最新局财务管理制度范文格式模板六篇.docx

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最新局财务管理制度范文格式模板六篇

2020年最新局财务管理制度范文格式模板六篇

（篇一）

一、财务管理坚持“勤俭节约、量入为出、保证重点、兼顾一般”的原则。

经费开支实行财政报帐制，按财政预算实行统一管理，由分管财务的副主任一支笔审批。

二、公用经费只用于机关日常工作所需支出、干部职工政策规定的补助及相关费用。

常委会正副主任的工作经费，按照统一确定的标准由其根据工作需要和公务开支的相关规定进行开支，并按财务管理要求提供相关票据，经分管财务的副主任签报。

三、办公用品采购，严格按照《崇阳县政府采购管理暂行办法》执行。

机关需要增添和购置公物和办公用品，由办公室拟定计划，报分管财务的副主任和主任批准，由办公室统一办理，并实行验收登记和领用签字的办法。

四、公务接待严格按公务接待规定的标准和程序执行，由办公室负责安排，并负责办理结算审核手续后报分管财务的副主任审定签报。

五、人大机关确定一名兼职报帐员，每月下旬集中报帐一次。

报账发票必须有开支说明、有经手人、证明人签字，有分管财务的副主任审批签报，大额发票（1000元以上）须附费用明细清单；经手人必须在报账前将发票整理好并签名后交报帐员审核办理报账手续。

报帐员要坚持原则，严守财经纪律，切实管好资金，做到收支账目有据可查，符合财政、审计部门的规定。

六、机关工作人员因公出差，凭《公务出差审批单》按《崇阳县县级党政机关差旅费管理办法（试行）》，报销交通费、住宿费、伙食补助费。

七、严格公款借用。

严禁公款私借。

因公外出借支的经费，事先要和分管财务的主任联系，返回后，应及时结算，不得拖延。

八、每月财务收支情况，应向常委会主任汇报一次，并附收支报表一份，以分析财务收支情况，做到胸中有数，量力用钱。

（篇二）

为了进一步规范本局的财务行为，加强财务管理，保障审计工作任务的完成，制定以下制度。

一、财务管理的基本原则。

认真执行国家有关法律、法规和财务规章制度，厉行节约，注重资金使用效益。

二、年度部门预算的编制。

根据业务开展的需要，科学统筹本部门年度预算计划，经领导班子会议研究并通过后，按规定编制。

三、国有资产管理。

加强国有资产管理，做好资产的购置、登记、保管及处置等工作，由办公室统一管理。

固定资产实行账卡管理，及时登记，定期盘存，做到账实相符，防止国有资产流失。

四、经费审批权限

（一）金额在500元以内的事项，由办公室主任审批。

支出事项经办公室主任同意，登记审批后按规定办理。

（二）金额在500元以上1000元以下的，由分管领导审批。

支出事项由办公室报分管领导同意，登记审批后按规定办理。

（三）金额在1000元以上**元以下的，由局长审批，支出事项由办公室报分管领导初审后，报局长同意，登记审批后按规定办理。

（四）金额在**元以上的事项，由局领导班子会议研究决定后按规定办理。

五、财务报销管理原则。

日常办公用品购置，由办公室统一办理；凡纳入政府采购目录的商品采购，由办公室先办理有关审批手续后按相关规定进行政府采购；工作人员需购置办公物品和工具书籍等，应先申请后购置。

出差人员应按规定填写差旅费报销单，报销标准按区财政规定执行。

六、财务报销手续。

各类支出票据应符合国家票据管理规定。

报销的原始凭证须由经办人签名，证明人签字后交办公室按相关规定及时办理。

七、财务信息公开。

单位的年度部门预算、部门决算情况，按相关信息公开的规定进行信息公开。

八、本制度自发文之日起施行。

原制定的斗审党字〔**〕1号同时废止。

（篇三）

为进一步加强街道财政、财务管理，规范资金运作，确保财政资金安全、高效运行，根据有关财政法律、法规，结合**街道实际，制定本制度。

一、预决算管理

（一）街道的预算内外资金收支，均应纳入街道办事处财政的预算、决算收支范围，具体的收支范围按上级财政部门规定执行。

年度预算由收入预算和支出预算两部分构成，收入预算包括公共财政预算收入、政府性基金预算收入和其他收入，支出预算由基本支出和项目支出组成。

（二）预算编制原则：

街道财政所有收支项目，都必须按“收入分来源、支出分用途”的方式编入财政综合预算。

以街道经济和社会发展计划为基础，充分考虑经济建设和各项事业发展资金的需要和财力的可能，遵循“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的原则。

（三）预算编制的程序：

编制预算实行街道领导、财政所、相关办公室相结合的方法。

由职能部门根据全年工作目标和任务，年初提出当年度预算建议，汇总后参考上年度执行情况进行调整和补充，征求街道选民代表意见，并上级财政部门审批通过。

预算应当按预算支出1-3%比例设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害开支及其他难以预见的特殊开支。

（四）预算追加：

个别项目超过预算计划，但又确需支付的款项，有关用款部门应事先有书面报告，报街道批准，财政所根据批准文件再行追加经费。

（五）街道人大工委审查和批准本级预算，监督本级预算的执行，审查和批准本级预算的调整方案，审查和批准本级决算，撤销本级预算、决算不适当的决定。

（六）街道财政所是街道办事处预、决算管理的职能部门，具体负责编制本级预算、决算，具体组织本级预算的执行，具体编制本级预算调整方案，定期向街道办事处和区财政局报告预算执行情况。

二、收入管理

（一）严格执行收支两条线制度，一切收入及对外往来资金必须及时足额上解街道财政专户。

严禁隐瞒、挪用、截留收入，以收抵支，坐支现金，原则上当天收入当天解交，严禁私设小金库和公款私存行为。

（二）坚决杜绝乱收费现象的发生，各部门的收费必须严格执行物价部门核定的收费项目、标准和范围，严禁巧立名目，严禁擅自提高标准。

统一使用财政、税务部门印制的票据收费。

三、支出管理

（一）规范用款审批程序

1、正常性预算经费及上级财政部门拨入专款，财政所应根据预算计划按时拨给下属预算部门，由财政所按支出进度编制拨款单拨付。

预算资金原则上不予调剂，特殊情况确需临时调剂或提前拨款的，根据资金情况报主任签发。

2、上级其他部门拨入专项资金已明确用款部门的，由用款部门申请，分管领导审核，报街道主任签发，专项资金必须专款专用，严禁挪用。

（二）严格执行街道主任一支笔审批制度

1、每笔支出必须取得合法凭证并有经手人、证明人及分管领导签字，其中经手人要写明开支事由，再经街道主任审批。

支出金额在10万元以上的大额非经常性支出必须由领导集体讨论研究决定，并备有会议纪录。

2、为减少审批环节，提高行政效率，已委托银行代扣代缴的公积金、社保（养老、医疗、生育、工伤、失业、年金等）、水电费、银行手续费等财政所可直接列支，各项开支在500元（含500元）以下的经街道主任授权可由财政所所长审批。

3、街道总工会、机关工会实行独立核算，按上级工会规定，街道总工会财务可由街道总工会主席审批，街道机关工会财务经街道主任授权可由分管副书记审批。

（三）实行街道集中核算制度，新设重点工程项目指挥部在街道现有的财政集中核算专户下设子账户，用于资金收付及财务核算。

（四）经费支出管理

1、按规定发放工资，规范代扣代缴手续。

各部门工资按上级规定的标准执行，社保、公积金自负部分和个人所得税必须每月在工资清单中进行代扣。

2、办公用品统一由党政办负责采购，工作人员需要时到党政办领用，并办理领用签名手续；大件办公设备，由申请人提出申请，经分管领导审核后报街道主要领导批准，并按规定办理政府采购手续。

3、公务接待费支出：

实行总额控制和审批制度。

接待标准严格按区政府规定执行。

接待工作统一由党政办负责安排，确需接待的，必须填制公务接待审批单报主管领导审批同意，接待后凭审批单、就餐发票、派出单位公函一起作为财务报销的凭证。

严禁超规格、超标准接待，实行一餐一结算，并在一个月内完成报销。

4、会议费支出：

会议费开支范围包括会议期间发生的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费等。

会议费实行综合定额标准，每人每天不超过350元，其中住宿费150元、伙食费120元、其他各项费用80元，各项费用之间可以按规定调剂使用。

住宿费、伙食费实际发生数不得超过按照单项定额计算的经费预算总数，伙食费的中（晚）餐单餐不得超过75元/人。

各类会议原则上不得安排在区外召开。

会议费报销时除合法票据外，还应当提供会议通知、实际参会人员签到表，以及定点饭店等会议服务单位提供的费用原始明细单据等凭证。

5、车辆费用：

燃料费统一由党政办向加油站采购，驾驶员凭油卡加油；车辆保险费到政府采购定点的保险公司投保；车辆实行定点维修，定点维修企业必须是区政府确定的公务车辆定点维修单位，车辆需要维修时，先由驾驶员提出申请，报分管党政办领导批准，实行一车一次一结的办法，维修费用统一由财政所根据发票和明细报销单转账付款。

6、差旅费支出：

严格按照区政府相关文件精神执行。

实行公务出差审批制度，机关干部出差前应填制出差审批单，由所在办公室主任及分管领导审核，并报主要领导审批。

出差人员差旅活动结束后，应在一个月内办理报销手续，报销时应提供出差审批单、机票、车船票、住宿费发票、餐饮发票、公务卡刷卡小票等凭证。

出差人员到常驻地以外地区参加会议、培训的，报销时应提供会议、培训通知。

财政所应严格按规定审核差旅费开支，对未经批准，以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

因差旅活动产生的住宿、餐饮支出原则上均应以公务卡结算，确因特殊原因无法刷卡的，报销时应说明原因。

7、公务交通费：

公务交通费指单位公务交通补贴和单位公务出行经费。

单位公务交通补贴是用于行政编制人员补贴区域内公务出行交通补贴，随工资按月发放。

街道事业工作人员经批准在海门、白云、葭沚三个街道辖区内执行公务的，应乘坐公共交通工具，凭票按实报销；街道事业工作人员经批准到城区三个街道以外、台州三区内执行公务的，实行短途交通费包干，按每人每次25元限额包干；单次出行跨两个区的按每人每次35元限额包干，一往一返计一次。

单位公务出行经费是指开展重要公务、机要通信和应急公务以及补贴区域外赴公共交通不便地区公务出行、调研、专项检查、执法执勤、特种用车等所需的租车、出车费用。

单位工作人员公务出行需要租车的，应报街道主要领导同意，由党政办统一安排，原则上应在经政府采购确定的公务出行车辆租赁定点服务机构范围和公务用车服务平台择优选择。

工作人员到交通补贴区域外出差的，应尽量选择公共交通出行，按差旅费管理规定凭票报销。

工作人员区域内无特殊情况租车出行的，相关费用一律由个人自负。

8、专项资金支出：

做到公开、透明、专款专用，对补贴类和项目类资金必须严格进行审核、管理和监督，相关科室要做好台帐的登记以及各类文件、资料及档案的归籍，及时将各类专项资金发放明细通过街道公共财政服务平台提交财政所，财政所及时发放到补贴对象的银行卡中。

四、工程建设管理

（一）工程招投标管理

严格执行区政府投资项目管理的相关文件精神，所有工程项目原则上统一实行对外招投标制度。

50万元以下的工程项目和20万元以下的服务类采购项目由街道自行按规定程序组织招投标；50万元以上（含50万元）的工程项目和20万元以上（含20万元）的服务类采购项目必须在上级招投标中心实行公开招投标。

不得任意将应属一个整体项目肢解成几个子项目规避招标。

工程总价在100万元以上的应成立工程管理小组，工程管理小组不少于3人。

（二）工程变更管理

由街道财政直接投资的项目，根据项目建设的实际，确需变更的，必须经工程管理小组讨论，报街道主要领导同意后，再按规定程序办理工程变更事项。

对于区级财政投资的项目，严格按照有关规定执行。

（三）工程资金管理

严格按招标文件和合同规定工程款支付的方式付款。

接受工程支出的票据必须是正式的税务发票，由经办人、分管领导或工程管理小组签署意见,报街道主任审批。

若发现施工、监理等单位有违规行为的，可以暂缓或停止拨付资金。

严格按合同规定预付工程款，预付工程款总额不得超过合同总价的85%。

（四）工程项目档案管理

规范项目档案的管理，工程档案资料包括：

项目前期文件、施工技术文