整理专项审计报告包括哪些内容.docx

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整理专项审计报告包括哪些内容

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专项审计报告包括哪些内容

专项审计报告

xx专审字〔20XX〕第xxxx号

xxxxx有限公司：

我们接受委托，审计了贵公司20xx年度“武汉市xxxxxx计划项目——xxxxxx”（以下简称“xx项目”）的收支使用情况以及“武汉市科技计划项目任务书”（项目编号：

xxxxxx，以下简称“任务书”）中“经济指标”的执行情况。

贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，包括如实编制的xx项目支出明细表和项目产品（服务等）收入明细表（清单），恰当界定项目产品（服务等）的具体范围，并对报表编制、材料提供过程实施内部控制，以使资料不存在由于舞弊或错误而导致重大错报。

我们的责任是在实施审计工作基础上对xx项目的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。

我们的审计是按照《中国注册会计师审计准则》的规定，依据《武汉市科技计划项目任务书》进行的。

在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，我们相信：

我们获取的审计证据是充分的、适当的，现将审计情况报告如下：

一、企业及项目基本情况

（一）企业基本情况

xxxx有限公司系20xx年xx月xx日注册成立的有限责任公司（或有限公司），由xxxx工商行政管理局颁发企业法人营业执照，统一社会信用代码xxxx；注册资本：

人民币xxxx万元；法定代表人：

xx；公司住所：

xxxx。

公司经营范围：

xxxxx。

（二）项目基本情况

xxxx。

二、任务书有关规定

（一）贵公司于20xx年xx月申报“xx”项目，并与武汉市科技局于20xx年xx月xx日签订了《武汉市科技计划项目任务书》，项目编号：

xxxx，取得市科技局科技研发资金总额为xx万元人民币，用于“xxxx”项目的投入。

（二）项目投资总额为xx万元，在项目合同签订时，已完成投资xx万元，计划新增投资xx万元，其中企业自筹xx万元，银行贷款xx万元，市科技研发资金xx万元。

（三）市科技局科技研发资金用途规定：

科技研发资金必须按《武汉市科技计划项目和科技研发资金管理办法》（武科规〔2017〕9号）规定使用，不得挪作他用。

（四）项目执行阶段的经济指标

项目任务书规定，项目执行期内实现：

累计销售收入xx万元

累计净利润xx万元

累计缴税xx万元

三、项目合同中各项经济指标的执行情况

经审计，项目任务书执行情况如下：

项目投资到位情况

我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下：

截止到20xx年xx月xx日，本项目已到位的总投资额为xx万元（立项时已完成投资xx万元，新增投资xx万元），完成计划投资的xx%。

资金来源

计划到位资金（万元）

实际到位资金（万元）

完成比例

市无偿科技经费

银行贷款

企业自筹资金

总投资

项目资金支出情况

我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下：

截止20xx年xx月xx日，本项目实际支出资金xx万元，其中市科技研发资金xx万元。

科目

计划数

（万元）

实际数

（万元）

完成

比例

其中：

市科技研发资金

合计

（三）经济指标完成情况

截止到20xx年xx月xx日，贵公司累计产量xx套，实现累计销售收入xx万元，累计利润xx万元。

各项经济指标完成情况如下：

1、项目实现产量

经审计贵公司提供的“xx项目”的收入明细清单等资料，项目实现产量xx套，其中：

项目产量

20xx.x-20xx.x

20xx.x-20xx.x

20xx.x-20xx.x

累计

项目实现产量

合计

2、项目实现收入

经审计贵公司提供的“xx项目”的收入明细清单等资料，项目实现收入为贵公司“xx”项目的销售收入，项目实现收入总额为xx元，其中：

项目收入

20xx.x-20xx.x

20xx.x-20xx.x

20xx.x-20xx.x

累计

项目销售收入

合计

3、项目成本

根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目成本总额为xx元，其中：

项目成本

20xx.x-20xx.x

20xx.x-20xx.x

20xx.x-20xx.x

累计

项目销售成本

合计

4、项目实现利润

项目执行期间共累计实现利润总额xx元，其中：

项目

20xx.x-20xx.x

20xx.x-20xx.x

20xx.x-20xx.x

累计

利润总额

净利润

5、项目税金

根据项目应计缴的税金—增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为xx元，税项及对应税额明细如下：

税金

20xx.x-20xx.x

20xx.x-20xx.x

20xx.x-20xx.x

累计

项目纳税

合计

6、项目应承担的期间费用

贵公司生产、销售的产品（不）仅为“xx项目”包含的产品。

根据贵公司提供的费用总账、明细账及凭证确认，项目执行期间共发生期间费用合计xx元，其中：

项目

20xx.x-20xx.x

20xx.x-20xx.x

20xx.x-20xx.x

累计

销售费用

管理费用

财务费用

合计

（四）企业成长情况

经审计贵公司提供的项目立项（申请）时至验收时的企业会计报表，确认在项目执行期内企业成长情况如下：

指标

项目立项（申请）时值

项目验收时值

增长率（%）

总资产（万元）

总收入（万元）

净利润总额（万元）

缴税总额（万元）

注：

增长率=（（项目验收时值-项目立项时值）÷项目立项时值）*100%

四、审计意见

我们认为，贵公司已在企业会计准则框架下编制的xx计划项目支出明细表和项目产品（服务等）收入明细表，在所有重大方面公允反映了贵公司项目资金支出和收入情况。

五、使用限制

本报告不适用于其它目的，仅供“xxxx项目”验收使用。

附：

项目报告附注

（会计师事务所全称）中国注册会计师（签名、盖章）：

中国注册会计师（签名、盖章）：

年月日

项目报告附注

一、公司的主要会计政策

1、会计制度：

公司执行《企业会计制度》及其补充规定。

2、会计年度：

自公历1月1日起至12月31日止。

3、记账本位币：

以人民币为记账本位币。

4、记账基础：

权责发生制；计价原则：

实际成本。

5、存货的核算方法：

存货取得时按实际成本记帐，销售成本按先进先出法。

6、固定资产计价和折旧方法：

（1）固定资产计价：

按实际成本计价。

（2）固定资产折旧：

采用直线平均法计算。

7、收入确认原则：

以商品已经发出，商品所有权转移给买方或劳务已提供，收到货款或已取得款项的证据时，作为收入实现。

二、适用的税费及税率

税种税率

增值税%

营业税%

城建税%

教育费附加%

所得税%

三、主要财务指标注释

（一）项目资金到位情况

项目计划总投资xx万元，在xx项目合同签订时已完成投资xx万元，计划新增投资xx万元；项目验收时，实际完成总投资xx万元，占计划的xx%，其中新增投资xx万元，占计划的xx%。

新增投资中，xx计划项目资助xx万元，企业自筹资金xx万元，银行贷款xx万元。

（二）项目资金支出情况

项目资金累计新增支出xx万元，占计划新增总投资的xx%（附表一：

项目资金支出汇总表）。

其中包括购置与本项目直接相关的设备及安装xx万元（附表二：

项目购置仪器设备和生产设备明细表）；流动资金支出xx万元,其中购置固定资产xx,销售费用xx万元；其他流动资金xx万元，主要是生产材料费、生产人工费、示范产品成本费。

（三）项目经济指标完成情况

1.项目执行期内，累计实现销售收入xx元，占项目合同指标的xx%。

项目产品销售收入明细见附表二。

2.项目执行期内，累计缴税xx元，占项目合同指标的xx%。

3.项目执行期内，累计实现利润xx元，占项目合同指标的xx%。

（四）企业成长（总资产、年总收入、年缴税总额、年净利润总额）情况

截至20xx年x月x日，本公司资产总额为xx万元，比立项时的x万元增长x%；本公司年总收入x万元，比立项时的xx万元增长x%；缴税总额xx万元，比立项时的xx万元增长x%；净利润总额xx万元，比立项时的xx万元增长xx%。

四、其他事项说明

1、本项目资金遵循单独核算，专款专用；市科技局科技研发资金xx万元已按规定用于xx费。

2、20xx年x月x日，xx公司因股改上市的需要，工商变更为xx公司。

xx公司

年月日

附件：

1.项目购置仪器设备表

2.项目产品销售收入汇总一览表

附件1：

项目购置仪器设备表

单位：

万元

序号

日期

品名、型号、规格

单位

数量

金额

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

合计

附件2：

项目产品销售收入汇总一览表

20xx-20xx年度单位：

元

序号

开票日期

购货单位

发票号码

含税金额

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

合计

整理丨尼克

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