalenterprises,loanbusiness,surveyreport
目录
引言1
第一章农业小企业贷款业务背景1
1.1玉林经济与农业概况1
1.2农发行玉林分行基本情况2
1.3玉林当地农业小企业概况3
第二章玉林分行向农业小企业贷款所面临的问题3
2.1农业小企业的信誉评级问题3
2.2贷款保障方式的问题4
2.3玉林分行新业务的效率问题4
2.4业务未来的发展方向问题5
第三章解决玉林分行农业小企业贷款业务问题的建议6
3.1贷款申请书融入信誉评级6
3.2避免向农业小企业发放信用贷款7
3.3围绕贷款调查报告解决玉林分行的效率问题8
3.3.1撰写调查报告前应当对农业小企业进行初步调查9
3.3.2调查报告的撰写应当以客观事实为基础9
3.3.3审核部门重点审核调查报告中可疑的部分11
3.4解决农业小企业贷款业务的未来发展方向问题12
3.4.1对农业小企业经营者进行国家相关法律法规教育12
3.4.2业务的前景与未来发展方向13
总结14
参考文献15
致谢17
引言
2007年4月17日中国农业发展银行称，银监会已批复同意农发行全面开办农业小企业贷款业务。
农发行玉林分行积极响应总行的指示，向当地农业小企业开办贷款业务，在开展过程中会碰到如难以对农业小企业准确信誉评级，新业务繁多影响农发行整体效率，农业小企业办理信用贷款风险较高等一系列问题，该如何解决这些问题呢？
第一章农业小企业贷款业务背景
对玉林经济，玉林农业，农发行玉林分行和玉林当地的农业小企业的基本情况的了解，是探讨玉林分行如何向当地农业小企业开展贷款业务的前提。
1.1玉林经济与农业概况
玉林市位于广西壮族自治区东南部,是全国著名的侨乡，总面积12838平方公里，代管的县级市北流毗邻广东，区位优势明显，交通便利快捷。
玉林地区经济情况在广西长期排名第四，次于南宁，桂林，柳州三地。
2007年上半年玉林市GDP突破200亿元，达到205.69亿元，同比增长13.5%[]。
玉林市是泛北中小企业名城，玉林市经济的腾飞与当地政府一直为玉林经济发展做出的努力分不开，2004年开始，玉林市每年在市内举办中小企业商机博览会，简称“玉博会”[2]。
每一届玉博会都吸引大量的外地投资商到玉林投资，玉博会也为玉林当地的中小企业向各地慕名而来的各界人士提供充分展示自的舞台。
2007年11月玉林市又成功的承办了广西第十一届运动会，再次增进了各界人士对玉林的了解。
玉林市在全国知名的品牌有玉柴机器、玉林正骨水和三环陶瓷这些品牌企业为玉林的经济发展做出了不可磨灭的贡献。
玉林市是广西自治区农业最发达的城市。
尽管玉林地区大部分属于喀斯特地貌（岩溶地貌），大面积开展机械化种植与北方平原地区相比有一定的劣势，加上玉林市是自然灾害多发区，经常遭到台风、暴雨、冰雹、雷电等袭击，但其属于亚热带季风气候，阳光充裕，水分充足，是开展农业生产的优良地区，台商历来看好广西玉林农业投资环境。
2006年4月的海峡两岸（广西·玉林）农业合作试验区获准设立，为玉林农业的发展提供了广阔的空间。
玉林是广西重要的粮食生产基地，当地的水稻种植可一年三熟。
玉林水果丰富，是全国著名的“荔枝之乡”、“桂圆之乡”，许多亚热带农产品，如荔枝、龙眼、沙田柚、甘蔗等，在玉林地区能够得到良好的生长。
玉林还是禽畜的重要生产基地，其中最出名的是三黄鸡，因此玉林又被誉为“三黄鸡之乡”。
2007年玉林农业取得可喜的成绩，上半年玉林市农林牧渔业总产值72.33亿元，同比增长6.2%。
春收粮食产量增加，产量为3.9万吨，增长4.3%，已连续三年保持增产[]。
1.2农发行玉林分行基本情况
农发行玉林分行位于玉林市人民东路，东郊车站附近。
由于玉林分行属于政策性银行，不办理个人存款储蓄业务，因此其在玉林市内没有设其他的营业网点。
玉林分行从属农发行广西区分行，下辖三个支行，分别为北流市支行，陆川县支行，博白县支行，共有领导员工102人。
玉林分行每年向当地农业企业提供的信贷总额超过20亿元[2]，在当地农业经济中扮演重要的角色。
与玉林分行已经建立了信贷关系的大中型农业企业有：
广西南方食品集团股份有限公司，广西春茂集团，广西玉林市巨东种养有限公司，广西玉林市玉大饲料有限公司等。
农发行向农业小企业提供贷款业务在全国得到全面铺开后，玉林分行也积极响应上级指示，努力与当地农业小企业建立信贷关系。
尽管该行在2007年9月前还没有一笔该项目的贷款得以批复贷放，但是已经为8家符合条件的农业撰写贷款调查报告，有2家的贷款调查报告已经提交到审核部门，这两家企业为玉林市典林食品有限公司，玉林市锦源花木有限公司。
1.3玉林当地农业小企业概况
玉林市是泛北中小企业名城,又是广西农业生产的优良地区,因此当地有着众多的农业小企业，它们分布在玉林市的各个地区，大多数是以种植和养殖为主要经营项目的小企业。
这些小企业依靠当地优秀的农业资源和廉价劳动力得以生存发展。
主要有种植荔枝、龙眼等水果的供销公司，培育观赏性花木的花木公司，养殖鸡、鸭等家禽的养殖场，收购农产品进行加工销售的小企业。
玉林当地的这些农业小企业很大一部分是由农民自己开办的小作坊演变而来的，不少占地和厂房是租用的，很多没有办理相关正规的租用手续，有的生产车间还是租用上世纪80年代的残破生产线，因此没有健全的企业章程和会计制度，缺乏相关的专业人士管理，经营者的信誉状况较差，生产技术水平不高，整体效率低下，加上抵抗自然灾害的能力不强，因此利润水平较低而且不稳定。
农发行玉林分行与这些农业小企业开展贷款业务的确有着较高的风险。
第二章玉林分行向农业小企业贷款所面临的问题
笔者在农发行玉林分行实习期间，认识到农发行向农业小企业提供的贷款业务与普通商业银行的贷款业务不同，农发行是政策性银行，而农业小企业又是企业中最具不确定性的企业，因此两者之间的借贷款业务有自身的特性，同时也存在着与其他常见贷款不同的问题。
2.1农业小企业的信誉评级问题
银行向企业发放贷款的一个重要步骤就是对企业进行信誉评级，它是分析贷款未来能否按时按量回收的重要参考指标。
信誉评级主要利用企业的财务报表和历史贷款记录进行分析评级，目前银行一般采用计算机技术，将企业的财务数据和贷款历史记录输入电脑，相关软件会快速对该企业进行信誉评级。
玉林当地的农业小企业普遍效益不佳，当地的商业银行几乎不向它们发放贷款，它们向农发行申请贷款是第一次贷款，因此历史贷款记录为空，玉林分行只能借助这些农业小企业提供的会计报表对其进行信誉评级。
然而这些农业小企业的内部会计制度很不完善，甚至一些自负盈亏的私人农业小企业根本没有会计报表，由于没有贷款经验,他们在玉林分行要求提供会计报表后，才急忙到玉林市内一些不规范的会计师事务所,请一些资质较低的注册会计师依据自身企业的相关情形做一份会计报表。
这些会计师事物所在收取企业支付的佣金后，对企业做了粗略的了解后，依仗自身的做帐经验，就主观臆断为该企业编制会计报表，这样的会计报表输入银行信誉评级系统往往是AA级或AAA级的。
类似这样的信誉评级很难相信它能客观真实的反映客户的信誉情况。
因此，该如何对这些没有历史贷款记录的农业小企业进行客观真实的信誉评级，是玉林分行在新业务开展中要重点解决的问题。
2.2贷款保障方式的问题
农发行玉林分行与当地农业小企业开展贷款业务，采用什么贷款保障方式是一个关键问题，它是未来贷款能否按时按量回收的重要因素。
常见的贷款保障方式有信用贷款和抵押贷款，信用贷款是指以借款人的信誉发放的贷款，是完全根据借款人的信用发放的、无需任何担保品的贷款。
而抵押贷款指借款者以一定的抵押品作为物品保证向银行取得的贷款。
很明显，信用贷款的风险要高于抵押贷款。
玉林分行与普通农业企业开展贷款业务，通常使用抵押贷款，有时会向信用较高的大型农业企业发放信用贷款。
面对新业务，玉林分行应当向当地农业小企业提供信用贷款还是抵押贷款呢？
这些农业小企业绝大多数规模小，资产少，没有太多的厂房，生产线等抵押物，当他们的抵押物整体价值可抵贷款低于他们的申请贷款额度时该如何处理？
部分使用信用贷款还是建议其降低申请贷款的金额？
如果降低贷款金额会影响未来公司的现金流，从而影响整个贷款的回收，那么是否考虑放弃对其放贷？
这些都是玉林分行需要考虑的问题。
2.3玉林分行新业务的效率问题
身为政策性银行的农发行玉林分行并不是什么庞大的机构，本行加上下辖的三个支行才102人，每年却要处理20多亿，30多个大中型农业企业的贷款[1]；本身又具有政府机构的性质，改革步伐跟不上时代，员工工资没有与业绩挂钩，况且还有呆帐坏帐的困扰，等等一系列因素导致玉林分行整体效益并不高。
此次响应总行号召，向农业小企业发放贷款又是玉林分行的新业务。
玉林分行2005年开始就没有再增加新员工，同样的人却要处理比以前更多的业务。
笔者在玉林分行实习期间就遇见很多员工，甚至被迫无薪金加班，深刻感受到玉林分行的工作并不轻松。
寻找新客户，处理新的贷款申请，调查企业各方面情况，企业原材料、产品市场调查，撰写调查报告，贷款审核、申报、发放、追踪、回收，此外还要应对玉林银监局和广西南宁分行的突击检查，对支行进行监督，参与政府的相关活动、会议。
面对如此繁杂的工作，现在又要在没有增加人手的情况下处理向农业小企业发放贷款这项新业务，农发行玉林分行该如何提高工作效率？
从什么方面入手？
如何统筹安排，人力资源合理利用？
这一系列问题需要玉林分行认真的分析解决。
2.4业务未来的发展方向问题
向农业小企业提供贷款业务作为农发行的新业务，它的开展不是一蹴而就的，在全国全面铺开之前新业务进行了信贷的试点。
2005年底，在银监会批复同意下，农发行首先在山东、江西、重庆三个省市开办农业小企业贷款业务试点。
2006年5月，农发行为规范该贷款业务试点工作，下发了《中国农业发展银行农业小企业贷款试点办法》。
2006年7月，福建取得了试点资格。
试点的整体情况是成功的，银监会批复同意该业务在全国全面铺开就是对农发行在试点工作中的肯定。
但是在试点中也出现了不少问题，尽管很多属于内部消息，没有公开，但是一项新业务的开展一般不会一帆风顺的。
农发行玉林分行就是要在考察该业务试点省市的基础上，结合玉林当地农业和农业小企业的现状，分析自身分行在开展这项新业务中应该要注意的问题，找出问题的关键，并研究解决，才能让新业务开展得更顺畅。
随着时间的推移，相信玉林分行在这项新业务上会开展得越来越好，那么未来发展方向是什么？
如何开展工作以实现长期和谐发展？
这一战略性的问题是需要玉林分行重视的。
第三章解决玉林分行农业小企业贷款业务问题的建议
如何解决农业小企业贷款存在的问题是整个业务关键，以下是笔者在农发行玉林分行实习过程中，对第二章提出的问题的分析思考与解决建议，希望能给予玉林分行一定的借鉴作用。
3.1贷款申请书融入信誉评级
如何才能比较准确的对玉林当地农业小企业进行信誉评级，仅仅依靠这些农业小企业提供的会计报表的确是不够的。
比如，2007年8月8日,玉林分行用银行信誉评级系统软件对玉林市锦源花木有限公司提供的2007年5月到7月的3份会计报表做了信誉评级，结果评定该公司的信誉等级为AAA级，而该公司注册时间却是2007年8月12日[1]。
笔者认为农业小企业是由企业的经营者主导，它的信誉情况就是该企业经营者的信誉的反映。
大多数农业小企业的经营者得知农发行的新业务后，根本没有分析自身企业的具体条件，急急忙忙撰写了贷款申请书，由于没有贷款经验，误以为把自己企业的情况写得冠冕堂皇些，将申请贷款的数额写大些，就能够顺利贷款，殊不知简单的申请贷款书就已经将其信誉情况反映得真真切切。
因此，笔者建议玉林分行应当充分利用农业小企业的首份贷款申请书[2]，对企业进行信誉评级。
申请书中对自身企业的描述与企业的实际情况对比，申请贷款的数额与企业发展预计需要的资金对比，有较大出入的，说明该经营者有骗贷的嫌疑，应当调低其信誉度。
相反，当地某些农业小企业经营者信誉良好，提交的贷款申请书将自身企业内部情况客观真实反映，尽管这样的企业会计报表做得不精，玉林分行应当适当调高其信誉评级，考虑向其提供贷款。
但是这种信誉评级方式有较大的局限性，存在很大的主观能动作用,除非企业的贷款申请书出现对自身描述的极端情况，否则这样的评级的确存在争议。
因为申请书中描述的情况往往与实际情况部分吻合，部分又不吻合，面对这样的贷款申请书如果一票否决该企业的信誉状况又缺乏公正。
将没有贷款记录的农业小企业的首份贷款申请书融入该企业的信誉评级,是笔者在农发行玉林分行一个月的实习过程中,经过反复思考分析提出的创新性建议。
尽管存在一定的缺陷,但是仍然有一定的可操作性。
希望农发行能够根据每笔贷款的具体情况谨慎使用。
3.2避免向农业小企业发放信用贷款
农发行2006年5月下发的《中国农业发展银行农业小企业贷款试点办法》中提出的“对经农发行评定,信用等级在AA级及以上的客户,1年期内流动资金贷款可以采用信用贷款方式。
”[]
笔者在农发行玉林分行工作实习了一个月，对玉林当地的农业小企业的信誉情况有所了解，尽管某些农业小企业经过玉林分行的评定，其信用等级能达到AA级以上，而且申请的是1年期内流动资金贷款，但是笔者认为仍然不适宜向这些企业提供信用贷款，至少不能在与其开展的第一次贷款业务中提供信用贷款。
普通农业小企业可以用企业自身的厂房，生产线，汽车,以及经营者的私人房地产等作为抵押物向农发行申请担保贷款。
但是贷款过程中经常出现一个问题，企业要求贷款的总额大于其向银行提供的抵押物在折算后的总值。
面对这样的问题只能降低贷款额度或增加抵押物。
通常情况下，如果企业无法再提供抵押物使得贷款的总金额减少，而这样的贷款金额减少又会影响企业未来的运作，甚至影响到未来的还贷，农发行可以放弃对其提供贷款。
或者企业可以引入担保公司，为其抵押贷款金额不足的部分提供担保。
例如,2007年8月玉林市锦源花木有限公司向玉林分行申请500万元人民币的长期贷款，该公司提供的抵押物是其大股东的一栋占地不足100平方米的4层的自建房，该房屋的地产和房产评估总价格不足100万元，只能抵70万元的贷款。
加上注册资本为3000万的关联企业玉林市锦源大酒店提供300万元的担保，其可抵贷款仍不超过400万元。
但是其仍坚持要贷500万元，最后该公司找了南宁市一家注册资本为1000万的担保公司为其提供担保，才使得可抵贷款达到500万元。
但是笔者认为这笔贷款还是存在较大风险的，原因是南宁这家担保公司为2006年颁布的新公司法中规定的可以注册登记的一人有限责任公司，2007年8月才正式成立，其向锦源花木有限公司提供的贷款担保为该公司的第一笔业务，因此信誉状况很难确定。
另外，该担保公司向锦源花木有限公司提供的担保与玉林市锦源大酒店向锦源花木有限公司提供的担保不同，并非免费担保，该公司每年要向锦源花木有限公司收取6%的担保费，维持自身的经营，这等于提高了锦源花木有限公司向农发行玉林分行申请的贷款的利率。
锦源花木有限公司因为这笔500万元贷款，每年要支付给玉林分行和担保公司利率超过10%的利息，无形中增加了锦源花木有限公司的运营成本，增大了其未来按时按量还贷不确定性，这对于玉林分行就是潜在风险的增加。
因此笔者在建议玉林分行避免向农业小企业发放信用贷款的基础上,又建议其尽量少引入一些情况特殊的担保公司为这些农业小企业提供担保，至少不能所有贷款金额都由担保公司担保，应该设定不低于50%以上的贷款金额有抵押物担保。
这样，一方面可以防止农业小企业和担保公司联合骗贷，降低了玉林分行的风险，另一方面可以减少玉林分行的日常业务，因为引入担保公司后，农发行要对担保公司的运营情况进行审查监督，增加了玉林分行的工作量，降低了分行的整体效率。
3.3围绕贷款调查报告解决玉林分行的效率问题
农发行玉林分行在没有增加新员工的前提下开展向农业小企业发放贷款的业务，对于分行的效率的确是一个巨大的挑战。
笔者在分行实习期间，对分行如何提高效率进行了认真的思考分析。
作为贷款的核心，调查报告需要撰写，审核，督察，存档。
当一笔贷款发生问题时，都会以其调查报告作为问题的关键进行分析。
因此提高整体效率关键在于围绕贷款的调查报告深入开展。
首先，可以在撰写调查报告前先对农业小企业进行初步调查；其次，在撰写过程中要保证其以客观事实为基
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