财务会计工作岗位职责.docx

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财务会计工作岗位职责

财务会计工作岗位职责

1.总则

1.1为了强化集团公司财务管理，科学合理地组织和开展会计工作，提高会计工作质量以及明确职责、严明财经纪律，更有效地发挥财务工作在企业管理中的作用，特制定本制度。

1.2集团公司所属单位（含子公司和分公司）均应执行本岗位职责制所有规定。

1.3各岗位的财务人员在明确岗位职责后，应服从全局、紧密配合，相互协作，共同搞好集团公司的财务工作。

2.岗位职责

2.1总会计师

2.1.1按照《山西省省属企业总会计师工作职责管理暂行办法》要求，做好企业会计基础管理、财务管理与监督、财会内控机制建设、财务工作安全生产责任和重大财务事项监管等工作。

2.1.2组织资金管理逐步向资本运营过渡，盘活公司资金，加速资金周转效率，充分应用金融创新产品，为企业创造新的利润增长点。

2.1.3全面负责应收账款管理，组织公司全部清收项目的招投标和清收协议的签订，并组织兑现考核工作。

2.1.4参与集团公司的投资、市场开发、对外签约等重大经济活动的调研、论证、分析决策等工作。

2.1.5负责内部职工集资或向社会借资、对外投资、和担保的审批，监督各集（借）资单位到期按时返还，严格履行承诺，降低企业法律和债务风险。

2.1.6审批大额清收费用支付及以物抵债、债务重组等非货币方式清理应收款项。

2.1.7负责公司固定资产购置、报废、调拨的批准，监督财产主管部门和使用部门，提高资产利用效率。

2.1.8负责公司财务会计机构的设置和会计人员的配备，支持会计人员依法行使职权等。

2.1.9参加董事会会议、总经理办公会议或者企业其他重大决策会议，参与表决企业重大决策。

2.1.10对公司重大决策和有关财务会计制度执行情况进行监督。

2.1.11按照安全生产责任制中工作职责组织实施，审批安全技术措施费使用计划，保证劳动保护用品购置、应急抢险器材、安全奖罚等各类安全费用的及时到位。

2.1.12贯彻执行安全生产方针、政策、法规和标准，建立健全和贯彻落实安全生产责任制。

2.2财务管理中心总经理

2.2.1全面主持财务管理中心工作，协调会计、审计、资金管理等方面的业务活动和其他经济活动。

2.2.2宣传贯彻国家有关的财经政策、方针，健全财务制度体系，负责组织制定公司各项财务管理制度和成本核算办法，并加以实施。

2.2.3组织编制公司财务预算，检查预算执行情况。

2.2.4负责对基层单位的财务监督与协调，考核基层单位有关经济指标的完成情况，审核企业财务会计报告和其他财务资料。

2.2.5及时向总会计师报告公司经济状况，组织公司的经济活动分析，开展绩效评价工作。

2.2.6参与公司的合同评审工作。

2.2.7组织公司年终清产、结算、决算工作。

2.2.8负责会计人员的岗位设置、内部调动，组织安排会计人员的继续教育工作，并对公司会计人员进行业务培训及业绩考核。

2.2.9负责本部门责任目标的制定及落实。

2.2.10负责公司及所属子公司的产权占有登记、年检、变动、注销等工作。

2.2.11接待、配合社会中介机构和上级主管单位的各项审计、检查工作，协调配合相关部门开展具体工作。

2.2.12负责公司清收工作的计划、组织、协调、检查、分析、考核及对基层单位清收工作的服务和指导，负责组织集团公司全部清收项目的招投标和清收协议的签订。

2.2.13负责公司应收款项清收费用的办理，对大额清收费用支付提出审核意见，报公司分管领导批准后按公司相关规定执行。

2.2.14完成领导临时交办的其他工作。

2.3机关主任会计师

2.3.1主要负责机关部门费用预算、成本核算和所属各单位经营责任指标的测定及考核。

2.3.2完善公司本部部门费用预算，收集、审核各部门费用支出计划，审核各部门费用支出，通报费用支出情况。

2.3.3掌握工程成本的支出范围，监督检查各单位工程项目成本的归集、分配、核算。

2.3.4深入基层分析工程成本的计划完成情况、成本升降原因，总结经验，提出降低成本费用的合理化建议。

2.3.5参与分公司年度经营指标的测定及考核，及时向部长汇报基层单位指标完成情况。

2.3.6参与建立健全和完善公司财务制度体系以及财务风险预警与控制机制。

2.3.7对公司所属单位财务会计工作进行调研、检查、监督和指导，及时发现问题、解决问题。

2.3.8协助部长接待、配合社会中介机构和上级主管单位的各项审计、检查工作。

2.3.9协助部长做好企业年终清产、结算、决算工作。

2.3.10协调配合其他相关部门开展具体工作。

2.4公司总账会计

2.4.1主要负责会计核算、合并会计报表、财务分析、企业年度财务预算、企业年度工作报告、财务信息化管理和会计档案管理等。

2.4.2根据本单位实际情况，按照《山西建工集团会计核算办法》的有关规定，指导所属单位合理设置总账、明细账等账簿，定期核对公司往来账项，督促相关人员及时清理债权、债务。

2.4.3具体负责企业财务预算的编制、汇报等工作，并跟踪监督预算的执行情况，分析财务预算与实际执行的差异和原因，提出改进措施，进行预算调整。

2.4.4深入基层帮助指导会计核算工作，及时解决会计核算中存在的问题，提出改进措施。

2.4.5审核、汇总各基层单位财务指标快报表及会计报表，编报公司财务指标快报表及集团合并会计报表。

具体组织对各基层单位财务科本年度财务工作考核评比。

2.4.6分析总结公司财务状况，撰写财务分析报告，提出合理化建议。

2.4.7负责集团公司财务信息化工作，及时反映在信息化过程中存在的问题，并配合软件供应商积极解决。

2.4.8按月整理、装订会计报表等资料，并定期归档保管。

2.4.9按要求组织公司年度工作报告的编报工作。

2.4.10协助部长修订各项财务管理制度，指导基层单位会计制度执行及转换过程中的具体操作事宜。

2.4.11协助部长接待、配合社会中介机构和上级主管单位的各项审计、检查工作，提供各种审计、检查、调研工作的具体财务资料；为其他会计信息使用者提供有关财务数据和资料。

2.4.12积极配合各部门开展具体工作。

2.5机关总账会计

2.5.1主要负责机关会计核算、机关会计报表的编制、机关会计资料的管理、计算机硬件的维护、基层会计人员信息库管理、会计从业资格证书管理及考勤等。

2.5.2根据《山西建工集团会计核算办法》，按照公司财务管理制度的规定，合理设置会计账簿，满足公司机关会计核算的要求。

建立机关各部门费用支出明细账，正确归集部门费用，及时提供各部门费用支出情况。

2.5.3严格审核原始单据的合法合规性，准确编制记账凭证、登记会计账簿。

2.5.4定期核对内部往来、其他往来及备用金科目，督促相关人员及时清理，并为领导决策及时、准确地提供财务数据。

2.5.5按月编制公司机关财务指标快报表及会计报表，做到数字真实可靠、内容完整，并协助公司总账会计对基层单位会计报表进行分析、汇总。

2.5.6遵守微机操作规范，加强微机维护保养，进一步完善财务信息化。

2.5.7及时打印、整理、装订各种凭证、账簿、备份会计数据。

年终决算完毕，将本年度全部凭证及有关资料分别装订成册，统一编号，归档保管。

2.5.8负责全公司会计人员从业资格证书的保管与年检工作，按月收集基层财务人员考勤资料。

2.5.9协助部长办理财务人员内部调动工作，建立健全全公司会计从业人员信息库，并配合相关部门对财务人员的档案进行登记，并及时报送相关资料。

2.5.10协助部长接待、配合社会中介机构和上级主管单位的各项审计、检查工作，提供各种审计、检查、调研工作的具体财务资料；为其他会计信息使用者提供有关财务数据和资料。

2.6公司财务管理会计

2.6.1主要负责劳保统筹费用的缴纳与返还、固定资产核算、产权登记及变更等。

2.6.2办理全公司劳保统筹费用的缴纳以及劳保统筹机构返还资金的收款、催款工作。

2.6.3对购置、调入、租赁、调出及盘盈盘亏固定资产督促相关部门和人员及时办理手续，按月正确计提折旧，正确、及时进行会计处理。

监督基层单位固定资产核算方面执行会计制度的情况，不断完善固定资产管理制度。

2.6.4负责公司及所属子公司的产权占有登记、年检、变动、注销等工作。

2.6.5会同有关部门对固定资产进行清查，办理盘盈、盘亏和毁损等相关手续，对未经审批擅自购置、处置、丢损固定资产行为报请主管领导进行查处。

2.6.6协助部长进行企业年终清产、结算、决算工作，参与年终资产报废审批的鉴定工作。

2.6.7协助部长完成本部门责任目标的制定及落实。

2.7公司稽核会计

2.7.1负责按照会计基础工作达标升级的规范要求复核机关本部会计凭证、会计账簿和会计报表及其他会计信息统计资料。

2.7.2负责审核签署的机关会计凭证、会计账簿和会计报表的合法性、可靠性和准确性。

2.7.3按照财务会计制度规定逐笔审核机关各项收支，对不符合规定或违法的收支，及时提出并采取切实有效的措施加以制止和纠正。

2.7.4负责审核原始会计凭证的要素是否齐全，记录的经济业务是否符合规定，手续内容是否齐全。

2.7.5负责对机关会计账簿的设置分类、登记情况进行审查，是否符合公司规定，文字表达和数字是否准确可靠。

2.7.6负责审核公司对外报送的财务会计报表内容、数字、平衡勾稽关系是否准确，确保会计报表的完整性和可靠性。

2.7.7负责复核各种会计统计信息资料是否准确完整，其口径计算调整是否一致。

2.7.8负责子公司及实体单位资金预算的收集与审核。

2.7.9在审核过程中发现问题后，应及时同相关人员按规定的更正方法进行校正，对记录不可靠的应及时向财务管理中心经理汇报。

2.8公司公积金会计

2.8.1负责政府最新住房公积金政策的宣传、传达和对基层单位住房公积金业务的指导。

2.8.2负责全集团公司住房公积金的归集、缴纳，并及时登记机关公积金明细账。

2.8.3负责办理退休、死亡、调动人员公积金的返还及转户工作。

2.8.4负责监督检查各单位公积金开户、核算及缴费情况，定期核对公积金专户的资金情况。

2.9应收账款管理会计

2.9.1定期召开清欠工作会（不少于4次/年），通过清欠工作例会，提出、发现、探讨、解决应收账款存在的相关问题。

2.9.2根据《应收账款管理办法》，对在建工程进度款进行风险防范；对竣工工程拖欠款的清收工作进行安排，督促、服务与指导。

2.9.3要求分公司填报《应收账款风险警示报告卡》，进行项目风险预警，即时发现，即时报送，及时解决。

2.9.4每月按总公司要求分类汇总上报《建工集团应收账款拖欠款台账》

2.9.5负责组织集团公司全部清收项目的招投标和清收协议的签订，负责清收费用的办法。

2.10分公司财务科长

2.10.1负责分公司的财务管理、会计核算、审计监督工作，合理协调内部各岗位的工作。

2.10.2认真贯彻国家的财经政策、方针，严格执行《山西建工集团会计核算办法》和公司财务管理办法，正确反映和监督企业的经济活动，对违反财经纪律的行为坚决抵制。

2.10.3负责组织分公司财务预算的编制、执行、控制和分析工作，并接受上级单位的检查和考核。

2.10.4负责分公司的资金管理，积极回收资金，有效使用资金，保证财务收支的合法性和合理性，杜绝资金体外循环。

2.10.5加强会计基础核算工作，提高会计核算质量，保证会计信息真实可靠，及时向集团公司提供可靠的财务信息。

2.10.6参与分公司相关合同评审，并深入研究分析有关经济合同的内容和形式是否合法、合规、健全和完整，检查监督经济合同、经济协议的履约情况。

2.10.7对工程项目的经济活动情况进行监控和审计，审查各项目的资金回收、使用是否正常合理。

2.10.8监督各项目工程结算收入与统计报量同步、确保成本核算资料真实规范、会计报表真实全面反映项目的经济活动情况。

制定在多种经营模式下的项目成本管理方法，并提出建设性意见。

2.10.9具体组织安排本科室会计人员的继续教育及业务培训工作。

2.10.10负责本科室会计人员的业绩考核。

2.10.11负责所在单位财务资料的整理、存档及会计档案的管理工作。

2.10.12配合各级主管单位的检查及审计工作，准确提供相关资料。

2.11分公司总账会计

2.11.1按照《山西建工集团会计核算办法》和公司财务管理制度规定，设置总账、明细账。

2.11.2根据审核无误的会计凭证登记账簿，按期结账、对账，做到账证相符，账账相符，账实相符。

2.11.3按时编报会计报表及上级单位要求的其他会计资料，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清晰、报送及时。

2.11.4全面掌握分公司债权债务情况，定期核对往来账项，督促相关人员及时清理债权债务。

2.11.5稽核出纳员、项目会计的会计凭证、协助财务科长对出纳员进行定期与不定期的盘库，并按要求编制现金盘点表和银行存款余额调节表。

2.11.6正确划分和核算固定资产与低值易耗品。

对所在单位发生购置、调入、租赁、调出及盘盈盘亏固定资产业务时，督促相关部门和人员及时办理手续，负责维护所在单位固定资产信息化核算模块的基础资料，按月正确计提折旧，及时进行会计核算，配合其他部门做好实物资产的清查盘点。

2.11.7按照财务信息化规范的要求，保持计算机的良好运行，定期打印会计账簿。

2.11.8按月整理、装订会计凭证、报表等资料，年终决算完毕，将本年度全部账簿、凭证、报表及有关资料分别装订成册，归档保管。

2.11.9分析总结本单位财务状况，撰写财务分析报告，提出合理化建议。

2.11.10协助科长接待、配合社会中介机构和上级主管单位的各项审计、检查工作，提供各种审计、检查、调研工作的具体财务资料；为其他会计信息使用者提供有关财务数据和资料。

2.11.11完成领导临时交办的其他工作。

2.12分公司出纳员

2.12.1严格按照国家有关现金管理办法的规定及公司财务管理制度，办理现金收付业务，不超限额库存，不以白条抵库，日清月结，账库相符。

2.12.2严格执行银行结算制度，按规定办理款项收付，建立支票的领用登记制度。

2.12.3根据审核无误的收付款凭证，按凭证序号逐笔登记现金和银行存款日记账，并结出余额。

做到账面整洁、摘要简明扼要、日清月结。

2.12.4对银行未达账项应及时查明原因并清理。

2.12.5严格按规定保管票据、现金以及印鉴，保管好保险柜钥匙及密码、银行付款密码器（密码纸）、网银操作的口令卡等，保证其安全性。

2.12.6严守公司银行账户、公司资金收付等财务信息。

2.13项目责任会计

2.13.1严格按照《山西建工集团会计核算办法》和公司财务管理制度规定，设置所管项目的总账、明细账，根据审核无误的会计凭证及时登记账簿，按期结账、对账，做到账证相符，账账相符，账实相符。

2.13.2分析研究本项目工程合同条款，积极配合项目经理回收工程款，定期与建设单位对账，并保存好相关对账资料，杜绝资金体外循环。

2.13.3分析研究所管项目的施工合同及其他衍生合同的条款。

2.13.4正确核算项目成本，对项目成本核算存在的问题及时反馈，提出合理化建议。

2.13.5审核受理项目成本资料，正确分配成本支出。

按月抽取出入库单、材料调拨单并核对材料明细账，准确反映材料采购成本及工程材料费降低情况。

督促项目部及时做好劳务费、租赁费结算及其他有关成本资料，防止出现成本不实或潜亏发生。

2.13.6按月参加项目成本分析会，分析工程成本的盈亏原因，预测成本利润发展趋势，总结经验，找出问题，提出降低成本费用的合理化建议。

2.13.7定期核对项目往来账，及时清理债权债务。

2.13.8按期编制会计报表，做到数字真实可靠、计算准确、内容完整、说明清晰、报送及时。

2.13.9按月整理装订各种凭证、报表，做到资料完整、装订及时。

年终决算完毕，将本年度账簿、凭证、报表及有关资料分别装订成册，统一编号，归档保管。

2.13.10按时申报、缴纳所管项目的各项税费。

2.13.11严守所管项目账户、资金收付等财务信息。

3.岗位协作

3.1财务管理是系统管理工作，岗位之间必须相互合作，保证所提供的会计数据和会计资料的及时、准确、完整是会计人员的共同责任。

3.2会计凭证、会计数据及会计资料，在同级岗位或上下级岗位之间相互传递必须按规定期限和相关质量要求送达。

3.3会计岗位应有计划地定期调整、轮换，以使会计人员全面掌握会计专业工作，提高业务能力。

4.附则

4.1本岗位职责是根据集团公司的总体状况拟定的，出纳员、记账员、稽核员岗位职责在集团公司（含公司本部、分公司、子公司）通用，其他岗位职责土建分公司、专业分公司、子公司根据各自岗位的设置对照执行，如果机构发生变动，岗位职责随之转移。