财务会计之核算资料全.docx
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财务会计之核算资料全
二、核算资料
青山工厂的会计核算资料包含各级会计科目编码、编码结构、单向编码和中转编码的设计与使用、核算实物量的会计科目编码、各级账户的价值量年初余额、核算实物量编码的计划价格和年初余额。
（一）会计科目编码
由于科目编码相对稳定，因而编码表分会计年度设置。
青山工厂××××年会计科目编码如图表2-1所示。
图表2-1
青山工厂××××年会计科目编码表
虚增
实物
长期
级别
顺序号
数位码
数位码
全称
宽度
汉字全称
1
1
1001
1001
6
库存现金
2
01
01
100101
6
销售商品、提供劳务收到的现金
2
03
03
100103
6
收到的税费返还
2
08
08
100108
6
收到其他与经营活动有关现金
2
10
10
100110
6
购买商品、接受劳务支付的现金
2
12
12
100112
6
支付给职工及为职工支付现金
2
13
13
100113
6
支付的各项税费
2
18
18
100118
6
支付其他与经营活动有关现金
2
22
22
100122
6
收回投资所收到的现金
2
23
23
100123
6
取得投资收益所收到的现金
2
25
25
100125
6
处置长期资产所收回现金净额
2
28
28
100128
6
收到其他与投资活动有关现金
2
30
30
100130
6
购建长期资产所支付的现金
2
31
31
100131
6
投资所支付的现金
2
35
35
100135
6
支付其他与投资活动有关现金
2
38
38
100138
6
吸收投资所收到的现金
2
40
40
100140
6
借款所收到的现金
2
43
43
100143
6
收到其他与筹资活动有关现金
2
45
45
100145
6
偿还债务所支付的现金
2
46
46
100146
6
分配股利、利润或付息支付现金
2
52
52
100152
6
支付其他与筹资活动有关现金
2
98
98
100198
6
货币资金科目部结转
2
99
99
100199
6
上年结转的现金余额
1
2
1002
1002
6
银行存款（账号:
1000411105）
2
01
01
100201
6
销售商品、提供劳务收到的现金
2
03
03
100203
6
收到的税费返还
2
08
08
100208
6
收到其他与经营活动有关现金
2
12
12
100212
6
支付给职工及为职工支付现金
2
13
13
100213
6
支付的各项税费
2
18
18
100218
6
支付其他与经营活动有关现金
2
22
22
100222
6
收回投资所收到的现金
（续表）
虚增
实物
长期
级别
顺序号
数位码
数位码
全称
宽度
汉字全称
2
23
23
100223
6
取得投资收益所收到的现金
2
25
25
100225
6
处置长期资产所收回现金净额
2
28
28
100228
6
收到其他与投资活动有关现金
2
30
30
100230
6
购建长期资产所支付的现金
2
31
31
100231
6
投资所支付的现金
2
35
35
100235
6
支付其他与投资活动有关现金
2
38
38
100238
6
吸收投资所收到的现金
2
40
40
100240
6
借款所收到的现金
2
43
43
100243
6
收到其他与筹资活动有关现金
2
45
45
100245
6
偿还债务所支付的现金
2
46
46
100246
6
分配股利、利润或付息支付现金
2
52
52
100252
6
支付其他与筹资活动有关现金
2
98
98
100298
6
货币资金科目部结转
2
99
99
100299
6
上年结转的银行存款余额
1
3
1009
1009
6
其他货币资金
2
01
01
100901
6
销售商品、提供劳务收到的现金
2
03
03
100903
6
收到的税费返还
2
08
08
100908
6
收到其他与经营活动有关现金
2
10
10
100910
6
购买商品、接受劳务支付的现金
2
12
12
100912
6
支付给职工及为职工支付现金
2
13
13
100913
6
支付的各项税费
2
18
18
100918
6
支付其他与经营活动有关现金
2
22
22
100922
6
收回投资所收到的现金
2
23
23
100923
6
取得投资收益所收到的现金
2
25
25
100925
6
处置长期资产所收回现金净额
2
28
28
100928
6
收到其他与投资活动有关现金
2
30
30
100930
6
购建长期资产所支付的现金
2
31
31
100931
6
投资所支付的现金
2
35
35
100935
6
支付其他与投资活动有关现金
2
38
38
100938
6
吸收投资所收到的现金
2
40
40
100940
6
借款所收到的现金
2
43
43
100943
6
收到其他与筹资活动有关现金
2
45
45
100945
6
偿还债务所支付的现金
2
46
46
100946
6
分配股利、利润或付息支付现金
2
52
52
100952
6
支付其他与筹资活动有关现金
2
98
98
100998
6
货币资金科目部结转
2
99
99
100999
6
上年结转的其他货币资金余额
1
4
1101
1101
6
短期投资
2
01
01
110101
6
股票投资
2
02
02
110102
6
债券投资
2
03
03
110103
6
基金投资
（续表）
虚增
实物
长期
级别
顺序号
数位码
数位码
全称
宽度
汉字全称
2
10
10
110110
6
其他投资
1
5
1102
1102
4
短期投资跌价准备
1
6
1111
1111
6
应收票据
1
7
1121
1121
6
应收股利
1
8
1122
1122
6
应收利息
1
9
1131
1131
6
应收账款
2
01
01
113101
6
青山农机公司
2
02
02
113102
6
青山拖拉机厂
2
03
03
113103
6
宏发公司
1
10
1133
1133
6
其他应收款
2
01
01
113301
6
吴跃进
2
02
02
113302
6
田田
2
03
03
113303
6
黄超越
2
04
04
113304
6
王红燕
1
11
1141
1141
6
坏账准备
2
01
01
114101
6
应收账款坏账准备
2
02
02
114102
6
其他应收款坏账准备
1
12
1151
1151
6
预付账款
1
13
1161
1161
6
应收补贴款
1
14
1201
1201
6
采购
2
01
01
120101
6
青山钢铁厂
2
02
02
120102
6
吴越钢铁厂
2
03
03
120103
6
重型钢铁厂
2
04
04
120104
6
东风钢铁厂
2
05
05
120105
6
湘龙钢铁厂
2
06
06
120106
6
市五金厂
2
07
07
120107
6
市水泵厂
2
08
08
120108
6
市木工厂
2
09
09
120109
6
市燃机厂
2
10
10
120110
6
市机械厂
1
15
1211
1211
8
原材料
2
01
01
121101
8
钢材类
千克
3
01
01
12110101
8
冷拉钢
千克
3
02
02
12110102
8
炭结钢
千克
3
03
03
12110103
8
无缝钢管
千克
3
04
04
12110104
8
圆钢
千克
3
05
05
12110105
8
低锰钢
2
02
02
121102
8
铸造材料类
吨
3
01
01
12110201
8
生铁
吨
3
02
02
12110202
8
废钢
吨
3
03
03
12110203
8
废铁
（续表）
虚增
实物
长期
级别
顺序号
数位码
数位码
全称
宽度
汉字全称
吨
3
04
04
12110204
8
型砂
2
03
03
121103
8
外购件类
根
3
01
01
12110301
8
油泵
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