北京御食园用友ERPU8系统业务解决方案.docx
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北京御食园用友ERPU8系统业务解决方案
北京御食园食品股份有限公司
用友ERP-U8项目实施方案
建立日期：
2010-06-11
修改日期：
2010-06-29
文控编号：
UF_U8_YSY
版本编号：
V1.0
作者：
赵亮
客户项目经理：
日期：
用友项目经理：
日期：
文档控制
更改记录
日期
作者
版本号
修改参考号
2010-06-29
赵亮
V1.0
审阅人
姓名
审阅签字
分发
份数.
姓名
部门及职务
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目录
第一章、方案概述
第一节、前言
在信息化的社会浪潮中，企业不可避免地将面临信息化的挑战。
特别是中国的企业，由于历史的原因，信息化的程度普遍偏低，目前只有利用各种先进的管理方式和技术手段尽快实现信息的高度集成，快速准确地提高获取并利用信息的能力，发展知识经济，才能在激烈的市场竞争中取得优势。
而ERP管理软件正是提供这种能力的企业经营管理平台。
经过若干年的不断应用、发展和创新，已成为企业管理的一个有效工具。
第二节、企业简介
北京御食园食品股份有限公司，始建于2001年，是专注于生产和销售北京特产食品及休闲食品的民营股份制食品企业。
公司总部位于北京市怀柔区雁栖工业开发区C区。
御食园在曹振兴董事长的带领下，秉承“弘扬京味食品”的企业理念，以对特色食品独特的理解和创新务实的实干精神，短短几年间成为北京特产食品企业发展中最为迅猛的先锋企业，公司规模已至行业翘楚：
总资产RMB1.8亿元，年销售额RMB3亿元；建有生产技术和生产能力均领先于行业的御食园工业园区，厂房及办公面积近2万平方米；园区内引进各种先进设备，其中含国内独家拥有的LLG200型完全连续式真空冷冻干燥设备，领先于行业最高标准确保产品竞争力。
在人才结构方面，企业现有员工近千人，80%员工具有大中专以上学历，其中管理人员全部具有高等专业学历，已形成良好的人才结构，确保企业发展的可持续性。
发展至今，御食园已成为北京京味食品行业领军企业，获得国家相关部委及行业协会的关注及认可，成为北京市第一批农业产业化的重点龙头企业，并被列为北京市政府重点扶持企业。
如今，“坚持创新、不断进取，从区域走向全国”的战略思想使御食园公司展开了新一轮的战略扩张：
立足于农业科技产业化的基础，以传统特产食品为主，同时大力进军现代休闲食品市场，致力于使御食园成为农副产品精加工的现代化食品集团。
从优秀至卓越，御食园始终没有停止前进的步伐，秉持创新精神推动企业永续发展。
第二章、项目需求分析
企业之前一直应用用友管理软件进行日常业务核算，应用用友的财务与供应链系统，仓库、车间日常出入库单据由开票室录入，月末财务进行汇总统计在财务系统填制凭证，而且造成部门之间对账工作繁重、信息不对称的现象。
那么企业目前亟待解决的问题如下：
1、业务、财务核算信息传递问题
1）业务部门与财务部门之间整体业务连接不紧密，造成信息传递不及时；
2）业务部门业务单据传递及时并自动生成财务凭证不及时，需要财务部门汇总业务单据再直接录入凭证。
2、生产车间
1）各车间对现场实物管理比较困难
2）月末车间核算员盘点上报成本核算数据与财务成本会计反复核对问题
3）生产任务的安排依据口头传答，需要生产订单系统规范管理
3、财务部门：
1）月末成本核算占用相当大的工作量
2）需要成本管理系统辅助成本核算员核算出真正的产品实际成本，有助于为业务决策部门提供决策依据
3）希望能通过管理软件系统减少车间与财务核对工作
第三章、具体实施流程设计
第一节、实施对象确定
实施范围包括：
财务部、生产调度中心、烤鸭车间、特产车间、休闲车间、开票室、原材料库、成品库房、
实施产品：
ERP-U890总账、UFO报表、固定资产、应收款管理、销售管理、库存管理、存货核算、生产订单、物料清单、成本管理
实施过程：
将原有普及版3.0产品数据升级，新增加生产订单、物料清单、成本管理，重新规划建立账套，将财务系统、供应链系统、生产系统、成本管理系统关联应用
第二节、采购入库业务
1、材料采购入库流程图
2、基于系统的应用方案
涉及业务
原、辅材料、外购产成品、五金、包装物采购入库业务
涉及单据
采购入库单
参与部门
开票室、财务部
参与岗位
开票员、保管员、材料会计
岗位流程描述
开票员
1、开票员收到保管员已经由采购部划价的手工入库单后，在【库存管理】系统录入《采购入库单》，打印一式四联，白联存根、粉联财务、黄联保管员、蓝联供应商
2、对于赠品业务，直接在采购入库单表体录入一行记录，录入数量、单价为零即可。
保管员
1、保管员根据传递到手中的入库单，在【库存管理】系统审核《采购入库单》。
材料会计
1、财务收到采购入库单后，进入【存货核算】系统将《采购入库单》正常单据记账。
2、在财务核算生成凭证界面将采购入库单生成凭证传递至总账系统。
3、凭证分录：
借：
原材料
借：
进项税
贷：
应付账款――供应商
系统操作注意事项
采购入库单
1、开票员必须见到有采购部划价的采购入库单才能录入系统
2、注意表头税率，根据材料确定税率，13%或17%或无税等，表体录入含税单价会相应反算无税单价
3、入库类别选择采购入库
正常单据记账
1、采购入库单单价为空的显示为蓝色，不允许记账，需要修改采购入库单或手工输入单价。
生成凭证
1、生成凭证时选择单据类型为采购入库单（报销）
2、按供应商过滤采购入库单
第三节、材料退货业务
1、材料退货流程图
2、基于系统的应用方案
涉及业务
原、辅材料、外购产成品、五金、包装物采购退货业务
涉及单据
调拔单、红字采购入库单
参与部门
车间、开票室、库管、财务部
参与岗位
开票员、车间主任、材料会计、保管员
岗位流程描述
车间主任
1、如果车间已领出，则由生产车间主任填制调拔单先退回库房，在【库存管理】系统录入《调拔单》保存并审核。
打印一式三联，一联存根、一联财务、一联保管员
保管员
1、保管员收到退回的实物后，拿签字确认的调拔单与系统中的《调拔单》核对，与实物相符后，在【库存管理】系统审核调拔单。
2、保管员收到签字确认的红字采购入库单，确认无误后办理实物出库，在系统中审核红字采购入库单。
开票员
1、开票员收到保管员传递的手工红字入库单在【库存管理】系统录入《红字采购入库单》保存并审核，打印一式四联，白联存根、粉联财务、黄联保管员、蓝联供应商。
材料会计
1、财务收到红字采购入库单后，进入【存货核算】系统将《红字采购入库单》正常单据记账。
2、在财务核算生成凭证界面将红字采购入库单生成凭证传递至总账系统。
3、凭证分录：
借：
原材料（红）
借：
进项税（红）
贷：
应付账款――供应商（红）
4、调拔单待月末时进行特殊单据记账，进行期末处理以后计算出平均单价，再生成凭证。
凭证分录：
借：
原材料/包装物
贷：
原材料/包装物
系统操作注意事项
红字采购入库单
1、红字采购入库单单价按原来入库时的单价录入
2、入库类别选择采购入库
调拔单
1、直接录入，不需要参照单据生成
正常单据记账
1、红字采购入库单单价为空的显示为蓝色，不允许记账，需要修改采购入库单或手工输入单价。
生成凭证
1、生成凭证时选择单据类型为红字采购入库单
2、按供应商过滤红字采购入库单
3、按调拔单生成凭证，不按其它出库单、其它入库单生成凭证
第四节、生产业务流程
1、生产业务流程图
2、基于系统的应用方案
涉及业务
生产订单下达、生产领料业务、完工入库业务、车间月末盘点业务
涉及单据
生产订单、产成品入库单、调拔单、盘点单、材料出库单
参与部门
特产车间、休闲车间、烤鸭车间、库房
参与岗位
车间经理、车间主任、车间核算员、保管员
岗位流程描述
生产核算员
1、各车间主任根据库存安排生产作业计划，下达手工生产任务单，经车间经理审核后传递给核算员。
2、生产核算员接到车间经理审批通过的成品生产任务单后在【生产订单】系统录入《生产订单》并审核。
3、下达完产成品的生产订单要跟据该产品的组成，下达半成品生产订单，与产成品生产订单下达方法一致
4、生产完工入库后，班组长将入库量报给车间核算员，核算员在【库存管理】系统参照生产订单生成《产成品入库单》，打印一式三联，一联车间、一联库房、一联财务。
5、月末盘点车间现场仓，在【库存管理】系统录入《盘点单》，将账面数量显示出来，打印出来，根据盘点单去现场盘点，将剩余材料，录入到盘点单盘点数量，审核盘点单时系统自动调整现场仓数量。
6、车间核算员根据手工生产日报表材料实际消耗数，在【库存管理】系统参照《生产订单》生成《材料出库单》并审核
车间主任
1、车间主任根据生产订单所需领用材料，在【库存管理】系统录入《调拔单》，打印一式三联，一联车间、一联库房、一联财务。
保管员
1、车间领料员根据打印出的调拔单到仓库领料，保管员将打印的调拔单与系统中核对，确定无误后，办理实物出库并审核调拔单
2、保管员收到完工产品及打印的产成品入库单与【库存管理】系统《产成品入库单》核对，确认无误办理实物出库，并审核产成品入库单。
系统操作注意事项
生产订单
1、生产订单需录入开工日期和完工日期、生产部门、生产数量
2、录入完成后审核生产订单，不需要打印，按手工审批的生产订单传递。
3、生产订单下达时，如果BOM所需物料存在可替代性，可以将下达的生产订单进行替代料维护，前提必须要建立完材料替料BOM
4、生产订单保存后，要查看其子件，如果子件物料与日报表实际耗用物料不一至，需要在子件中修改或添加，这样在按订单录入材料出库单时才可以显示出来。
5、生产订单由车间主任下达，主任不在时由车间经理下达，主任下达的由经理审核、生产副总审核，核算员根据审批后的录入生产订单。
6、烤鸭车间生产订单下达时，由于领用的材料是产品本身，所以应该录入非标准的生产订单，然后修改生产订单子件，将所需要耗用的材料输入，然后再保存。
7、生产订单下达时，需要注意材料的供应类型和仓库，车间根据实际的情况，如果该生产订单所对应产品做为内取的不需要办理产成品入库的，这时选择车间现场仓，如果需要办理成品入库，这时再选择成品库，系统自动带出相应产成品或半成品的默认仓库。
8、确认生产订单全部完工入库或虽未全部完工但这张订单不再办理入库时，需要在生产订单整批处理里将其关闭。
材料
出库单
1、可以一次性的把材料实际消耗数输入，也可以分次输入。
2、可以超生产订单数输入实际数
产成品
入库单
1、车间完工入库直接入现场仓的产成品入库单，由制单人直接审核，入成品库的产成品入库单需要由仓库保管员审核。
2、车间核算员需要打印产成品入库单后交由保管员核实签字。
调拔单
1、从原材料仓库调拔到车间现场仓，有退料的从车间现场仓调拔到原材料库或包装材料库
2、调拔单视同以前的手工领料单，根据工段所需材料直接从车间调拔。
3、调拔单打印出来后，需要经过主任或经理签字，再由领料员领料。
盘点单
1、盘点单录入时选择倒冲盘点仓库，再点盘库
第五节、普通销售业务
1、普通销售流程图
2、基于系统的应用方案
涉及业务
外阜客户销售业务、零售客户销售业务
涉及单据
发货单、销售发票
参与部门
开票室、财务部
参与岗位
开票员、往来会计、物流部、保管员
岗位流程描述
开票员
1、销售内勤接到客户订货清单后，报给开票室，开票员在确认产品库存状况的情况下在【销售管理】系统录入《发货单》审核并打印一式四联，一联车间、一联保管、一联财务、一联开票室。
2、发货单保存后进行审核操作系统自动生成销售出库单
物流部
1、物流部送货到达，客户签收后将粉联返回物流部，物流部将粉联交由财务应收会计
保管员
1、保管员依据物流部拿粉联和黄联提货单办理实物出库。
往来会计
1、客户需要开票时，在【销售管理】系统参照《销售发货单》生成《销售发票》并复核
2、在【应收款管理】系统进行应收单据审核并制单。
3、每发生一笔客户回款时，需要在【应收款管理】系统录入《收款单》并制单生成凭证传递至总账。
4、月末按销售发票结转产品销售成本，在【存货核算】系统将销售发票正常单据记账并生成凭证。
系统操作注意事项
发货单
1、销售类型、业务类型选择普通销售
销售
出库单
1、审核发货单时自动生成销售出库单，冲减现存量
销售发票
1、参照销售发货单生成销售发票
2、增值税票录入专用发票，其它录入普通发票
收款单
1、根据客户回款记录录入
2、录入完成审核并与应收款核销
第六节、分期收款业务
1、分期收款流程图
2、基于系统的应用方案
涉及业务
柜台、商超销售分期收款业务
涉及单据
发货单、销售发票
参与部门
开票室、财务部
参与岗位
开票员、往来会计、物流部、保管员
岗位流程描述
开票员
1、销售内勤接到客户订货清单后，报给开票室，开票员在确认产品库存状况的情况下在【销售管理】系统录入《发货单》审核并打印一式四联，一联车间、一联保管、一联财务、一联开票室。
2、发货单保存后进行审核，系统自动生成销售出库单
物流部
1、物流部送货到达，客户签收后将粉联返回物流部，物流部将粉联交由财务应收会计
保管员
1、保管员依据物流部拿粉联和黄联提货单办理实物出库。
往来会计
1、客户需要开票结算时，在【销售管理】系统参照《销售发货单》生成《销售发票》并复核
2、在【应收款管理】系统进行应收单据审核并制单。
借：
应收账款
贷：
销售收入
贷：
销项税
3、每发生一笔客户回款时，需要在【应收款管理】系统录入《收款单》并制单生成凭证传递至总账。
4、月末在【存货核算】系统将分期收款销售发货单与销售发票按发出商品记账，
5、发货单生成凭证分录
借：
发出商品
贷：
库存商品
6、销售发票生成凭证分录
借：
主营业务成本
贷：
发出商品
系统操作注意事项
发货单
1、销售类型、业务类型选择分期收款业务
销售
出库单
1、审核发货单时自动生成销售出库单，冲减现存量
销售发票
1、参照销售发货单生成销售发票
2、增值税票录入专用发票，其它录入普通发票
收款单
1、根据客户回款记录录入
2、录入完成审核并与应收款核销
第七节、柜台退货业务
1、柜台退货业务流程图
2、基于系统的应用方案
涉及业务
柜台退货业务
涉及单据
退货单、红字销售发票、其他出库单、红字采购入库单
参与部门
开票室、财务部、库房
参与岗位
开票员、保管员、往来会计
岗位流程描述
开票员
1、发生退货后无论是属于自己生产的还是外采的，开票员在【销售管理】系统录入《退货单》并审核，打印一式四联，退到退货库。
2、由质检判定是哪个部门的责任，然后给哪个部门开具其它出库单，核算到管理费用或营业费用
3、如果外采产品退到退货库后与供应商协商可以退货，开票员在【库存管理】系统录入《红字采购入库单》，类别为采购退货。
保管员
1、根据打印出的退货单审核【库存管理】系统中的《红字销售出库单》。
2、保管员审核开票室在系统中录入的《其他出库单》。
3、保管员审核开票室在系统中录入的红字采购入库单
往来会计
1、往来会计在【销售管理】系统参照《退货单》生成《红字销售发票》并复核
2、在【应收款管理】系统进行应收单据审核并制单冲减收入和应收
3、月末期末处理后，将材料出库单按部门对应科目生成凭证传递至总账
4、月末按红字销售发票冲减产品销售成本，在【存货核算】系统将红字销售发票正常单据记账并生成凭证。
5、往来会计将红字采购入库单记账生成凭证冲减材料和应付账款。
系统操作注意事项
退货单
1、销售类型、业务类型选择普通销售
红字销售
出库单
1、审核退货单时自动生成红字销售出库单，增加退货库现存量
红字销售发票
1、参照退货单生成红字销售发票
2、增值税票录入专用发票，其它录入普通发票
红字采购入库单
1、入库类别选择采购入库
2、单价按原采购入库时的单价
第八节、样品领用业务
1、样品领用业务流程图
2、基于系统的应用方案
涉及业务
样品领用业务
涉及单据
其他出库单
参与部门
开票室、库房、财务部
参与岗位
开票员、保管员、材料会计
岗位流程描述
开票员
1、开票员接收有各部门领导审批后的样品领用单，在【库存管理】系统录入《其他出库单》审核打印一式四联，存根一联、保管一联、领用部门一联、财务一联。
保管员
1、在系统中审核开票室录入的《其他出库单》
材料会计
1、月末将材料出库单正常单据记账
2、期末处理后，生成费用凭证
系统操作注意事项
材料出库单
1、领用类别为样品领用，管理部室为样品领用，生产车间领用为生产领用。
2、领料部门必输
生成凭证
1、生成凭证的时侯按部门统一生成
第九节、委外加工业务
1、委外加工业务流程图
2、基于系统的应用方案
涉及业务
委外加工业务
涉及单据
其它出库单、其它入库单
参与部门
车间、库房、财务部
参与岗位
车间主任、保管员、材料会计
岗位流程描述
车间主任
1、涉及产品需要委外加工，车间主任依据产品所需材料，发料时在【库存管理】系统录入《其它出库单》并打印一式三联，一联车间、一联保管员、一联财务。
2、加工完成到厂后，车间主任依据到货数量，在【库存管理】系统中录入《其它入库单》并打印一式三联，一联车间、一联保管员、一联财务。
保管员
1、保管员依据打印出的出库单，在系统中审核《其它出库单》并办理实物出库
2、保管员依据打印出的其它入库单，在系统中审核《其它入库单》并办理实物入库
材料会计
1、月底期末处理后，将其它出库单的出库成本计算出来，将其它出库单的成本加上加工费做为委托加工回的产品成本，将此成本在【存货核算】系统修改其它入库单金额。
2、生成凭证分录
其它出库单：
借：
委托加工物资
贷：
原材料
其它入库单：
借：
半成品
贷：
委托加工物资
加工费发票：
借：
委托加工物资
贷：
现金/银行存款
系统操作注意事项
其它出库单
1、车间录入其它出库单时，出库仓库选择原材料库发货，而不是现场仓。
其它入库单
1、入库类别选择委托加工入库
第一十节、成本核算业务
1、成本核算中心
成本中心划分为休闲车间、烤鸭车间、特产车间。
2、成本核算方法
核算方法按实际成本核算
3、成本核算对象
按成本中心＋生产订单核算，根据生产订单归集专用材料，共用材料。
4、直接人工、制造费用分摊标准
三个成本中心上报产品单位产量定额工时，共用材料、直接人工、制造费用按定额工时分摊。
5、半成品核算成本确定
三个车间将所有产品所属半成品进行定义，确定到哪道工序时为半成品，并办理半成品生产订单下达、半成品生产完工入库、半成品出库手续
6、在产品成本分配方法
在产品成本分配方法按只计算材料成本。
7、共用材料、人工费用、制造费用分摊范围
按成本中心所属全部产成品里分摊。
烤鸭车间耗用的调味料，由车间核算员直接录入材料出库单，直接做为车间的耗用，不按照生产订单生成，月末烤鸭车间将共用材料的分摊范围选中需要分摊的产品。
8、材料费归集
半成品材料费归集：
三个成本中心分别建立车间现场仓，将半成品所需材料调拔至现场仓，根据半成品完工数量倒冲车间现场仓，根据倒冲领料单归集所有专用材料费用
产成品材料费归集：
将半成品、包装物等调拔到车间现场仓，根据产成品完工数量倒冲车间现场仓库存，根据倒冲领料单归集所有半成品及包装物等材料费用。
月末车间现场仓盘点，根据盘点数量与现场账面数量核对，形成倒冲补差，调整账面数量，调整产成品归集的材料费用
9、人工费用归集
定义直接人工与总账会计科目取数公式，人工费用归集根据三个成本中心从总账生产成本直接人工科目取数，按部门辅助核算取数，需月末将凭证记账后再取数
10、制造费用归集
在成本管理定义制造费用明细，定义各明细制造费用与总账制造费用明细科目公式，根据三个成本中心从总账取数，需月末将凭证记账后再取数
11、在产品数量确定
全部视同没有在产品，当月下达的生产订单数，无论完工与否，将生产订单关闭，全部视同完工处理，未完工如果再继续生产，在下月月初时再录入生产订单
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