砂石产业专家报告讲师黄莹达0915.docx

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砂石产业专家报告讲师黄莹达0915

產業專家報告

產業別:

砂石碎解及洗選加工業單位:

高雄審查科

產業負責人:

黃瑩達日期:

2009/10/01

1、報告架構

1、產業或（市場）概況

2、專業術語

3、產品與設備

4、全省各地合法（第一類）及尚未合法（第二類）砂石業者

5、客戶名單及各項比較表、照會網

6、財務報表分析

7、徵信要點

8、警示表列及警示事項

9、潛在市場預估

一、產業概述:

（1）概　　述：

近年來經濟蓬勃發展，人口快速成長，對住宅、廠房與辦公室的強烈需求，道路、機場、港灣、堤防相繼建設，砂石需求量急速成長，已是一項非常重要不可或缺的資源。

砂石作為土木材料時，與碎石均稱為骨材，且依其使用目的之不同，所要求之品質亦各相異。

砂石屬耗減性資源，如何合理開發及有效利用為當前之重要課題。

（2）台灣地區砂石主要來源以河川砂石為主，早期約佔94%的比重，相較於世界其他各國顯然偏高;所以只要河砂供應出了問題，全台就會面臨短缺，價格自然標漲。

而經多年開採後，不僅河砂日漸枯竭，若過度開採亦將造成河床下降，危及建築物結構安全，因此未來政府將朝向[以陸砂為主，河砂為輔]的政策實行，並且將以進口砂石、開發海域砂石等方式作為調節國內砂石的輔助來源。

（3）河砂開採利潤高，以往開採河砂是採「許可制」徵收許可使用費，每立方公尺收30元，加上運費及加工成本頂多180元，但賣到市面上卻高達400元，這般暴利自然引來民意代表與黑道覬覦。

早期各縣市政府根本管不了不肖業者盜採河砂，因為這些業者都是有「後台」的。

有人撐腰的砂石業者不但大量超抽河砂，造成河床裸露、橋樑下陷。

1994~95年間，濁水溪42公里河段就有89家業者開採砂石，出入口達51處，由於砂石業者盜採河砂實在太猖獗，最後甚至造成雲林上游濁水溪中沙大橋橋基裸露，驚動了省府與中央，要求水利局在3個月內提出砂石管理改善計畫。

於是1996年後中央改採聯管制「聯合管理計畫」，水利署劃定開採範圍，由幾家業者聯合組成一個聯管公司申請開採。

結果形成「大尾有，小尾無，或是小尾的必須要靠大尾」的生態，即由大業者壟斷開採，這是黑道介入最嚴重的一段時間，而聯管公司照樣盜挖，目無王法。

在暴利趨使下，幾乎所有的砂石管理制度都難逃砂石被盜採命運。

（4）經濟部水利署第七河川局於1999年2月1日正式接管中央管河川─高屏溪水系（前由高雄縣政府與屏東縣政府管理），於接管時高屏溪水系正依前台灣省政府核定之「聯管計畫」執行疏濬，至2000年底屆期。

後因土石採取法頒布，經濟部水利署第七河川局爰依政府採購法改採公開發包方式，辦理河川疏濬兼供應土石計畫。

（5）於2004年採公開發包方式辦理疏濬時，因採最高價者得標，致砂石價格節節高漲，雖能增加國庫收入，但公共工程建造經費亦相對增加，更無形提高社會經濟成本，甚而帶動物價波動。

又因得標廠商利之所趨，易發生盜採砂石事件，致增加河川管理困擾，該公開發包疏濬方式於2005年底完成。

（6）2006年3月1日適逢中國大陸禁止砂石出口，該突然之動作，隨即衝擊國內砂石供需市場，行政院公共工程委員會及經濟部水利署乃指示第七河川局，改以「採售分離」方式辦理河川疏濬計畫，亦即「採」、「售」分開執行，「採」取部份，得優先商請國軍協助辦理，或以公開發包方式招標，得標廠商僅負責採挖、裝車作業。

「售」由第七河川局以平價公開上網，接受合格廠商依第七河川局規定單價、數量申購，再以抽籤方式，抽正取、備取廠商，廠商則自備運輸車輛依中籤順序，依第七河川局通知進場提料。

　　該「採售分離」（挖掘、標售不同廠商）之疏濬作業方式，突破傳統「採售合一」（挖掘、標售同一廠商）方式，採固定價格、公開申購、公開抽籤、多家廠商提料制，以公開、公平原則及分散料源做法，有效抑制砂石價格飆漲、避免壟斷。

執行時由第七河川局於出入口設地磅，並擇取共同供應契約保全公司，擔任出入口管控作業。

運輸車輛司機應持第七河川局核發之磁卡、提料單，經保全人員於管控入口（空車）、出口（重車）分別感應過磅，再由電腦自行核算、列印載重數量，俾以總量管制廠商之提料數，配合出、入口24小時錄影監控，已能有效防止盜採情事發生，目前執行成效良好。

第七河川局奉經濟部水利署指示，以提供南部地區砂石供應量為主，目前得參加申購廠商為台南縣市、高雄縣市、屏東縣等5個縣市。

（7）水利署目前的採售分離公開申購並以抽籤方式，將一些合法（第一類）及尚未合法業（第二類）者分開，預計開採數量中，30%數量保留給政府重大工程廠商專案申請，70%再保留給合法及非法登錄業者申請抽籤，在這70%當中再分配合法60%:

非法40%，未來3~5年內來政府已有計劃性淘汰非法業者，預計每年會把非法業者分配到料源比例逐年降低，讓其申請轉為合法或自然淘汰。

二、專業術語:

1.方:

早期銷售、買入單位，即1立方公尺。

現在售價大都改以噸為單位。

2.天然級配:

內含砂與石，未經加工。

3.碎石級配:

天然級配經篩選加工而成,3、6分石產量居多。

4.車頂方:

砂石單品出廠價，不帶運輸成本。

5.出口方:

帶運輸成本，以每方計價，一般為預拌混凝土廠在使用

三、產品與設備:

1.砂石依其大小可分為拋石（50公分以上）、級配（標準級配5公分以下，一般級配10公分左右）八分石、六分石、三分石、二分石、柤砂、細砂及土方。

2.用途及廠商

拋石:

堤防及海事工程等（營造廠）

級配:

路基工程（營造廠及AC瀝青業）

二分石三分石:

一般工程（AC業者之鋪路工程及RC預拌廠）

六分八分石:

一般工程（預拌廠及AC廠工程）

砂:

預拌廠、AC廠工程及壁面修飾等

3.目前國工局所屬工程因要求嚴格，級配原料要求是標準級配石子5公分以下（一般工程10公分以下就可以了）

含泥量的要求也因各工程所訂之標準不同而不同。

4.主要機器設備

砂石設備主體:

儲料槽---送料機---錐碎機---碎石機---震動篩---洗砂機---輸送帶機

發電機

週邊設備:

挖土機及鏟裝機

四、全省砂石業者名冊（經濟部礦務局網站）

已取得工廠登記證或使用地已取得同意變更編定為礦業用地之砂石碎解洗選場http:

//www.mine.gov.tw/Download/Service/S000198.pdf

尚未取得工廠登記證或使用地尚未取得同意變更編定為礦業用地之砂石碎解洗選場http:

//www.mine.gov.tw/Download/Service/S000206.pdf

六、財務報表分析要點:

1.根據高雄分公司往來高屏、花蓮地區共20~30多家砂石業者所提供得報表統計及實務狀況瞭解，此行業經營者早期給人聯想到有黑道背景或與地方民意代表關係複雜，且公司管理較無制度化或鬆散，所以一般的金融機構授信大都拒絕往來，現在除了少數合法業者土地為自有或以私人不動產跟銀行借款外，幾乎無信用舉債空間。

所以為了節稅，業界財務報表大都採稅報書審且分散多家公司行號或企業行經營無會計師財簽。

2.早期砂石廠投入砂石機械設備，經營者不是為了省5%發票稅，沒有發票憑證，就是有發票價格也低報入帳，所以報表固定資產數字會失真。

包括進項部份砂石同業調貨買賣大都以現金交易，還有運輸、發電機、怪手所需的柴油、機械維修等大宗費用，不開立進項發票的習性居多，除了跟經濟部河川局現金標售有進項發票外，所以毛利、淨利、實際存貨、應收、應付帳款及票據狀況也會失真。

3.從以上實務狀況及統計往來客戶提供資料所知，砂石採取業一般財務報表比例分析可信度不高，僅供參考，不能當作主要往來與否標準。

七、徵信重點:

1.是否為合法業者，未來在政府政策下，非法業者無法取得砂石料源，將無競爭力而無法生存。

2.至經濟部水利署河川局網站公告欄可查詢採售公告名稱地點，何時開標，以及得標廠商、每家可分配數量、每噸購買成本價、何時可提料，以確認（申）是否有抽到配額，推估（申）合理的資金需求及申請金額是否合理或適當，因跟政府購買必須現金付清後提料。

3.實際訪廠視其現場庫存數量噸數（表示申戶現金已支出，目前同業也以現金交易為主，因其跟政府購買都現金支付，業界已有共識交易習慣），以及廠內機械設備投入資金大，所以庫存量（囤料）+設備+廠地為總資產，與金融借款比較其資產是否大於負債，以評估資歷狀況。

一般原料庫存變現性高，跌價、滅失風險低。

4.多方照會市場流通價，與主要進貨成本、運輸費用、每噸加工費，以評估是否有獲利。

八、警示表列及警示事項:

1.資歷不佳、尚未合法業者。

2.現場無庫存量或加工機械設備。

3.新投入非專業經營者。

4.股東人數多，易發生意見不合，影響經營意願，容易拆夥。

九、潛在市場預估:

1.台灣地區2007年砂石生產及銷售統計

經調查統計顯示台灣地區2007年全年之砂石總供應量為5,842萬立方公尺，其中河川砂石有2,266萬立方公尺，占總供應量之38.8%，陸上砂石有1,979萬立方公尺，占總供應量之33.8%，進口砂石1,283萬立方公尺，占總供應量之21.96%（其中又以大陸進口最多，比例高達95%，其次越南，菲律賓），礦區批註土石313萬立方公尺，占總供應量之5.36%。

以上為經濟部水利署礦物局統計資料。

2.國內砂石供給主要來自河川疏濬、陸上砂石開採、營建剩餘土方回收利用及進口砂石。

由於河川砂石品質較佳且開採成本低廉，台灣早期砂石骨材幾乎全部仰賴河砂，惟龐大之採用量致使河床逐年下降、橋墩裸露問題日益嚴重，2000年高屏大橋斷橋後，政府全面禁採河砂。

河川砂石占砂石廠總生產量由1992年之93.9%，逐年減少至2007年之53.4%，陸砂生產量由1992年占總生產量的6.1%，逐年增加至2007年之53.4%。

整體而言，國內砂石產量難以提高，進口之依賴則日益加深，2007年3月大陸禁止天然砂出口，造成國內砂石價格波動上漲及惜售情形，之後大陸又于2008年3月開放天然砂輸台。

3.截至2008年6月30日止，砂石供應量3160萬立方公尺，需求量2830萬立方公尺，至5月底止，砂石場庫存量540萬立方公尺。

2.台灣地區砂石廠數量統計

根據經濟部水利署礦物局2007年統計資料顯示，全省砂石廠總計450家（合法+尚待合法），高雄縣37家（有工廠登記證11家），屏東縣82家（為全台最多），其中屏東縣尚待合法家數高達計66家。

3.高高屏縣境內砂石廠所生產之砂石以運銷台南、高雄縣市及屏東地區為主，提供境內預拌混凝土廠及瀝青拌合廠及公共工程使用。

4.近年價格變化情形

說明:

2007年12月底台灣地區碎解洗選場（簡稱砂石廠）場交價格為:

（1）北部地區:

平均605元/立方公尺。

（2）中部地區:

平均650元/立方公尺。

（3）南部地區:

平均765元/立方公尺。

（4）東部地區:

平均340元/立方公尺。