融资担保业务经营规程.docx
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融资担保业务经营规程
融资担保业务
经营管理规程
2010年7月
目录
第一章总则
第二章担保对象及条件
第三章担保申请与受理
第四章尽职调查与风险评审
第一节评审收费与组织
第二节借款人信用度评价
第三节项目可行性调查评审
第四节反担保保障调查评审
第五节担保风险与综合回报
第六节调查评审报告
第五章担保核查审批
第六章担保发放
第七章担保风险与质量监控
第八章担保撤消、延期与终止
第九章担保赔付与追偿
第十章档案管理
第十一章附则
附件：
1、担保业务流程图
2、《公司融资担保申请书》《担保申请受理审批表》《担保申请受理意向书》
3、《担保项目调查评审协议》《融资担保调查评审报告》《融资担保调查评审审批表》
4、《融资担保协议》《融资担保意向书》《反担保合同》《保证合同》《公司担保风险与质量监控表》
融资担保业务经营管理规程
第一章总则
第一条 [管理目的]
为塑造融资担保业务流程，规范担保业务行为，提高担保工作质量,控制公司担保风险，加强担保业务的管理，促进公司健康发展，根据国家有关法律、行政法规和《公司章程》规定，特制定本规程。
第二条[担保原则]
公司开展担保活动应遵守国家的法律、行政法规与政策的有关规定，遵循平等、自愿、公平、诚实信用的原则；
公司开展担保业务，不受任何单位和个人的干涉，严格审查被担保人的资信，实行合法有效反担保，保障按期终结担保。
第三条[经营原则]
公司经营担保业务应围绕“高质量、高速度、高效益”发展目标，坚持“识时顺势、求是创新、诚信敬业、稳健多赢”的经营理念，以效益性、安全性、流动性的协调统一为经营原则，坚持市场化运作，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束，以其全部法人财产独立承担民事责任。
第四条[指导思想]
公司在经营管理融资担保业务的全过程中，应将以下风险管理理念作为指导思想：
一、“管理”风险而不“回避”风险
公司“经营的是风险，销售的是信用”，不能“回避”风险，只能“管理”风险，即如何去识别风险种类、如何去计量风险大小、如何去预防、分散、转移、处置风险、如何为风险提供相应的保障与补偿。
二、担保风险和担保回报必须对称
担保必须冒一定的风险，但同时也必须得到相应的回报。
担保以安全为前提，以收益为目的，任何风险和回报不对称的行为都是不可取的。
三、控制风险和创造利润必须合理兼顾
风险管理意识必须贯穿到公司全员，贯穿到业务拓展的全过程，控制风险和创造利润是同等重要的事情，任何人在工作中都必须合理兼顾。
四、风险控制要同市场营销、市场拓展有机结合起来
风险控制的意识必须植根于公司每个岗位、每个员工的潜意识之中，“谁都不愿意看到业务出现损失”应是各部门、各岗位、每个员工的基本信条和共识。
五、按“四眼原则”办事
分别用来自于市场拓展系统和风险控制系统的“四眼”同时审查每一项业务，确保对风险的分析和业务的判断会更全面、更准确。
六、实行严格的信用评级制度
对任何客户都要动态评级，只有在做完信用评级之后，才能够作出是否给予担保授信、或者是否继续与之往来的基本判断。
七、建立相应的模型化风险控制标准
风险管理的有效性在于风险控制标准的合理性和明确性。
对担保风险应在定性分析基础上，实行定量化、模型化、分类化的管理，把风险标准细化、量化，使全员都知道哪些业务有风险，有什么样的风险，风险有多大，如何去防范、分散、转移、处置与控制。
八、建立合适的风险控制奖惩制度
实行“风险责任终身追究制”，考核风险控制的业绩好坏。
如果经过审计和调查，一笔担保在运作过程中，市场拓展人员和/或风险控制员有故意过失，则视情节轻重给予相应的处罚，从经济处罚、降级降职、调离岗位、开除到司法讼诉等。
九、建立完善的、垂直的风险控制体制
保持风险控制的独立性,风险控制独立性不仅表现市场开拓，还表现在程序控制、内部审计和法律管理等方面。
十、建立与培育自己独特的风险文化
要求全员都有现代化的风险管理理论和方法，树立一套风险防范意识，有适当的风险防范行动，对全员有持续不断的风险防范训练，建立完善的风险控制制度，出台详细的风险操作标准等。
第五条[管理体制]
公司对融资担保业务按“四眼原则”办理，实行双线同审、分级审查、统一审批，审保分离、项目客户经理全程负责的管理体制。
第六条[责任追究]
公司根据“风险共担，收益共享”的原则，对项目全部参与人员实行“风险责任终身追究制”，公司总经理层、项目客户经理层和操作层分别按相应责任比例承担项目风险。
项目如出现风险，所有责任人必须承担项目的全部风险损失费用，相应扣罚风险抵押金、员工薪酬和股权期权。
如果经过审计和调查，一笔业务在运作过程中，市场拓展人员或风险控制人员违章操作有故意过失，则视情节轻重加重相应的处罚。
第七条[担保内涵]
本办法所称担保系指公司依合同约定，对债权人承诺，当债务人未按合同约定偿付债务时，承担一般保证责任或连带保证责任的保证担保行为。
第八条[担保流程]
1、企业申请
2、受理立项
3、调查评审
4、核查审批
5、签约担保
6、保后监理
8、担保终结
9、资料归档
第二章担保对象与条件
第九条[担保对象]
符合国家产业政策和银行信贷政策要求，产权明晰、管理规范、经营稳健，有一定科技含量、有良好产业发展前景、有较大发展潜力的有市场、有效益、有信用的省内各种所有制企（事）业法人。
公司优先为个体私营中小企业提供融资担保及配套优质服务。
公司吸收符合条件的企业为会员单位，为会员单位提供系列优先、优惠服务。
第十条[基本条件]
申请担保的企业应具备以下基本要求：
（一） 必须是经工商行政管理部门（主管机关）依法登记注册的企（事）业法人，已办理年检手续。
（二） 产权明晰,注册资本或净资产不低于人民币100万元。
（三） 财务报表已经审计，会计核算规范，资产负债比例合理，企业有半年以上的经营盈利记录，财务指标反映出有较强的偿债能力。
（四） 股份制公司对外权益性投资未超过净资产的50%，新建项目自筹资金不低于国家规定比例。
（五） 经营状况良好，管理水平较高，经营效益较好，资信等级较好。
（六） 申请担保的项目须是国家产业政策鼓励发展的项目，应经有关部门审批的应取得正式批准文件。
（七） 申请担保贷款的用途真实，金额适当，预期的销售收入和利润足以支持到期还本付息。
（八） 能提供必要的，我公司能接受的反担保措施。
包括不动产与动产抵押，动产质押，股权、债权、经营权与无形资产等权利质押，第三人信用担保等一项或多项合法有效反担保措施。
（九） 按要求提供真实、合法、有效的文件及资料，按标准预缴评审费，接受担保评审与实地考察，愿承受办理担保手续中介收费和按标准缴纳担保费等融资成本。
（十） 诚实信用，愿意接受本公司的监管。
在协议银行开立结算账户，担保项目的资金使用接受协议银行和保证人全过程监管,担保项目的业务实施要接受保证人的全过程监管,同意保证人对项目的运作实施及调整进行跟踪和监管。
第十一条[入会条件]
（一）依法登记注册，具有独立法人资格；
（二）产品符合国家产业政策和环境保护标准，有较好的发展前景；
（三）企业经营者重合同、守信用、有良好的道德行为；
（四）企业有相当规模和较好的经济效益；
（五）能依法连续经营，无不良信用记录及重大民事经济纠纷；
（六）企业资产负债率合理，还本付息能力和债务偿还能力较强；
（七）经评估资信等级较好，达到规定的信用等级标准；
（八）承认章程并按规定认缴会费。
经企业申请，公司审查符合入会条件，由公司发给《会员证书》，即成为公司会员。
第十二条[会员服务]
公司为会员提供下列服务：
（一）、优先、优惠为会员提供融资担保和再担保服务。
（二）、优先、优惠为会员提供常年财务顾问或其它融资配套策划、顾问服务。
（三）、优先为会员提供有关融资、理财、营销、技术、管理等方面的专题培训服务。
（四）、优先为会员提供信息咨询服务：
包括参加由公司组织的专题信息发布会、企业家沙龙、联谊会，国内中小企业合作交流活动，赴国内外商务考察等活动。
（五）、优先为会员在技术、营销等方面提供帮助：
包括参加公司组织的各类展销交易活动，科技、高新技术的专题介绍、推广、宣传活动，有关技术、产品转让、引进、合作的洽谈等活动。
第三章担保申请与受理
第十三条[企业申请]
通过与申请担保企业洽谈，公司业务人员认为项目符合公司担保对象与基本条件，基本可行，应要求企业正式申请担保，填写统一格式的《公司融资担保申请书》，提供相应的申报资料：
1、《湖南中融企业信用担保公司融资担保申请书》
2、企业法人营业执照、贷款证复印件；
3、上年与近期财务报表；
4、企业简介资料
5、与产品/项目介绍资料；
6、企业验资报告等其它资料。
担保申请公司正式受理后,企业还须提供《企业融资担保申请资料清单》所列示的全部资料。
第十四条[担保受理]
公司业务受理人员收到企业准备齐备的申报资料后，应在5个工作日内根据企业提交的《公司融资担保申请书》和所附申报资料，加上与企业洽商和视需要到企业初步调查了解的情况,采用定性分析为主，定量分析与定性分析相结合的方法，从借款人的信用度、项目可行性、反担保措施、担保风险和回报是否符合公司预期要求等方面，初步综合判断项目是否可行，及时提出受理与否的处理意见。
如果初步综合判断项目基本可行，受理人员应正式接受企业申请，填写《担保申请受理审批表》，进行《公司融资担保申请书》和申报资料编号、登记、装订、录入电脑数据库。
经部门负责人签署意见后报公司总经理批准立项。
项目经批准立项以后，公司可视情给申请担保企业发给《担保申请受理意向书》，由企业到拟放贷银行联系办理申请借款事宜。
第四章尽职调查与风险评审
第一节评审收费与组织
第十五条[评审洽商]
凡公司经批准受理的担保项目均须进行尽职调查与风险评审，并按规定收取项目评审费。
企业担保申请批准立项后，公司指派的项目客户经理应与企业洽商调查评审事宜，就评审费收取以及双方相应责任、权利签署《担保项目调查评审协议》。
第十六条[评审收费]
项目评审费由企业按《担保项目调查评审协议》的约定预交，项目评审费按申请担保额的0.3%-1%收取，不足3000元的按3000元预收，在项目评审阶段被终止的项目，至少按2000元收取。
公司将定期根据市场竞争情况统一调整收费标准。
第十七条[评审时限]
经公司总经理批准立项后的企业担保申请，公司指派的项目客户经理要按公司规定和《担保项目调查评审协议》的约定全程负责尽职调查与风险评审。
项目客户经理须在企业预交评审费后，5个工作日内组织项目调查评审小组，在企业提供《企业融资担保申请资料清单》所列示的全部资料后10个工作日内完成对申请担保企业及项目的全面调查和评审。
超过上述时限的，项目客户经理应及时向公司总经理汇报原因并在《担保申请受理审批表》中记载。
第十八条[项目客户经理]
项目尽职调查与风险评审实行“AB角双人负责制”。
A角由公司融资担保部人员担任，B角由公司资信评估部人员担任。
尽职调查与风险评审必须由AB角共同进行，A角为主调查评审人，应参与调查评审全过程，对项目调查评审的质量与结论负全面责任，B角的责任是协助A角，并具体负责项目风险评价工作，对风险评审质量与结论负全面责任。
项目客户经理应视评审工作量多少、难易大小等因素，组建包括专业协作单位参加的项目调查评审小组，制定《调查评审计划》，调查、收集资料，对资料进行分析、审查，做出预测、评价，出具《融资担保调查评审报告》，并负责填写《融资担保调查评审审批表》的初审意见；当A、B意见有分歧时，B角必须在《融资担保调查评审报告》上独立发表自己的意见。
第十九条[评审要求]
为了准确地把握借款人、担保项目和反担保的实际情况，调查评审应在规定的工作日内进行现场调查，到有关部门、机构核实情况。
这是防止出现担保风险的第一步，必须严格把关。
调查评审应客观公正，实事求是，如实反映情况；对原始资料、数据等基础信息搜集整理应坚持真实性原则；对资料、数据的选取及成本费用、效益的界定应遵循谨慎性原则；调查评审报告反映信息应遵循重要性原则，对重要问题要充分揭露，客观评价。
第二十条[评审内容]
项目调查评审内容主要包括：
一、调查核实借款人的信用情况
企业所提供的企业基本情况是否全面、真实、有效；企业的财务状况是否正常，企业还款来源是否有保证，企业与企业法人代表是否讲信用，企业是否存在经济纠纷，综合判断借款人信用等级高低。
二、详细调查核实项目可行性情况
企业所提供的基本情况与项目资料是否全面、真实、有效；资金用途是否符合国家政策；项目及产品有无市场、前景如何（包括合同的买方有无偿还能力）,项目是否参加财产保险，综合判断项目可行性强弱，结合对借款人信用情况的调查核实，综合判断第一还款能力大小。
三、调查评估反担保措施
企业申请担保和反担保的行为是否得到企业《公司章程》规定程序的批准，反担保措施是否可靠、真实，抵押物价值评估是否合理，抵（质）押手续能否完善、合法，抵（质）押物是否参加财产保险，综合判断项目第二还款能力大小。
四、综合筹划担保风险和担保回报
企业信用等级、项目风险等级和综合风险度是否符合公司要求；筹划担保回报是否符合公司预期要求，综合判断项目风险和回报是否对称。
五、撰写《融资担保调查评审报告》
综合结论项目是否可行，撰写出切合实际的、论据详实的调查评审报告。
第二十一条[评审终止]
调查评审过程中若发现企业出具虚假资料、重大经济决策失误、所处行业和环境不佳、违法乱纪问题、评估等价值认定严重失实、企业关系人意见不统一、经济纠纷等，或者企业主动要求撤回担保申请等影响到评审工作继续进行时，项目客户经理应在《融资担保调查评审审批表》上签署评审终止意见，并附详细说明，经部门负责人签署意见后，报主管总经理批准终止项目。
若因企业要求暂缓处理或不能提供某些重要资料等，以致影响调查评审工作的，项目负责人可在《融资担保调查评审审批表》中出具暂缓处理意见，经部门负责人批准可予以暂缓处理。
第二节借款人信用度评价
第二十二条、[评价目的]
担保风险根源于企业风险，企业风险是担保风险的根源，担保风险的识别过程就是对企业信用评级的过程。
企业信用等级高低，反映潜在担保风险的大小。
因此，必须根据对借款人调查，以现金流量为主导，以偿债能力为中心，全面摸清借款人的偿债能力状况、盈利能力状况、资金营运状况与发展能力状况，并运用统一、规范的企业信用评级方法，对借款人一定经营期内偿债能力和意愿，进行定量和定性分析，真实、客观、公正地综合判断借款人信用等级高低。
企业信用评级的重点是现金流量和盈利能力。
强劲的持续的现金流量和盈利能力是借款人偿债能力的最佳保障。
第二十三条、[报表审核]
（一）、为防止因借款人原始资料的不真实或含有虚假的成分导致财务的失真和错误，保证企业信用等级评定的真实、客观、公正，在企业信用等级评定时，应遵循真实性原则、重要性原则和谨慎性原则的要求，对评级对象提供的营业执照、资产负债表、利润表、现金流量表、利润分配表、财务会计报表附注、财务情况说明书、审计报告和验资报告等财务会计报表进行财务分析和内容审查，对可能存在的重大问题予以揭示，并出具审核意见。
（二）、财务会计报表审核的方法，是通过对财务会计报表的形式审核、报表相互之间勾稽关系审核和重要会计科目的审核，分析并发现财务会计报表是否真实反映了企业的财务状况，确定财务会计报表和财务资料的合法性、完整性和真实程度。
根据财务会计报表的质量情况，对评级结果进行调整。
一、财务会计报表的形式审核，主要是对客户提供的审计报告、财务会计报表及有关资格证书等原件进行审核。
二、财务会计报表间勾稽关系的审核，主要是对资产负债表、利润表、现金流量表、利润分配表四者之间科目对应关系的审核。
三、重要会计科目的审核，主要是对非无保留意见审计报告中涉及的科目和重要科目进行审核，审核要点：
1、资产类科目应审查其是否实际存在、所有权和归属以及计价是否合理；
2、负债类科目应审查其金额是否正确、负债到期日以及是否存在未入帐的负债事项；
3、权益类科目应审查其来源的合理性、确认的合法性、计价准确性；
4、收入、成本和费用类科目应审查其确认的合法性、是否当期发生以及收入成本费用相互之间是否配比。
四、财务会计报表异常情况审核，是指对财务会计报表数据所反映的财务状况超过了正常情况下的置信区间或者表明财务状况恶化等异常情况进行的审核。
当企业财务会计报表出现比率极端优秀、比率突然好转、利润表异常变化异常时，应予以充分关注，并对其真实性进行审核，当企业发生销售购买循环异常时，应重视企业财务状况的变化情况。
第二十四条[等级划分]
（一）、借款人信用等级分为6个等级：
AAA级90-100分（资信状况很好）、AA级80-89分（AA+、AA、AA-）（资信状况良好）、A级70-79分（A+、A、A-）（资信状况较好、一般、有一定风险）、BBB级60-69分（具有较大风险）、BB级50-59分（风险大）、B级0-49分（风险很大）。
信用等级系数反映担保发生风险损失的概率，分别是：
AAA级0.4、AA级0.5、A级0.6、BBB级0.7、BB级0.8、B级1。
（二）、对借款人信用等级评价，可根据借款人的具体情况采用我公司认定的“5C信用评价法”（评价借款人品德、能力、资本实力、反担保、经营环境）或“5P信用评价法”（评价借款人、借款目的、还款能力、还款保障、前景展望）或本规程第二十二条、第二十二条规定的两种评估评定信用等级方法中的一种或两种相结合的方法，信用等级评价结果反映在《企业信用等级评定表》中。
第二十五条、[信用评价]
（一）借款人的概况
首先应了解借款人的历史沿革、地理位置、产权结构（或所有制）、组织形式、职工人数及构成；分析企业形象、主导产品、在行业和区域经济发展中的地位和作用。
对涉及企业体制、主营业务方向、对外投资及诉讼等重要事项应作进一步调查分析。
其次应了解法定代表人和领导班子成员的经历、业绩、信誉、品德和能力，评价其经营管理水平。
（二）资产负债分析
深入了解借款人主要负债情况，计算近三年资产负债率、流动比率、速动比率等指标，分析主要资产负债项目的增减变化情况和原因，在综合考虑或有负债的情况下，评价其短期和长期偿债能力。
（三）盈利能力分析
了解借款人近三年主要产品产量、质量、成本费用、销售收入、税后利润及创汇等情况，计算产销率、销售利润率、净资产收益率等指标，分析影响盈利的原因，评价盈利能力。
（四）资产运作效率评价
了解借款人近三年的主要生产技术指标和生产能力利用情况，计算资产周转率、流动资产周转率、生产能力利用率、存货周转率、应收帐款周转率等指标，评价资产运作效率。
（五）经济技术实力评价
了解借款人近三年的总资产、净资产、固定资产净值、在建工程、长期投资以及工艺技术装备水平等变化情况，分析借款人近几年业务拓展及经济实力的增长情况。
（六）信用状况评价
了解借款人的基本帐户开立、信用等级等情况；近三年短期和长期借款本息的偿还情况；银行对借款人全部贷款的风险度状况；借款人的商业信用与银行的业务合作现状。
（七）发展前景评价
分析借款人所在行业特点、发展方向及中长期发展规划，计算销售（营业）增长率、三年利润平均增长率等指标，综合评价借款人的发展前景。
对新建企业，着重了解借款人的背景，分析业主经营素质和主要投资者的生产经营及资产负债状况。
第二十六条[信用评级]
1、对客户信用评级采用百分制。
其中：
定量指标权重75%，评议指标权重为25%。
在实际操作过程中，为计算方便，不同层次指标的权重均先分别按100确定，最后还原。
2、评级指标体系由指标与权重两部分组成。
评级指标由基本指标、修正指标、评议指标三个层次构成。
基本指标反映客户信用评级内容的基本情况。
修正指标是依据客户有关实际情况对基本指标评级结果进行逐一修正。
评议指标是对影响客户信用等级的非定量因素进行判断分析。
三个层次的指标相互校正，最后形成客户信用评级的结果。
指标权重使用“层次分析法”，采取专家打分确定。
3、客户信用评级采用定量分析为主，定量分析与定性分析相结合的方法。
定量分析采用功效系数法，定性分析采用综合判断法。
功效系数法是指将所要考核各项指标分别用不同的标准值，通过功效函数转化为可以计量计分的方法。
综合判断法是指综合客户偿债能力和经济经营状况等潜在因素，进行比较分析判断的方法。
第二十七条[评级指标]
（一）信用评级基本指标、权重及评分标准：
1、偿债能力状况（40分）
（1）资产负债率（15分）＝负债总额/资产总额（100%）
（2）流动比率（9分）＝流动资产/流动负债（100%）
（3）总债务EBTTDA（次）（16分）
（EBTTDA是指息税、折旧及摊销前收益）
2、财务效益状况（32分）
（1）净资产收益率（17分）＝净利润/平均净资产（100%）
（2）销售（营业）利润率（15）＝销售（营业）利润/销售（营业）收入净额（100%）
3、资产营运状况（18分）
（1）资产周转率（8分）＝销售（营业）收入净额/平均资产总额（次）
（2）流动资产周转率（10分）＝销售（营业）收入净额/平均流动资产总额（次）
4、发展能力状况（10分）
（1）销售（营业）增长率（4分）=本年销售（营业）增长额/上年销售（营业）额（100%）
（2）资本积累率（6分）＝本年所有者权益增长额/年初所有者权益（100%）
（二）信用评级修正指标、权重及评分标准：
1、偿债能力状况（40分）
（1）、全部资本化比率（8分）＝总债务/（总债务＋净资产）（100%）
（2）、已获利息倍数（11分）=EBTTDA/利息支出
（3）、速动比率（8分）＝速动资产/流动负债（100%）
（4）、经营活动产生的净现金流量/总债务（100%）（13分）
2、财务效益状况（32分）
（1）、总资产回报率（9分）＝（利润总额＋利息支出）/平均资产总额（100%）
（2）、经营活动产生的现金流入量/销售（营业）收入（100%）（15分）
（3）、成本费用利润率（8分）＝利润总额/成本费用总额（100%）
3、资产营运状况（18分）
（1）、存货周转率（10分）＝销售成本/平均存货（次）
（2）、应收帐款周转率（8分）＝销售（营业）收入净额/平均应收帐款余额（次）
4、发展能力状况（10分）
（1）、总资产增长率（6分）＝本年总资产增长额/年初资产总额（100%）
（2）、三年利润平均增长率（4分）＝（年末利润总额/三年前年末利润总额）1/3-1（100%）
（三）信用评级定性指标、权重及评分标准：
1、市场竞争力28分
客户战略实施情况2分；客户占有率3分；客户规模9分；技术装备水平5分；产品替代性2分；行业壁垒2分；议价能力2分；融资能力3分。
2、管理水平20分
领导者素质5分；员工素质2分；组织制度3分；决策机制3分；人事管理2分；生产（业营）管理2分；财务管理3分。
3、经营状况21分
应收帐款质量5分；主营业务情况4分；产品多元化程度3分；存货质量4分；客户集中程度2分；客户群的稳定性3分。
4、信誉状况20分
贷款质量10分；贷款付息情况7分；存贷比3分。
5、发展前景11分
政策支持情况2分；股东支持情况3分；
生产企业6分：
行业发展状况1分，主要产品寿命周期1分，市场预期情况2分，技术更新状况2分；
流通企业6分：
地理
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