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ERP通用方案白皮书
某公司/ERP系统的设计与实现
摘要
ERP（EnterpriseResourcePlanning）——企业资源计划是当今世界上最先进的企业管理理论之一。
它将企业的物流、资金流和信息流统一起来进行管理，对企业所拥有的人力、资金、材料、设备、方法（生产技术）、信息、时间等各项资源进行综合平衡和充分考虑，最大限度地利用企业的现有资源取得更大的经济效益，科学、有效地管理企业人、财、物、产、供、销等各项具体业务工作。
本文详细阐述了以ERP思想为基础的《某公司/ERP》——现代企业资源计划管理系统中各主要模块的设计和开发过程。
本文涉及内容主要包括各模块的实际业务需求、业务的数据流关系、数据结构设计和主要模块的功能设计等。
《某公司/ERP》是一套面向工业企业的管理软件包，涵盖了企业的几乎所有经营业务，主要的功能模块有：
采购管理、库存管理、销售管理、分销管理、运输管理、总帐管理、帐簿报表管理、应收帐款管理、应付帐款管理、预算会计、固定资产管理、工资管理、成本会计、生产数据管理、主生产计划、物料需求计划、能力需求计划、车间作业管理、连续生产管理、人力资源管理、设备管理、质量管理、经营预测、经理决策等等。
《某公司/ERP》系统各模块间是高度集成的，数据可以充分共享，这与单一模块的软件开发有着本质的区别。
集成度高给软件设计和开发工作带来了相当大的困难，企业各部门间错综复杂的业务联系和相互关系是在大型管理软件设计和开发工作必须攻克的难关。
《某公司/ERP》系统的各模块通过关系数据库实现彼此的联结。
在设计数据库时我们基于一事一地的原则，尽量将对一个实体的描述放入一个数据库中，然后再随着业务的加工流程设置相关的程序（由不同的业务部门使用），去修改这个实体的某些属性值。
《某公司/ERP》系统设计分成三条主线：
供销存，生产和财务。
各条主线内部业务的联系相对紧密，而各条主线之间的联系主要通过公共数据库完成信息传递。
提供数据的模块将信息写入公共数据库，使用信息的模块从这些数据库中读取所需的信息。
本文着重介绍了《某公司/ERP》的物料管理、生产管理、销售管理、财务管理和成本管理等主要模块的设计和开发过程，这些模块的主要功能和彼此关系如下：
《某公司/ERP》的物料管理模块包括采购业务中的请购处理、采购订单管理、采购收货处理和库存业务中的领料处理、日常仓库入出库和移库管理、库存盘点处理等业务内容。
其完成的主要功能是：
汇总各部门对物料的需求，主要依据是生产物料需求计划和库存补充订货计划；根据供应商状况及物料的采购批量政策和采购提前期，合并零散的采购需求，生成采购订单；采购物料到货后组织验收，登记到货的具体情况和物料的入库信息；对仓库中的物料进行管理，登记库存台帐；完成日常的物料收发和移动处理，记录入出库单和移库单；定期提供仓库中需要盘点的物料清单，并记录每一次盘点的具体情况，根据实盘量调整实际库存，生成调库单。
《某公司/ERP》的生产管理模块包括企业生产业务中的生产工艺数据管理、生产计划制定、物料需求计划编制、能力需求计划编制、车间作业管理和连续生产管理等业务内容。
生产管理模块完成的主要业务功能是：
记录生产基础数据，主要包括产品结构，加工中心及工艺路线信息；根据销售订单和预测数据制定企业各种产品的生产计划；根据确定的生产计划和生产工艺数据，计算生产所需物料的数量和时间，编制物料需求计划，并下达采购请求和生产任务；根据确定的生产任务和生产工艺数据，计算生产任务在各时间段内形成的工作负荷，并与各加工中心所能提供的能力情况进行对比，编制能力需求计划，进行能力平衡调整；能力平衡后的生产任务，根据各产品的不同车间生产组织形式，安排车间作业生产和流水线生产，按照产品交货期的要求和工艺数据要求制定车间进度计划，记录车间实际加工情况和产品完工入库情况。
《某公司/ERP》的销售管理模块包括企业销售业务中的销售计划管理、销售订单管理、销售发货管理和销售票据管理等业务内容。
销售管理模块以订单为核心管理企业销售业务，其主要功能是：
根据企业年度生产计划制定各产品的销售计划；接收并登记客户订单，通知仓库和生产部门备货或组织生产；按订单的交货期组织发货，开出提货单并通知仓库发货，记录实际发货情况；根据销售订单规定，开据销售发票，通知财务部门进行货款结算。
《某公司/ERP》的财务管理模块包括企业财务管理业务中的总帐管理、银行帐管理、帐簿报表管理、应付帐管理、应收帐管理等业务活动。
财务管理模块对企业各项业务活动的相关经济活动进行管理，核算并监督企业的流动资金、固定资金、负债和权益。
其中的总帐管理完成财务的日常报销业务，主要功能是：
财务科目管理，财务凭证处理，凭证记帐处理等。
银行帐管理完成银行对帐业务。
帐簿报表管理完成财务各种帐簿和报表的定义和输出工作。
应付帐管理完成采购货款的结算工作，主要功能是：
采购发票管理，应付帐款处理和付款处理等。
应收帐管理完成销售货款的结算工作，主要功能是：
销售发票记帐，应收帐款处理和收款处理等。
《某公司/ERP》的成本管理模块包括企业成本管理业务中的定额成本核算、实际成本核算和成本计划等业务工作。
成本管理模块将企业生产过程中发生的材料费、人工费、制造费归集分配到相关的产品中去，计算出产品的实际成本。
并通过与计划成本、定额成本等的比较，分析实际成本的构成因素是否合理，找到降低成本的方法和途径。
《某公司/ERP》在设计和开发过程中严格遵循了软件工程的理论，并利用了数据库设计的方法。
在整个设计过程中，首先根据ERP理论所指出的企业各部门的业务内容及彼此关系，设计出各项业务的数据处理流程及数据传递关系；然后运用数据库设计方法抽象各个实体的属性及相互联系，并设计出各实体间的相关处理；最后设计出系统的数据结构和模块结构以及各模块功能。
由于本文篇幅的限制，在本文中只对其中主要模块的设计和开发进行了论述，并只给出主要数据库的清单和主要程序的流程框图。
第一章绪论
八十年代以来，随着科学技术特别是信息工程、计算机技术等高科技技术的飞速发展和普及，世界已进入到了信息时代。
我国的改革开放政策正稳步朝着纵深层次发展，社会主义市场经济环境也正在逐步形成。
这种种的因素和环境的变化都给我国的企业带来了前所未有的机遇和挑战。
面对激烈的市场竞争，长期以来人们在企业管理工作中所惯用的那种粗放式管理已再也不能适应极度膨胀的信息量和成倍增长的数据处理工作的需要，“需要一个有效的管理系统”已成为众多具有现代企业管理思想的企业家的一个共同心声。
研制开发《某公司/ERP》的目的正是想实现这样一个将企业人、财、物、产、供、销等诸方面的管理工作全部纳入系统的，高度集成的、有效的管理系统。
本章首先通过简要介绍现代企业管理思想的发展和计算机辅助企业管理系统的发展状况阐述一下本文的工作背景，然后简单介绍一下本文工作的主要内容和本文的组织结构。
§1.1现代企业管理思想的形成和发展
早在本世纪四十年代初期，西方经济学家通过对库存物料随时间的推移而使用和消耗规律的研究提出了订货点的方法和理论，并将其运用于企业的库存计划管理。
订货点法是根据历史记录和经验来估测未来的物料需求。
这种方法对需求量稳定均衡的物料比较适用，但它还不能很好的解决按物料真正的需求时间来定货的问题【1】。
六十年代中期，美国IBM公司的管理专家约瑟夫·奥利佛博士首先提出了独立需求和相关需求的概念，将企业内的物料分成独立需求物料和相关需求物料两种类型，并在此基础上总结出了一种新的管理理论——物料需求计划MRP（MaterialRequirementsPlanning）理论。
MRP基本理论和方法与传统的库存理论和方法有着明显的不同，其最主要的特点是在传统的基础上引入了时间分段和反映产品结构的物料清单BOM（BillOfMaterials），较好的解决了库存管理和生产控制中的难题，即按时按量得到所需要的物料【2】。
注：
MPS--MasterProductionScheduling主生产计划
BOM--BillOfMaterials物料清单
MRP--MaterialRequirementsPlanning物料需求计划
INV--Inventory库存物料
图1.1.1MRP逻辑图
MRP是一个生产计划和物料控制系统，它解决了制造企业普遍存在的难题，即：
要生产什么（由MPS决定）？
要用到什么（由BOM决定）？
已经有了什么（由INV决定）？
还缺什么，何时定货或制造（由提前期决定）？
【3】
尽管MRP在六十年代中期就已出现，但直到七十年代中期才在经济较发达的国家受到重视和广泛使用。
然而在使用过程中，人们又发现了它的明显不足之处：
一是MRP只考虑了需求，是在理想状态下进行计划的，没有考虑实际的生产能力，致使计划的实现性和执行性存在许多问题；二是MRP计划在执行过程中没有对千变万化的实际情况做出相应的反映和回馈，使得人们无法对计划做出符合实际情况的调整和修正。
面对MRP的不足和局限，在七十年代中后期，很多管理专家对MRP的功能又进行了进一步的扩展，提出了能力计划的概念。
在MRP系统的基础上加上了能力需求计划和执行计划情况的反馈，形成了具有环形回路的闭环MRP。
闭环MRP在计划下达前和计划发生变化后对需求与供给、计划与能力反复进行平衡，在计划与能力出现矛盾时及时调整计划（负荷）或能力，也可同时调整计划和能力，使得下达的计划是切实可行、符合实际的，提高了物料需求计划的可执行性和可操作性。
注：
RCCP--RoughCutCapacityPlanning粗能力需求计划
CRP--CapacityRequirementsPlanning能力需求计划
图1.1.2闭环MRP逻辑图
闭环MRP已成为较完整的生产计划与控制系统，它能够对外部环境的变化做出及时的反映，并能适时反馈内部资源情况和计划的执行情况。
MRP发展到闭环MRP后，人们又逐步认识到了闭环MRP的一些不足：
首先，闭环MRP计划的源头是从MPS开始，而对企业的高层、长远经营规划尚无考虑；其次，闭环MRP中包含了以制造为主线的物流和信息流，但企业中非常重要的资金流却没有反应。
针对闭环MRP的不足和局限，在七十年代末八十年代初，有关专家在闭环MRP的基础上加入了企业的长远经营规划及企业的财务会计职能即形成了一种新的管理理论——制造资源计划，其英文全称为“ManufacturingResourcePlanning”。
由于其英文字头缩写与物料需求计划（MRP）相同，为便于区别，将物料需求计划成为MRP或MRP
，而将制造资源计划成为MRP
【4】。
MRP
是对制造业企业全部资源进行有效计划的一整套方法。
它是一个围绕企业的基本经营目标，以生产计划为主线，对企业的各种资源进行统一的计划和控制，使企业的物流、信息流、资金流流动畅通的动态反馈系统。
MRP
理论从八十年代初开始在企业中得到了广泛的应用，它将企业经营生产管理中的一些规律上升到原理，揭示了管理活动中的固有的逻辑关系，并给企业管理工作提供了一整套规范化、条理化的方法。
MRP
系统的应用给企业带来了巨大的经济效益。
任何有生命力的事物都是在不断发展的，MRP
也不例外。
随着其它现代管理思想和方法的提出和发展，如：
JIT（JustInTime—及时生产），TQC（TotalQualityControl—全面质量管理），OPT（OptimizedProductionTechnology—优化生产技术），DRP（DistributionResourcePlanning—分销资源计划）等，MRP
也注意逐步吸取和融合其它的先进思想来完善和发展自身系统。
因而到90年代以后又出现了一些MRP
的升级思想，如：
MRP
、ERP（EnterpriseResourcePlanning—企业资源计划）、MES（ManufacturingExecuteSystem—制造执行系统）以及AME（AgileManufacturingSystem—敏捷制造系统）等。
其中ERP已成为一种可替代MRP
的成熟的管理理论。
ERP除了包含MRP
的基本功能（制造、供销、财务）外，还包括多工厂管理、质量管理、设备管理、运输管理、过程控制接口、数据采集接口、电子通讯等等，它汇合了离散型生产和流程型生产的特点，扩大了管理的范围，更加灵活或“柔性”地开展业务活动，实时地响应市场需求，融合了多种现代管理思想，进一步提高了企业的管理水平和竞争力【2】。
§1.2计算机辅助企业管理系统的发展
MRP
思想能得以在企业的实际管理工作中顺利地应用是和现代计算机技术的发展分不开的。
MRP
适用于制造业企业，企业管理信息系统面对的是遍及企业各个部门的、大量的、动态的、错综复杂的数据和信息，需要及时、准确地进行处理，做出响应。
如此庞大的信息系统和数据量，离开计算机系统，使用手工或其它简单工具是根本不可能和不现实的。
计算机系统是目前实现MRP
最好的一种工具和媒介。
我们可以说，电子计算机的发展给MRP
哲理的实现和发展提供了可能性，MRP
是计算机时代的产物。
ERP的提出同计算机技术的高度发展是分不开的。
ERP除了扩大管理功能的范围外，同时还采用了计算机技术的最新成就。
如扩大用户自定义范围、面向对象技术、客户机/服务器体系结构、多种数据库平台、SQL结构化查询语言、图形用户界面、4GL/CASE（第四代语言/计算机辅助软件工程）和窗口技术、更充分的安全保密措施、仿真技术以及增强决策支持和方案优化功能等等。
计算机自1946年研制成功后，很快即应用于辅助企业管理。
最初主要是用于库存管理和库存模型，订货方法和订货量的研究等物料管理。
随着MRP
思想和计算机技术的不断发展，计算机辅助企业管理系统越做越庞大，参与此方面开发的公司越来越多。
据1985年的不完全统计数字，在美国有160多家计算机软、硬件公司，开发、提供了300余种MRP
商品软件，已拥有数万家用户。
在前西德也有许多软件公司，开发、提供了数十种商品化MRP
软件。
到目前为止，由于MRP
所独有的实用性、通用性和强大的生命力及广泛的市场需求，数百个计算机软、硬件公司，在不同的软、硬件环境下（不同的操作系统、不同的数据库、不同的语言、不同的开发工具等）开发出功能各异的数百个商品化软件包。
据有关资料统计，在美国，大型企业有80%以上安装了MRP
系统，中型企业有50%以上安装了MRP
系统，小型企业有30%以上安装了MRP
系统；在德国，大中型企业应用计算机系统的占95%；在英国，制造业80%实现了计算机管理；在法国，机械制造企业已有76%应用了计算机管理【5】。
我国计算机辅助企业管理真正起步于八十年代初。
沈阳鼓风机厂率先引进IBM公司的COPICS系统揭开了MRP
系统在我国应用的序幕。
到目前，国内已有近200家企业引进了10余种国外的MRP
软件产品【3】。
但是纵观这些企业MRP
系统的应用状况可以看到，真正地全面实施并取得整体效益的企业并不多。
这主要是因为引进的国外MRP
软件是针对西方管理模式设计的，对国内的管理来说适用程度较差（1/3可使用，1/3需改造后才能使用，1/3完全不可用），另外国外软件普遍本地化工作不够完善（只是汉化界面），用户化困难，难以理解不便于实施，得不到完善的技术支持和来自软件设计者的直接支持。
这些都是造成国外软件难以实施成功的问题所在。
鉴于国外软件的这些问题，一些企业、科研院所和大专院校都开始自行开发了不同的企业管理软件，几年来培养了一批计算机开发、应用人才，积累了大量的经验，取得了一些成绩。
但这种开发工作也存在着很多问题：
第一，低水平重复开发，难以形成标准化商品化软件；第二，模仿手工管理，管理模式落后，难以提高企业的管理水平；第三，系统单项开发多、集成性差，难以实现信息和数据的高度共享。
为了解决国外软件和国产软件存在的这些问题一些国内的软件公司开始着手从一个高的起点开发商品化软件。
他们首先学习并消化吸收国外的先进管理思想，将其融入软件设计中，再结合中国企业的管理实际，并运用软件工程的设计和控制方法开发出高集成度的商品化软件。
《某公司/ERP》就是基于这种背景开始着手开发工作的。
§1.3本文工作的主要内容
《某公司/ERP》设计的目标是成为国内一流的企业管理商品化软件包。
适用面定位于国内的大中型制造业企业和大型商业批发零售单位。
管理的内容涉及企业人、财、物、产、供、销、预测、决策等诸方面的管理工作。
《某公司/ERP》设计的主导思想是采用国际先进的现代化企业管理理论（如：
MRP
，JIT，TQC等）和管理方法，并充分考虑到国内企业的实际情况和具体条件，既要有先进性，又要有适用性。
其主要目的是帮助企业管理人员对企业中大量的、动态的、错综复杂的数据和信息进行及时、准确的分析和处理，对企业的各项生产经营活动进行事先计划、事中控制和事后反馈、分析。
《某公司/ERP》系统的各模块通过关系数据库实现彼此的联结。
在设计数据库时我们基于一事一地的原则，尽量将对一个实体的描述放入一个数据库中，然后再随着业务的加工流程设置相关的程序（由不同的业务部门使用），去修改这个实体的某些属性值。
《某公司/ERP》系统设计分成三条主线：
供销存，生产和财务。
各条主线内部业务的联系相对紧密，而各条主线之间的联系主要通过公共数据库完成信息传递。
鉴于篇幅限制，本文无法将《某公司/ERP》所有子系统的设计工作一一叙述清楚，只能对其中的部分主要子系统的设计工作做一个描述。
本文的主要工作目的是介绍《某公司/ERP》系统设计和开发，阐述系统的业务背景和主要设计思想。
对采购管理、库存管理、生产管理、销售管理、财务管理和成本管理模块进行系统分析和功能设计，并简要说明《某公司/ERP》实施工作的步骤和内容。
采购管理子系统的主要设计功能是：
汇总来自生产和库存等部门的采购需求；根据物料的采购提前期、采购批量和供应商状况制定采购订单；对到货的物料组织验收、进行收货处理、分配库存货位，登记入库单。
库存管理子系统的主要设计功能是：
对生产和其它部门的领料活动进行管理，登记并审批领料单，按领料单发放物料；对仓库的日常入库、出库、移动处理进行登记和管理，记录库存帐目；按盘点周期提供需盘点的物料清单，记录库存盘点情况，按实盘量调整库存；自动生成各种库存单据。
生产管理子系统的主要设计功能是：
记录生产基础数据，主要包括产品结构、加工中心、工艺路线和工作日历等信息；编制产品的主生产计划；编制物料需求计划，并下达采购请求和生产任务；编制能力需求计划，进行能力平衡调整；安排车间作业生产或流水线生产，。
销售管理子系统的主要设计功能是：
制定各产品的销售计划；登记客户订单；组织发货，开出提货单，记录实际发货情况；开据销售发票，通知财务部门结算货款。
财务管理子系统的主要设计功能是：
日常帐务处理，凭证管理，银行帐管理，报表编制，应收帐款管理，应付帐款管理。
其中的总帐管理完成财务的日常报销业务，银行帐管理完成银行对帐业务，帐簿报表管理完成财务各种帐簿和报表的定义和输出工作，应付帐管理完成采购货款的结算工作，应收帐管理完成销售货款的结算工作。
成本管理子系统的主要设计功能是：
定额成本核算，实际成本核算，成本计划和成本管理。
定额成本核算通过制定企业各产品的材料费、人工费和制造费定额，计算出企业的定额成本。
实际成本核算通过对实际生产过程中各加工产品的实际材料耗费、人工费用和制造费用的统计和归集，累计计算出各产品的实际成本。
成本计划主要是根据下一年度的生产计划、费用预算数据和产品结构数据，计算出下一年度各产品的计划成本。
§1.4本文的组织结构
第二章介绍了ERP原理及相关软件系统。
首先介绍了ERP理论的形成、ERP原理及今后的发展趋势。
而后介绍了MRPⅡ和ERP软件在我国的应用状况，以及国内现有的商品化MRP
、ERP软件的情况。
第三章介绍了《某公司/ERP》总体设计思想。
首先介绍了《某公司/ERP》的开发背景，包括国内企业当前存在的问题、现有管理软件存在的问题及《某公司/ERP》的总体开发原则。
而后介绍了《某公司/ERP》的总体设计，包括：
《某公司/ERP》的总体设计思想，《某公司/ERP》功能模块组成及各子系统的数据流关系，主要子系统功能简介及各子系统间的功能关系，并介绍了系统的开发语言——LANSA及硬件环境——AS/400的特点和《某公司/ERP》的系统特点。
第四章介绍物料管理模块（包括采购、库存管理子系统）的业务背景，系统结构功能及设计实现。
第五章介绍生产管理模块（包括生产数据、主生产计划、物料需求计划、能力需求计划、车间作业管理、连续生产管理子系统）的业务背景，系统结构功能及设计实现。
第六章介绍销售管理的业务背景，系统结构功能及设计实现。
第七章介绍财务管理模块（包括总账管理、应收账/应付账管理子系统）的业务背景，系统结构功能及设计实现。
第八章介绍成本管理模块（包括存货成本核算、产品成本核算子系统）的业务背景，系统结构功能及设计实现。
第九章介绍了《某公司/ERP》实施步骤及实施内容。
在这一章中首先介绍了MRP
项目的一般实施条件和各阶段实施工作的主要工作内容，然后介绍了《某公司/ERP》项目的实施工作流程和具体实施工作内容。
第十章首先对本文工作进行了总结，然后总结了《某公司/ERP》的功能特点、技术特点和界面特点，并将《某公司/ERP》与同类软件产品进行了比较，最后指出了今后进一步的工作内容。
第二章ERP原理及相关软件系统
§2.1ERP原理
一.ERP理论的形成
1.企业追求的目标
ERP理论的形成是跟企业所追求的经营目标分不开的。
一般情况下，不论哪个国家，哪种社会制度，哪个行业，哪种生产特点，只要是企业，其所追求的经营管理目标就可以用以下的两句话来概括，即：
达到最佳的客户服务水平，获取最大的利润。
为了达到这一经营目标，企业需要对其所拥有的各种资源进行有效的、充分的利用，即对资源进行计划和控制。
企业所拥有的一切资源，如：
财务资源（资金），生产资源（人力、物料、场地设备、运输能力），工程资源（产品、设计、工艺路线），能源资源（水、电、煤、汽、油等等）等，都是企业的宝贵财富。
这些资源利用的好坏会直接影响到企业的基本经营目标的实现。
令人遗憾的是在实际的企业工作中，面对复杂多变的市场和企业内外的各种矛盾，企业的这一基本经营目标会经常面临很多障碍、干扰和挑战。
例如：
产品设计更改、机器设备故障、物料短缺或积压、供应商拖期交货、能源不足等各种各样的原因。
而企业中的工作又是环环相扣互为因果的，因此一个环节的问题处理不当就会直接影响几个相关环节的工作，甚至会使整个企业陷入瘫痪。
所以许多管理学家和企业管理者几十年来都在不停地探索和尝试着解决企业问题的理论和方法。
订货点方法、MRP、闭环MRP、MRP
等理论都是这些尝试的结果。
2.MRP
思想的局限性
在绪论中已经介绍了从订货点方法、MRP、闭环MRP、直到MRP
思想的发展过程。
随着社会的进步、新技术的涌现和企业的发展，MRP
思想也逐步显示出其局限性，这主要表现在以下方面：
⑴企业管理范围日益扩大
随着企业间竞争的日趋激烈，现代企业内部各个环节之间的制约关系越来越强，往往因为一个环节出现问题而影响整个企业的工作，一个环节没有考虑周全就会导致决策的失败，从而使企业在竞争中失利。
MRP
的管理范围没有涉及到质量控制、设备管理、营销网络管理等领域，因此还不能汇集企业的全部业务信息，对企业进行全局的统筹规划。
⑵社会化大生产的发展
现代企业的生产具有强烈的社会化倾向。
一种产品甚至可以是许多工厂的成千上万人分工与协作的结果，也是机械、电子、化工的多个领域的技术的结合。
因此企业受周围环境的影响越来越大，供应商拖期交货及货物的质量问题，客户取消订单及拖
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