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考试试题收集93题

2010年考情与考点

两法、从业基础与承销书考的比历年少；债券（非转债）收购重组依然少上下午加起来不超过12分；各类其他法律、会计计算、国企、财管、持续督导如担保关联交易股份买卖考的相对历年多。

证券投资分析、交易、基金：

比往年来的少多了，SOLITTLE。

还没有主要参考法律里面或者财务管理的多，看样子年年变啊，但担保、股份变动、锁定、发行障碍、ROE、非公开、会计（占全部的1/3）每年都是不变的重点。

上午和下午共15道没做完，晕。

可是竟然有同事下午提前半小时交卷，看样子是下了狠功。

反差太大，致命要害

综合：

判断15*1分，错了倒扣0.5分；选择85*1分。

非常泛，专利法、合伙法、专利纠纷的解释、破产法

专业：

判断15*1分，错了倒扣0.5分；选择65*1分+10*2分。

约10道就1个答案，大部分难点都考了，对法条抠的特细，以案例、数据形式提供，相当部分热点没有考。

持股比例限制、多少日、多少净资产基本上没有考

部分失分点：

1、

N多会计计算没做，10余道

2、

管理层持续经营评估期限不足一年该如何，会计师应提请管理层延长至1年

3、

创业板招股书准则，哪些法人股东应当要披露实际控制人

4、

发行人持有券商7%以上股份、50以上股份的，能否担任保荐人、主承销商。

3个券商混合

5、

股东持股锁定时间

6、

上市规则：

关联方、上股东大会的标准、锁定期

7、

一人有限可不设：

股东会、董事会、监事会、经理

8、

10%股东、债权人能否提出重整、和解、破产

9、

QFII能否投LOF,QDII能否投住房按揭证券

10、一致行动人的分辨

11、贝塔、边际贡献考的很多

12、投资回收期的具体计算

13、净现值具体计算

14、相对价值模型中市盈率模型的驱动因素，权益净利率（不选）、风险、成长性、股权成本、股利支付率

15、国有股东持有的上市公司股份协议转让要不要国务院国资委批准

16、国有上市公司股权激励，能否由单一国有股东负责支付，能否1%以上

17、证券公司次级债，期限，对象，可否计入净资本

18、企业所得税的优惠减免，高新企业、西部企业、浦东及中关村、过渡期间，安全生产设备、远洋捕捞、残疾人、无形资产研发

19、营业税的征收范围，国内外企业在国内外的业务

20、消费税的征缴环节是在生产出售还是零售，扣缴对象，金银饰品，化妆品，实木地板

21、对外担保的概念，是否含对子公司的，是否含子公司对外的，子公司是否要执行标准

22、现金交易说和余额说与费雪及剑桥马歇尔的著作权关系

23、哪些是职务发明，离职后完成的原来的设计算不算

24、折股标准，以母公司还是合并口径，归属于母公司口径还是所有

25、哪些中期报告要审计，拟在下半年进行利润分配、公积金转增股本或者弥补亏损，配股公开增发

26、哪些算募投项目变更，地点、固定资产金额与铺底流动资金的内部调节、改成合资公司进行

27、平常看发行承销实务还是要深究。

简单的ROE6%可以考到10分。

28、其他考点：

29、一堆的表格，横向4个拟收购公司，纵向3个指标及收购比例，交易金额，哪几个算重大重组

30、一堆的表格，合并及母公司口径、扣非前后，年报数据及申报报表追溯调整数据，4个拟公开发行的公司，哪几个符合要求这2题近2、3年都考了。

。

。

也就失意的人有心情来回忆这玩意儿。

31、货币乘数与货币供应量、基础货币的计算

32、央行拟发行3年期央票这一货币政策对经济和货币供应量的影响

33、哪些是央行的负债，如国库和公共机构存款、商业银行存款准备金、流通中现金、外汇储备

34、市场组合能够控制非系统风险，股指期货能否控制系统风险

35、通货膨胀有需求拉上、成本推动、结构型三类

36、给出银行股本、溢价、资本公积、公开储备、附属资本、加权风险资产，假设当局要求11%的资本充足率，其是否满足要求

37、给出某股票的风险附加率，贝塔值，无风险收益，求其必要收益率

38、以某增值的土地出资设立子公司，能否享受增值税分期缴纳；应否缴纳印花税、土地增值税

39、2005年个人K以专利技术出资在中关村成立B公司后，占70%股权比例，B公司2006年又以该技术又作为出资在浦东成立C公司，仍占70%股权比例。

问K的出资是否符合当时出资比例的规定，B对C的出资是否符合现行出资比例的规定

40、A公司冒用B公司的商标销售产品，B可在哪些地方的法院起诉A公司，A/B的住所地；A/B产品的销售地

41、A外国公司在国外起诉国内B公司侵犯其专利技术，A怎么样搞定B？

国内法院于国外的关系，国外的判决对内有没有执行力，在国内是否要高院同意什么的

42、某专利在复核中被取消专利资格，问是否对之前的专利转让合同具有溯及力

43、证券公司分类管理，5类11级别，是否券商自评中国证监会复核（证监局的初审没说，对否鬼知道）

44、国际收支具有自动平衡机制，能够使逆差逐渐自动恢复。

45、专门借款资本化期间取得的利息要不要冲减财务费用？

1一个月的天气原因暂停建设应否暂停资本化

46、股指期货的交易时间、保证金比例、最小变动报价，给出沪深300指数前后点位、期指合约的点位，让算应交保证金及亏损额

47、预期理论与流动性理论、市场分割理论的区别

48、国际金融貌似一道题都没有，瞎搞

49、执行内部控制规范的上市公司应：

董事会每年出具评价、总经理最终负责、会计所审计

50、保代暂停3-12月的情形

51、证券公司直接投资，子公司能否担保，能否以闲置资金投资货币基金和投资级企业债（法条是公司债，倒），能否超过15%

52、基金托管人职责，

53、公司债托管协议应当约定的托管人职责有哪些

54、购入的认购权证是否属于可供出售金融资产

55、可供出售金融资产及交易性金融资产是否属于流动资产，

56、哪些影响速动比率：

如以存货对外投资，借入银行贷款，

57、深化新股改革，1道题，回拨及披露估值结论和同行业市盈率

58、非公开考的比公开融资多，因不确定性增大变更部分募投项目应否改变定价基准日；能否在发审会通过的次日对向上市公司发送认购意向的投资者发送认购邀请书（NO）；有效期到期可否续期；否定意见影响已消除的可否；一个基金公司的2个基金视同一个对象；

59、配股，是否应高于说明书前20交易日均价的9折，大股东可否认购别人未配的股份；大股东未实现认购承诺应当退还本金及同期存款利息；

60、公开增发障碍：

大股东3年前承诺进行资产置换，但因权属原因未能进行；1年内给控股股东提供担保未上股东大会

61、中小板终止上市的特别规定，中小板选非独立董事和监事是否必须累积投票

62、给出2只股票的贝塔值、期望收益率和市场无风险利率，且相关系数为0，若其按6：

4组合，组合的贝塔值、期望收益率是多少

63、生物资产的入账价值、反向收购的商誉、经营租赁、购买少数股权，会计基本都考到了，灰常多，上午概念还有点，下午全是计算，下午定性的倒是至少有3道收入确认是否准确的题目，期末原材料因发票尚未取得但已运抵，可否估值入账，增值税普通发票已取得，会否影响营业利润；

64、6%、1%单独或合计的股东董事会能否在股东大会召开前提出临时提案

65、认购400万元（未说是股权还是股份），其中100万元未及时出资，当时其他股东应付承担连带责任。

66、A公司的大股东K隐瞒其是C公司实际控制人的情况，使得A董事会同意对C提供担保，M是A公司的小股东。

最后A因该担保而破产，问：

K是否要对A公司的债务承担连带责任，是否要对A公司承担赔偿责任，是否要对M承担赔偿责任，M是否以其出资为限对A公司的债务承担责任

67、中小板公司封卷操作程序及会后事项监管

68、要约收购豁免的情形：

30%以后1年内就增持不超过2%；挽救上市公司；股东将上市公司60%的全部股份转让给同一控制人下的另一子公司

69、实际控制人变更：

国有资产调整的无偿划转；多人共同控制的第一大股东股权转让了一小部分后比第二名少；

70、哪些构成IPO独立性障碍：

长期租赁大股东土地及房产、租赁控股股东的土地并即将到期但在申报后2月就全部购买过来；商标所有权在大股东，但其已允许发行人无偿使用；45%的收入来自出口，09年11月以前是委托大股东收款，但至10年3月申报以来建立相应的销售体系自己收款；主要产品的包装物由大股东的另一子公司生产，以市场价格购买；

71、创业板障碍：

主营是通讯设备制造，净资产8KW：

与董事合资设立公司，董事持股20%；与其他公司合资，出资5KW成立子公司从事房地产；以3KW出资成立子公司，从事某配套用零件的生产

72、某发行人A公司生产速冻食品，主要出售给经销商，经销商买断销售，其先下订单，发行人再看专用的约定的银行卡里资金是否够，再发货，经销商在验收单上签字确认，经销商供货给超市时，超市往往需要增值税发票，因此经销商让A直接开增值税票给超市；问增值税开票方法合法否，销售收入确认时点

73、土地使用权的获取：

租赁控股股东的出让地、授权经营地，国家重点能源项目以划拨地形式取得

74、非经常性损益：

让你算算算，给一堆材料，一堆公司，一堆损益项目，一堆现金分红，让算扣非前后

75、资产评估就1、2道题，重置成本法，A上市公司有B子公司，其应收账款回收情况良好，账上分别计提了减值准备分别是300万元、200万元，问对A进行评估，其应收账款评估减值可能会是多少：

0、300、380、500万元

76、独董资格：

一年内给上市公司提供过常年法律顾问服务的，现已解除合同

77、首发要环保总局出批文的情形：

某普通行业的公司其跨省参股某造纸公司5%股份；某石油生产企业设立了跨省销售子公司；省内多个城市有色金属冶炼；省内单一城市垃圾发电

78、改制时发现企业为了在取得银行贷款时增强信用级别，以入账价值500万元的土地评估调账成2400入账，问是否属于重大会计差错，是否要减资或补实资本，追溯调整后是否增加报告期的净利润；

79、公司债担保：

能否以公立医院、学校的优良资产进行担保，普通公司能否以自身的办公楼、土地使用权提供担保

80、民事诉讼法，仲裁与诉讼的关系：

对仲裁不服是否可以提起诉讼；合同未明确约定可否选择仲裁；合同约定了先以仲裁方式调解，诉讼是否仅发生在仲裁条款无效的情况下。

2010年考情与考点

两法、从业基础与承销书考的比历年少；债券（非转债）收购重组依然少上下午加起来不超过12分；各类其他法律、会计计算、国企、财管、持续督导如担保关联交易股份买卖考的相对历年多。

证券投资分析、交易、基金：

比往年来的少多了，SOLITTLE。

还没有主要参考法律里面或者财务管理的多，看样子年年变啊，但担保、股份变动、锁定、发行障碍、ROE、非公开、会计（占全部的1/3）每年都是不变的重点。

上午和下午共15道没做完，晕。

可是竟然有同事下午提前半小时交卷，看样子是下了狠功。

反差太大，致命要害

综合：

判断15*1分，错了倒扣0.5分；选择85*1分。

非常泛，专利法、合伙法、专利纠纷的解释、破产法

专业：

判断15*1分，错了倒扣0.5分；选择65*1分+10*2分。

约10道就1个答案，大部分难点都考了，对法条抠的特细，以案例、数据形式提供，相当部分热点没有考。

持股比例限制、多少日、多少净资产基本上没有考

部分失分点：

N多会计计算没做，10余道

管理层持续经营评估期限不足一年该如何，会计师应提请管理层延长至1年

创业板招股书准则，哪些法人股东应当要披露实际控制人

发行人持有券商7%以上股份、50以上股份的，能否担任保荐人、主承销商。

3个券商混合

股东持股锁定时间

上市规则：

关联方、上股东大会的标准、锁定期

一人有限可不设：

股东会、董事会、监事会、经理

10%股东、债权人能否提出重整、和解、破产

QFII能否投LOF,QDII能否投住房按揭证券

一致行动人的分辨

贝塔、边际贡献考的很多

投资回收期的具体计算

净现值具体计算

相对价值模型中市盈率模型的驱动因素，权益净利率（不选）、风险、成长性、股权成本、股利支付率

国有股东持有的上市公司股份协议转让要不要国务院国资委批准

国有上市公司股权激励，能否由单一国有股东负责支付，能否1%以上

证券公司次级债，期限，对象，可否计入净资本

企业所得税的优惠减免，高新企业、西部企业、浦东及中关村、过渡期间，安全生产设备、远洋捕捞、残疾人、无形资产研发

营业税的征收范围，国内外企业在国内外的业务

消费税的征缴环节是在生产出售还是零售，扣缴对象，金银饰品，化妆品，实木地板

对外担保的概念，是否含对子公司的，是否含子公司对外的，子公司是否要执行标准

现金交易说和余额说与费雪及剑桥马歇尔的著作权关系

哪些是职务发明，离职后完成的原来的设计算不算

折股标准，以母公司还是合并口径，归属于母公司口径还是所有

哪些中期报告要审计，拟在下半年进行利润分配、公积金转增股本或者弥补亏损，配股公开增发

哪些算募投项目变更，地点、固定资产金额与铺底流动资金的内部调节、改成合资公司进行

平常看发行承销实务还是要深究。

简单的ROE6%可以考到10分。

其他考点：

一堆的表格，横向4个拟收购公司，纵向3个指标及收购比例，交易金额，哪几个算重大重组

一堆的表格，合并及母公司口径、扣非前后，年报数据及申报报表追溯调整数据，4个拟公开发行的公司，哪几个符合要求这2题近2、3年都考了。

。

。

也就失意的人有心情来回忆这玩意儿。

货币乘数与货币供应量、基础货币的计算

央行拟发行3年期央票这一货币政策对经济和货币供应量的影响

哪些是央行的负债，如国库和公共机构存款、商业银行存款准备金、流通中现金、外汇储备

市场组合能够控制非系统风险，股指期货能否控制系统风险

通货膨胀有需求拉上、成本推动、结构型三类

给出银行股本、溢价、资本公积、公开储备、附属资本、加权风险资产，假设当局要求11%的资本充足率，其是否满足要求

给出某股票的风险附加率，贝塔值，无风险收益，求其必要收益率

以某增值的土地出资设立子公司，能否享受增值税分期缴纳；应否缴纳印花税、土地增值税

2005年个人K以专利技术出资在中关村成立B公司后，占70%股权比例，B公司2006年又以该技术又作为出资在浦东成立C公司，仍占70%股权比例。

问K的出资是否符合当时出资比例的规定，B对C的出资是否符合现行出资比例的规定

A公司冒用B公司的商标销售产品，B可在哪些地方的法院起诉A公司，A/B的住所地；A/B产品的销售地

A外国公司在国外起诉国内B公司侵犯其专利技术，A怎么样搞定B？

国内法院于国外的关系，国外的判决对内有没有执行力，在国内是否要高院同意什么的

某专利在复核中被取消专利资格，问是否对之前的专利转让合同具有溯及力

证券公司分类管理，5类11级别，是否券商自评中国证监会复核（证监局的初审没说，对否鬼知道）

国际收支具有自动平衡机制，能够使逆差逐渐自动恢复。

专门借款资本化期间取得的利息要不要冲减财务费用？

1一个月的天气原因暂停建设应否暂停资本化

股指期货的交易时间、保证金比例、最小变动报价，给出沪深300指数前后点位、期指合约的点位，让算应交保证金及亏损额

预期理论与流动性理论、市场分割理论的区别

国际金融貌似一道题都没有，瞎搞

执行内部控制规范的上市公司应：

董事会每年出具评价、总经理最终负责、会计所审计

保代暂停3-12月的情形

证券公司直接投资，子公司能否担保，能否以闲置资金投资货币基金和投资级企业债（法条是公司债，倒），能否超过15%

基金托管人职责，

公司债托管协议应当约定的托管人职责有哪些

购入的认购权证是否属于可供出售金融资产

可供出售金融资产及交易性金融资产是否属于流动资产，

哪些影响速动比率：

如以存货对外投资，借入银行贷款，

深化新股改革，1道题，回拨及披露估值结论和同行业市盈率

非公开考的比公开融资多，因不确定性增大变更部分募投项目应否改变定价基准日；能否在发审会通过的次日对向上市公司发送认购意向的投资者发送认购邀请书（NO）；有效期到期可否续期；否定意见影响已消除的可否；一个基金公司的2个基金视同一个对象；

配股，是否应高于说明书前20交易日均价的9折，大股东可否认购别人未配的股份；大股东未实现认购承诺应当退还本金及同期存款利息；

公开增发障碍：

大股东3年前承诺进行资产置换，但因权属原因未能进行；1年内给控股股东提供担保未上股东大会

中小板终止上市的特别规定

给出2只股票的贝塔值、期望收益率和市场无风险利率，且相关系数为0，若其按6：

4组合，组合的贝塔值、期望收益率是多少

生物资产的入账价值、反向收购的商誉、经营租赁、购买少数股权，会计基本都考到了，灰常多，上午概念还有点，下午全是计算，下午定性的倒是至少有3道收入确认是否准确的题目，期末原材料因发票尚未取得但已运抵，可否估值入账，增值税普通发票已取得，会否影响营业利润；

6%、1%单独或合计的股东董事会能否在股东大会召开前提出临时提案

认购400万元（未说是股权还是股份），其中100万元未及时出资，当时其他股东应付承担连带责任。

A公司的大股东K隐瞒其是C公司实际控制人的情况，使得A董事会同意对C提供担保，M是A公司的小股东。

最后A因该担保而破产，问：

K是否要对A公司的债务承担连带责任，是否要对A公司承担赔偿责任，是否要对M承担赔偿责任，M是否以其出资为限对A公司的债务承担责任

中小板公司封卷操作程序及会后事项监管

要约收购豁免的情形：

30%以后1年内就增持不超过2%；挽救上市公司；股东将上市公司60%的全部股份转让给同一控制人下的另一子公司

实际控制人变更：

国有资产调整的无偿划转；多人共同控制的第一大股东股权转让了一小部分后比第二名少；

哪些构成IPO独立性障碍：

长期租赁大股东土地及房产、租赁控股股东的土地并即将到期但在申报后2月就全部购买过来；商标所有权在大股东，但其已允许发行人无偿使用；45%的收入来自出口，09年11月以前是委托大股东收款，但至10年3月申报以来建立相应的销售体系自己收款；主要产品的包装物由大股东的另一子公司生产，以市场价格购买；

创业板障碍：

主营是通讯设备制造，净资产8KW：

与董事合资设立公司，董事持股20%；与其他公司合资，出资5KW成立子公司从事房地产；以3KW出资成立子公司，从事某配套用零件的生产

某发行人A公司生产速冻食品，主要出售给经销商，经销商买断销售，其先下订单，发行人再看专用的约定的银行卡里资金是否够，再发货，经销商在验收单上签字确认，经销商供货给超市时，超市往往需要增值税发票，因此经销商让A直接开增值税票给超市；问增值税开票方法合法否，销售收入确认时点

土地使用权的获取：

租赁控股股东的出让地、授权经营地，国家重点能源项目以划拨地形式取得

非经常性损益：

让你算算算，给一堆材料，一堆公司，一堆损益项目，一堆现金分红，让算扣非前后

资产评估就1、2道题，重置成本法，A上市公司有B子公司，其应收账款回收情况良好，账上分别计提了减值准备分别是300万元、200万元，问对A进行评估，其应收账款评估减值可能会是多少：

0、300、380、500万元

独董资格：

一年内给上市公司提供过常年法律顾问服务的，现已解除合同

首发要环保总局出批文的情形：

某普通行业的公司其跨省参股某造纸公司5%股份；某石油生产企业设立了跨省销售子公司；省内多个城市有色金属冶炼；省内单一城市垃圾发电

改制时发现企业为了在取得银行贷款时增强信用级别，以入账价值500万元的土地评估调账成2400入账，问是否属于重大会计差错，是否要减资或补实资本，追溯调整后是否增加报告期的净利润；

公司债担保：

能否以公立医院、学校的优良资产进行担保，普通公司能否以自身的办公楼、土地使用权提供担保

民事诉讼法，仲裁与诉讼的关系：

对仲裁不服是否可以提起诉讼；合同未明确约定可否选择仲裁；合同约定了先以仲裁方式调解，诉讼是否仅发生在仲裁条款无效的情况下

具体考点：

一、金融10多分吧，大多常见考点，多了一些理论和实文类考点，

1、货币政策:

4万亿投资;国家为基础建设大发货币会造成全民储蓄率上升之类

2、巴赛尔协议算资本充足率

3、费雪、剑桥、佛理得曼、凯恩思理论

4、基础货币

5、M0、M1、M2

6、货币政策影响货币乘数、还是货币供应量

7、通货膨胀

8、央行资产与负债

9、商业银行中间业务

10、期货与期权

11、300指数的合约

12、股指期货计算

13、汇率

14、国际收支平衡

二、会计（还是上午10多分，下午10多分），这个不用说考点，几乎每个准则都会考到

三、经济法两法题少，多了商标、专利一些

1、纯粹得两法题不多，大都开始和规范治理及法释相结合，难度加大了

2、对外担保

3、大股东滥用和人格否定

4、关联交易

5、出资

6、异议股东股份收买请求权

7、直接诉讼和代表诉讼

8、一人独资机构设置

9、股份公司投票权

10、有限公司股权对外转让，章程特别规定后的处理

11、股份公司设立（老法，新法不同要求）

12、股东大会特别决议

13、上市公司独立董事

14、上市公司股权转让

15、竞业禁止

16、股东诉讼

17、股东知情权

18、合并、分立、减资

证券法

1、承销团

2、对不同的主体适用不同的归责原则（结合虚假披露法释）

其他法律

1、合伙企业（普通和有限）

2、商标法（起诉地）

3、专利法（职务发明、委托开发、专利撤消）

4、民事诉讼和仲裁

5、法释［2003］2号

四、财务管理题量较多，上下午10多分样子，一个杠杆、盈亏平衡、安全边际反复在考

1、权益乘数＝总资产÷股东权益＝1＋产权比率＝1/（1－资产负债率）

2、可持续增长率与实际增长率

3、股票估值模型

4、项目投资：

净现值

5、加权平均资本成本（影响因素）

6、经营杠杆和财务杠杆

7、固定成本

8、量本利分析和边际贡献

9、盈亏平衡

10、安全边际

11、单变量的敏感测试（印象是价格）

五、税法：

每个税种都考到了

1、增值税

2、消费税证收环节

3、营业税

4、企业所得税优惠

5、土地增值税和印花税

六、审计：

考了一个

1、审计延伸12个月

七、证券类，不多

1、内幕交易

2、证券公司直投

3、分类监管

4、限售流通股

5、基金托管人职责

6、投资基金限制

7、中小板累计投票特例

8、上交所大宗交易

9、QDII投资范围

10、中小板交易信息披露和上股东大会标准（还有主板半、上下各一）

11、利率期限结构

12、证券市场线和资本市场线差异

另外中小板内容：

贼多，是题都挂一个中小板上市公司，谁出的题啊？

权益证券类：

几乎全是核心内容，有考债务类吗？

除了一个债权托管人，印象没了

1、破产重整和和解

2、股份公司设立

3、整体变更

4、国企改制

5、发起人出资

6、土地使用权处置

7、无形资产处置

8、国有股权管理

9、改制中审记与评估

10、IPO申请文件

11、重大资产重组被收购方财务报告

12、IPO重大障碍（有几题）

13、适用意见第3号（N道涉及）

14、适用意见第1号

15、独立性

16、合并还是母公司口径

17、创业板首发条件

18、环保核查

19、封卷及会后事项

20、再融资条件（有几道）

21、净资产收益率计算

22、配股

23、非公开发行（定价、调价、邀请书）

24、受托管理人

25、新股发行改革（两三道）

26、一致行动人

27、要约收购豁免

28、间接收购

29、重大资产重组标准

30、重组后再融资

31、上市公司对外担保

32、关联交易标准

33、吸收合并H股

34、股权激励

35、每股收益

考试风格彻底变化，下午