一建经济个利息公式记忆方法.docx
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一建经济个利息公式记忆方法
TheponywasrevisedinJanuary2021
一建经济个利息公式记忆方法
6个利息公式记忆方法:
死死记住两个公式
1.知现值，求将来值
（F/P，i，n）
i---计息期复利率；n---计息的期数；p---现值；F---终值
F
0123456n
P
一次支付现金流量图
2.知将来值，求等额年金。
（A/F，i，n）
A---年金，发生在（或折算为）某一特定时间序列各计息期末（不包括零期）的等额资金序列价值
其余的公式现场推导，只用2分钟，就都有了。
3.知将来值，求现值。
由1得：
（P/F，i，n）
4.知等额年金，求将来值。
由2得：
（F/A，i，n）
5.知现值，求等额年金。
1代入2得：
（A/P，i，n）
6.知等额年金，求现值。
2变换代入1或由5得：
（P/A，i，n）
一、等值计算公式的使用注意事项
（1）计息期数为时点或时标，本期末即等于下期初。
0点就是第一期初，也叫零期；第一期末即等于第二期初；余类推。
（2）P是在第一计息期开始时（0期）发生
（3）F发生在考察期期末，即n期末
（4）各期的等额支付A，发生在各期期末
（5）当问题包括P与A时，系列的第一个A与P隔一期。
即P发生在系列A的前一期
（6）当问题包括A与F时，系列的最后一个A是与F同时发生。
不能把A定在每期期初，因为公式的建立与它是不相符的。
二、等值计算的应用F
（F/P，i，n）
P（P/F，i，n）
（P/A，i，n）（F/A，i，n）
A
01234567n
注意：
使用公式一定要和图式符合，不符合时折算到符合图式后再套用公式。
3、对于计算n年末本息和的题，如果题中没有说明采用“复利”的计算方法，那么视为采用“单利”计算：
F=P×（1+n×i单）
F：
n期末单利本利和。
P：
代表本金。
I单：
计息周期单利利率。
4、资本金净利润率ROE表示技术方案资本金的盈利水平。
ROE=NP/ECNP：
技术方案正常年份的年净利润或运营期内年平均净利润，净利润=利润总额－所得税；EC：
技术方案资本金（债务资金不计入，折旧费计入）。
5、财务净现值（FNPV）是反应技术方案在计算期内盈余能力的动态评价指标。
FNPV=Σ（CI-CO）（1+ic）-t（CI-CO）：
技术方案第t年的净现金流量（+、-）；ic：
基准收益率；n：
技术方案计算期。
6、FIRR=i1+FNPV1（i2-i1）/（FNPV1+|FNPV2|）
FIRR：
财务内部收益率
7、利息备付率（ICR）：
=项目在借款偿还期内各年企业可用于支付利息的息前利润/当期应付利息。
8、建设期利息复利计算的公式一般为：
建设期利息=∑（上一年年末借款本息累计+今年借款×）×年利率
9、基本预备费=（设备及工器具购置费+建筑安装工程费+工程建设其他费）×基本预备费率
10、模板周转使用量=一次使用量×[1+（周转次数-1）×补损率]/周转次数
一次使用量=净用量×（1+操作损耗率）
11、企业偿债能力分析指标:
资产负债率、速动比率、流动比率。
12、综合单价=（人工费+材料费+施工机械使用费+管理费+利润）/清单工程量
t-1
13、Pt=T-1+|Σ（CI-CO）t|/（CI-CO）T
t=0
Pt：
技术方案静态投资回收期。
t-1
|Σ（CI-CO）t|：
技术方案第（T-1）年累计净现金流量
t=0
的绝对值。
（CI-CO）T:
技术方案第T年的净现金流量。
14、资金成本率=资金占用费/筹资净额，其中，筹资净额=筹资总额-筹资费=筹资总额×（1-筹资费率）
15、我国目前试行的工程量清单计价采用的综合单价是部分费用综合单价，分部分项工程单价中综合了直接工程费、管理费、利润，以及一定范围内的风险费用，单价中未包含措施费、其他项目费、规费和税金。
16、期间费用包含营业费用、管理费用、财务费用。
17、设备经营租赁方案的净现金流量
净现金流量=营业收入-租赁费用-经营成本-与营业有关的税金-所得税（营业收入-租赁费用-经营成本-与营业相关税金）
18、设备租赁租金计算
附加率法：
R=P×（1+N×i）/N+P×r
P:
租赁资产的价格。
N:
租赁期数，可按月、季、半年、年计。
i：
与租赁期数相对应的利率（折现率）。
r:
附加率
19、敏感性因素分析：
①如果主要分析技术方案状态和参数变化对技术方案投资回收快慢的影响，则选用静态投资回收期作为分析指标；②如果主要分析产品价格波动对技术方案超额净收益的影响，则可选用财务净现值作为分析指标；③如果主要分析投资大小对技术方案资金回收能力的影响，则可选用财务内部收益率指标。
20、
21、机械工作时间分为：
必须消耗的时间、损失时间
22、收益性支出和生产经营有关；营业外支出和生产经营无关。
23、确定基准收益率的基础是资金成本和机会成本，而投资风险和通货膨胀则是必须考虑的因素。
24、概算定额的作用：
是在初步设计阶段编制设计概算或技术设计阶段编制修正概算的依据，是确定建设工程项目投资的依据。
25、概算指标的作用：
在设计深度不够的情况下，往往用概算指标来编制初步设计概算。
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