管道燃气特许经营中期评估报告编制大纲.docx

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管道燃气特许经营中期评估报告编制大纲

管道燃气特许经营中期评估报告编制大纲

编制说明

评估报告构成

①概述：

主要包括项目概述、评估必要性及目的、评估依据、评估原则和周期、评估主要内容和过程、特许经营企业概况。

②工程建设评估：

主要包括工程建设规划与计划、工程建设管理等。

③安全管理评估：

主要包括安全生产管理体系与规章制度、安全生产经费投入及使用情况、人员教育培训、劳动安全管理、应急体系与事故管理等。

④运营管理评估：

主要包括企业组织结构及定员、气源供应及应急保障、厂站运营、管网运行、调度中心、用户管理等。

⑤产品与服务评估：

主要包括燃气质量、客服质量、价格执行、服务承诺、普遍服务履行等。

⑥财务状况评估：

主要包括基本情况、财务制度、财务指标分析、关联交易、纳税情况等。

⑦特许经营协议评估：

主要包括特许经营协议内容、特许经营协议的履行。

⑧政府监管评估：

主要包括监管基本原则、政府监管组织、政府监管内容、政府监管行为、政府监管建议。

⑨总结建议：

主要包括总体评价、特许经营协议成效、存在问题、下一步工作建议。

⑩附图：

主要包括现场相关实物图片（满足要求及存在问题的相关设施照片）。

资料汇编：

主要包括调研中查阅的工程竣工资料、相关单位证书、企业安全经费台账、气质检测报告、人员培训资料及证书、巡线巡检记录、隐患排查记录、安全检查表、供气合同、财务审计报告等。

评估报告编制过程

①编制单位（多为项目的设计单位）成立评估组，与被评估企业的相关负责人进行对接，同时向企业提交评估收资清单（企业燃气设施的规划与建设、企业的安全管理与应急机制、企业的服务与质量管理情况、企业的经营与管理状况、企业的年度定期报告及相关临时报告、签订的燃气特许经营协议等），让企业提前做好准备。

评估组同时与当地燃气主管部门进行沟通，向主管部门提交评估收资清单（包括燃气规划、城市总体规划等文本资料）。

②评估组进驻被评估企业进行实地调研，对企业相关文件资料（包括企业各种管理制度、人员证件、新建工程项目的建设手续文件等）进行抽样查阅；对企业评估期间新建项目以及运营厂站进行实地查看，拍照取证。

③评估组整理第一次收集的现场资料，并与被评估企业详细沟通，同时整理出缺失资料清单提交给被评估企业。

④评估组对现场的取证资料及被评估企业提交的资料进行梳理、筛选，同时走访当地住建部门、规划部门、物价局等相关监管部门，开始正式编制评估报告。

⑤评估组完成评估报告初稿后，首先与被评估企业召开一次联络会议，将评估报告里的调研情况与被评估企业进行沟通，在尊重事实的前提下查缺补漏，完善评估报告内容。

⑥评估组将初稿完善后向当地主管部门提交报告，并向主管部门汇报介绍评估报告内容，指出其中的相关问题，听取主管部门对评估报告的建议和想法，会后根据主管部门的相关意见对评估报告进一步完善和补充，完成评估报告评审稿。

⑦主管部门安排评估报告的正式评审会，编制单位向参会各部门及相关专家汇报评估报告，会后根据各部门及专家对评估报告提出的合理建议进一步修改完善，形成评估报告的最终稿。

评估报告完成的时间根据各地情况有所不同，一般需要经历3～5个月。

评估报告编制的关键点

①收资清单问题

建议编制单位在与当地主管部门及被评估企业沟通前，将评估报告的详细提纲确定好，然后根据详细提纲列出一份详尽的资料收集清单，避免由于初期考虑欠缺反复多次向主管部门或被评估企业索要资料，这样会显得编制单位准备工作不足。

②现场取证问题

评估报告的现场取证资料种类多且不集中，需要编制单位调研人员逐条调查取证，建议调研人员对照各个地区的城镇燃气安全检查标准中的各种安全检查表列出一个详细的调研计划表，这样不易遗漏调研项目。

对于现场不满足安全要求的地方一定要拍照取证，注明原因。

③调研隐性资料

编制管道燃气特许经营中期评估报告是对被评估企业的一个全面性的调查，对于企业而言，自然是希望向评估组展示好的一面，因此被评估企业多少会对评估组隐瞒一些真实情况，而这方面的隐性资料需要评估组向当地主管部门去取证。

被评估企业的建设项目都得经过当地主管部门审批或备案，因此当地主管部门掌握的信息比较全面，对企业存在的问题也比较清楚，也希望通过中期评估来系统地整顿当地燃气经营安全问题。

评估组向主管部门取证的同时，主管部门也借此机会向企业敲一敲警钟。

④调研工作态度问题

管道燃气特许经营中期评估工作是对燃气公司的企业经营情况、建设情况、运营情况等做全面的调研，是向政府及公众反映当地管道燃气经营的现状，这项工作的性质决定了调研人员必须以严肃、认真、负责的态度去对待。

调研人员在调研工作中必须坚持实事求是的原则，记录被评估企业的各种情况，不能遇到阻碍就草草了事，做好这项工作从根本上讲是对广大人民群众负责，这是一项民生工作，马虎不得。

评估过程中的常见问题

①企业管理方面

a．工程建设：

新建项目缺少规划、核准、备案等手续；施工图审查工作不完善；竣工资料不完善。

b．安全管理：

安全生产费用投入偏少；专项应急预案未进行专家评审。

c．运营管理：

厂站部分设施外壁油漆脱落严重，缺少部分标志线；缺少部分安全设施检测证书；重大危险源评价不及时；缺少管网泄漏专项检查计划及防腐层检测报告；天然气各类供气合同内容需进一步明确和完善。

d．产品与服务：

气质检测仅依赖上游气质报告，未设置专门的燃气检测设备；未公示燃气质量、加臭量检测结果；服务窗口内容有待完善。

②政府监管方面

政府部门在监管机制上需要关注两点：

a．加强各职能部门横向联系，充分履行各自在项目中的职能，且各部门应当形成定期的沟通交流机制，对企业进行全方位的监管；

b．加强与新闻媒体的联系，将管道燃气特许经营项目的重要新闻及时向社会公布。

③特许经营协议方面

由于特许经营协议签订时间较早、约定时间较长，协议的各方因素都处于动态发展中。

随着国家关于供气行业的政策法规不断对管道燃气行业的特许经营提出新的内容要求，特别是对于较早实现市场化的项目，应及时进行协议内容的更新，满足政策法规的新要求，达到合同管理的目标。

在评估过程中发现特许经营协议存在如下问题：

a．协议内容缺少对临时接管、完善资产处置条款、公益董事指派、特许经营权使用费的详细约定。

b．特许经营协议履行过程中企业容易犯的问题有：

未按规定进行履约担保；未及时提交相关设施设计、建设和运行的技术数据；未能提交相关定期报告、临时报告。

编制大纲

1概述

1.1城市概况

简述城市行政区划、地理位置、自然条件等。

1.2项目概况

介绍被评价项目的基本情况和被评估企业概况。

（1）特许经营项目基本情况包括项目签订双方、签订时间、特许经营范围、经营期限和经营内容等。

（2）被评估企业概况包括企业基本情况：

企业名称、法人、性质、地理位置、面积、机构组织、经营状况等和企业工程建设现状：

场站、管网、用户数量等。

1.3评估必要性

介绍实施评估工作的法律法规要求和监管工作需求。

1.4评估目的

说明实施评估工作的目的。

1.5评估时段

说明评估时间范围。

1.6评估内容

介绍评估内容，主要包括燃气企业评估、特许经营协议评估。

1.7评估原则

说明评估所遵循的工作原则，包括客观、准确、尊重当地实际情况、评估建议具有可操作性等。

1.8评估依据

列出评估所依据的法律法规、行业标准规范、特许经营协议、调研资料的名称、文件号、标准号、版次等。

1.9评估过程

介绍评估工作开展步骤和方法。

2上一轮评估回顾

简述上一轮评估结论和燃气企业相应整改落实情况。

3特许经营企业评估

3.1企业财务分析

3.1.1财务制度分析

现金管理、收入管理、应收账款管理、无形资产管理、固定资产管理、货币资金收支管理、差旅费管理、工程支付管理、固定资产和存货盘点流程管理、会计档案管理、财务会计报告管理等财务制度制定情况和落实情况。

分析评估各项制度是否符合国家的法律、法规和政策，是否适应企业自身的生产规模、经营方式、组织形式。

3.1.2财务比率分析

（1）偿债能力。

包括短期偿债能力、长期偿债能力；

（2）营运能力。

包括以下五个指标：

应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率、固定资产周转率、总资产周转率；

（3）盈利能力。

一般由毛利率、营业利润率、净利润率、总资产报酬率、权益报酬率等衡量。

3.1.3企业成本分析

分析评估企业成本是否在合理范围内。

3.1.4关联交易、纳税情况等。

3.2企业经营管理

3.2.1经营管理机制

对决策机制、竞争机制、收入分配机制、人才开发机制、自治机制、监督机制等内容进行分析评估。

3.2.2经营计划

企业年度经营计划、中长期发展计划等经营计划制定和上报情况以及计划是否符合政府规划发展要求和城市发展要求。

3.2.3销售管理

对用户市场开发、用气结构等内容分析评估。

3.2.4企业文化

对企业文化理念、企业文化建设、公益事业投入、文化活动组织等内容分析评估。

3.3投资建设发展

对燃气企业政府规划配合情况以及场站建设、高中低压管网建设、用户发展、资金投入等是否符合政府规划和城市配套要求进行评估。

3.3.1政府规划配合情况

燃气设施建设是否符合政府规划发展要求和城市发展要求。

3.3.2项目建设情况

依据特许经营协议和建设计划，评估管道天然气场站建设情况（数量、储量、供气能力、投运时间等）、新建燃气管网公里数等指标是否达到计划建设进度。

3.3.3用户发展情况

分析评估新增管道燃气用户人口数、天然气供气总量、居民用气量、工商业用气量等指标。

3.3.4建设资金投入情况

3.4建设工程竣工验收和建设管理体系

3.4.1竣工验收情况

对企业燃气设施建设工程（场站项目）竣工验收详情及竣工资料（包含但不限于项目核准、规划许可、初步设计评审、施工图审查、施工许可、质量监督、竣工备案、安全评价、城建档案移交等）进行分析评估。

3.4.2建设管理体系分析评估

对燃气工程招投标管理、建设安全管理、建设质量管理、建设投资管理等内容分析评估。

（1）招投标管理包括设计单位、施工单位、监理单位、材料供应商、其他服务供应商的招投标程序是否合规，资质和能力是否符合相关要求。

（2）建设安全管理制度制定和执行情况。

（3）质量管理包括外部质量监督和内部质量监督制度制定和执行情况。

3.5产品质量和气源保障

3.5.1供气质量

通过查询台账和抽样检查等方式对上游气质报告、门站气质情况、燃气加臭情况、用户端加臭情况、用户端压力情况、燃烧热值及供气质量检测公示情况等内容分析评估。

3.5.2气源保障

对燃气企业气源来源、气源协调能力、储气调峰能力、保供措施等内容分析评估。

3.6服务质量

3.6.1客户服务管理制度

服务行为规范、业务办理规范、用户投诉、用户安检、用户报修、用户缴费、停气通知、客服热线管理等各类客服制度的制定和执行情况。

3.6.2客户服务营业网点设置情况、服务人员、设施配置情况

3.6.3收费标准

供气价格、燃气设施工程安装费、延伸服务收费等是否报物价部门批复，是否按物价部门文件执行。

3.6.4用户投诉处理情况、满意度调查情况

3.6.5普遍服务履行情况

3.7生产运行管理

3.7.1设备运行管理

设备管理制度建设与执行情况、设备维护与保养情况、重要设施与设备完好情况、设备运行台账管理情况等。

3.7.2管道运行管理

管道巡检制度建设与执行情况、管网防腐检测情况、管道泄漏检测台账管理情况、违章占压记录与整改情况、管道保护范围内施工管理情况、管网安全隐患排查整改情况等。

3.7.3场站管理

对各类场站管理制度制定和执行情况、场站巡检、场站值班、场站设备管理等内容分析评估。

3.7.4信息化建设

对SCADA系统、GIS系统、客户管理系统、管网运维系统、自动化办公系统等系统建设运维情况进行分析评估。

3.8安全管理和应急机制

3.8.1安全生产管理体系建设情况

（1）安全生产管理制度

安全生产责任制、安全管理机构设置、安全管理人员配备、安全生产会议、安全教育培训、风险评估和控制、安全检查、事故隐患管理、工作许可制、设备和设施安全管理、特殊工种管理、消防安全、职业卫生、工伤事故、劳动保护用品、安全奖惩等制度建立与执行情况；

（2）重要岗位操作规程执行情况；

（3）岗位人员培训情况；

（4）安全隐患排查整改情况；

（5）安全宣传和教育工作实施情况

安全宣传工作是否贯穿在用户开通、入户安检、入户维修的各个环节、安全宣传工作的形式和效果、新员工的三级教育、全员安全教育、特殊工种的培训等工作是否落实；

（6）用户安全保障情况

用户首检、安检、用户隐患整改、用气稽查等是否落实；

（7）安全生产资金投入和管理情况；

（8）企业安全评价工作执行情况等。

3.8.2应急机制建设情况

事故应急预案编制情况、应急预案备案情况、抢险抢修应急队伍和必要的应急装备与器材配置情况、应急演练情况等。

4特许经营协议评估

4.1协议内容

4.1.1完整性

分析评估特许经营协议条款是否涵盖特许经营相关法律、法规和政策所要求约定的内容。

4.1.2合法性

分析评估特许经营协议条款是否符合特许经营相关法律、法规和政策的要求。

4.1.3责权分配和风险管理

分析评估特许经营协议存在的各种风险（如政策风险、运营风险、不可抗力风险和移交风险等）、风险来源、责权分担原则和管理方式；分析评估协议在风险控制方面存在的问题。

4.1.4动态适应性

依据当前实际情况分析评估特许经营协议的适应性。

4.2政府监管

4.2.1政府监管体系

4.2.2政府监管行为

5评估结论

5.1特许经营企业评估结论

根据评估情况完成中期评估评价表（见附件），对照评价表阐明扣分原因和加分原因，分点总结企业在特许经营过程中存在的问题以及工作亮点并提出下一步工作建议。

特许经营企业评估分为四个等级（以上包括本数，以下不包括本数）：

得分90分以上为A+；得分80分以上90分以下为A；得分60分以上80分以下为B；得分60分以下为C。

评估等级为C时建议收回该企业的特许经营权，由政府实施临时接管。

5.2特许经营协议评估结论

1.简述特许经营协议评估情况并提出修改意见（如完善保险、临时接管、资产移交、中期评估条款等）。

2.针对政府有关管理部门在监管过程中的管理方式、措施进行总结并提出相关规范管理的建议。