会计电算化模拟训练.docx

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会计电算化模拟训练

模拟训练

一、建立帐套

启用期间：

2011年6月

会计主管：

孔东

账套名称：

青岛孔东环保设备有限公司

行业：

标准代码

记账本位币：

人民币

凭证类别：

收付转三种

科目代码长度为4—2—2—3—3—2

二、增加王小二为出纳，授予凭证录入，凭证查询，自动转账的功能

三、辅助核算项目，在“部门”页面下，

增加“01行政管理”，“02车间管理”，“03销售部门”

在“行政管理”下设“0101总经理办公室”，“0102秘书长办公室”

四、在账户管理下，

根据需要增设明细科目

将“生产成本——基本生产成本”改为“生产成本——A产品”

将“生产成本——辅助生产成本”改为“生产成本——B产品”

五、凭证类别选择收付转三种

六、在账套管理下，删除“难自凌伊演示账套”，主管会计董洁，密码123123

七、币种设置增加美元，币符：

USD，币名：

美元，汇率标志：

固定汇率

折算方式：

直接汇率，记账汇率：

6.0

八、在摘要维护中建立：

购入原材料，领用原材料摘要

九、余额输入

十、试算平衡

十一、数据初始

十二、完成建账

十三、以出纳员的身份进行凭证录入

十四、以孔东的身份进行凭证审核和记账

十五、以出纳员的身份操作自动转账

十六、以孔东的身份把自动生成的凭证进行审核记账

十七、以孔东的身份进行月末结转。

十八、月末结转后取消月末结转（回到主界面）

Ctrl+Q取消结转取消记账取消审核

会计电算化模拟训练一

一、建立账套

启用期间：

2011年5月

会计主管：

孔东

账套名称：

青岛孔东环境设备有限公司

行业：

采用标准代码。

记账本位币：

RMB人民币

会计科目级数：

4-2-2-3-3-2

二、凭证类别：

收、付、转

三、增加王小二为出纳，授予凭证录入，凭证查询，自动转账的功能

四、辅助核算项目，在“部门”页面下，

增加“01行政管理”，“02车间管理”，“03销售部门”

在“行政管理”下设“0101总经理办公室”，“0102秘书长办公室”

根据需要增设明细科目

五、将“生产成本——基本生产成本”改为“生产成本——A产品”

将“生产成本——辅助生产成本”改为“生产成本——B产品”

六、增加币种：

币符：

USD币名：

美元，汇率：

6.0

七、期初余额：

科目代码

会计科目

借方余额

贷方余额

001

库存现金

1000

002

银行存款

71000

100201

中国银行

60000

100202

农业银行

11000

1131

应收账款

1000

1133

其他应收款

1200

1211

原材料

5000

1243

库存商品

3000

1501

固定资产

180000

4101

生产成本

1200

410101

A产品

1200

1502

累计折旧

8500

2101

短期借款

25000

2121

应付账款

8200

212101

M公司

5000

212102

N公司

3200

2181

其他应付款

900

2301

长期借款

70000

3101

实收资本

150000

3141

利润分配

800

314115

未分配利润

800

合计

263400

263400

孔东公司5月初“原材料”明细账户余额如下

材料名称

数量（kg）

单价（元/kg）

金额（元）

甲材料

500

4.02

2010

乙材料

1000

2.02

2020

丙材料

100

9.70

970

本公司发生如下业务：

1、1日，购入甲材料2000千克，单价4元；乙材料3000千克，单价2元，供方代垫运杂费100元，增值税额2380元，货款及运费以中国银行存款支付（运费以材料重量为标准分配）；

借：

原材料—甲材料8040

—乙材料6060

应交税费—应交增值税（进项税额）2380

贷：

银行存款—中国银行16480

2、4日，生产A产品，领用甲材料1000千克，每千克4.02元，乙材料1500千克，每千克2.02元；

借：

生产成本—A产品7050

贷：

原材料—甲材料4020

—乙材料3030

3、6日，向上海工厂销售A产品200件，每件售价100元，货款20000元，应交增值税3400元，货款已收到，并存入中国银行；

借：

银行存款—中国银行23400

贷：

主营业务收入20000

应交税费—应交增值税（销项税额）3400

4、9日，用农业银行存款支付A产品广告宣传费200元；

借：

销售费用200

贷：

银行存款—农业银行200

5、10日，从中国银行提取现金20000元准备发放职工月薪；

借：

库存现金20000

贷：

银行存款—中国银行20000

6、11日，以现金发放职工月薪20000元；

借：

应付职工薪酬20000

贷：

库存现金20000

7、23日，由于大华公司违约，收到违约金1500元，存入中国银行；

借：

银行存款—中国银行1500

贷：

营业外收入1500

8、30日，结转本月应付职工薪酬22800元，其中A产品生产工人11400元，车间管理人员6840元，厂部管理人员4560元；

借：

生产成本—A产品11400

制造费用6840

管理费用4560

贷：

应付职工薪酬22800

9、30日，提取本月固定资产折旧3000元，其中生产车间固定资产折旧2000元，行政管理部门固定资产折旧1000元；

借：

制造费用2000

管理费用1000

贷：

累计折旧3000

10、30日，结转本月产品负担的制造费用，

借：

生产成本—A产品8840

贷：

制造费用8840

11、30日，本月A产品全部完工，结转完工产品成本；

借：

库存商品—A产品28490

贷：

生产成本—A产品28490

12、30日，结转已售产品成本（单位成本93元）；

借：

主营业务成本18600

贷：

库存商品—A产品18600

会计电算化模拟训练二

一、建立帐套

启用期间：

2010年12月

会计主管：

孔西

帐套名称：

青岛孔西环境设备有限公公司

行业：

标准企业代码

会计科目：

4-2-2-3-3-2

凭证类型：

收付转三种

二、增加王小二为出纳，收入凭证录入，凭证查询，自动转账的权限。

三、将生产成本—基本生产成本”改为“生产成本—A产品”将“生产成本—辅助生产成本”改为“生产成本—B产品”

孔西公司12月初账户余额如下：

科目代码

科目名称

方向

期初余额

方向

余额

方向

期初余数量

方向

余数量

121101

甲材料

借

73,630.00

借

73,630.00

借

700.00

借

700.00

121102

乙材料

借

91,540.00

借

91,540.00

借

600.00

借

600.00

124301

A产品

借

236,810.0

借

236,810.0

借

500.00

借

500.00

124302

B产品

借

318,400.0

借

318,400.0

借

100.00

借

100.00

科目代码

科目名称

方向

期初余额

方向

余额

1001

现金

借

3,980.00

借

3,980.00

1002

银行存款

借

350,240.00

借

350,240.00

1131

应收账款

借

51,740.00

借

51,740.00

113101

E公司

借

13,930.00

借

13,930.00

113102

F公司

借

37,810.00

借

37,810.00

1133

其他应收款

借

7,960.00

借

7,960.00

113301

张三

借

7,960.00

借

7,960.00

1211

原材料

借

165,170.00

借

165,170.00

121101

甲材料

借

73,630.00

借

73,630.00

121102

乙材料

借

91,540.00

借

91,540.00

1243

库存商品

借

555,210.00

借

555,210.00

124301

A产品

借

236,810.00

借

236,810.00

124302

B产品

借

318,400.00

借

318,400.00

1501

固定资产

借

917,390.00

借

917,390.00

1502

累计折旧

贷

368,150.00

贷

368,150.00

2101

短期借款

贷

89,550.00

贷

89,550.00

2111

应付票据

贷

61,690.00

贷

61,690.00

2121

应付账款

贷

65,670.00

贷

65,670.00

212101

丙单位

贷

13,930.00

贷

13,930.00

212102

丁单位

贷

51,740.00

贷

51,740.00

2131

预收账款

贷

67,660.00

贷

67,660.00

213101

F公司

贷

67,660.00

贷

67,660.00

2181

其他应付款

贷

47,760.00

贷

47,760.00

2301

长期借款

贷

378,100.00

贷

378,100.00

3101

实收资本（或股本）

贷

839,780.00

贷

839,780.00

3111

资本公积

贷

27,860.00

贷

27,860.00

311107

其他资本公积

贷

27,860.00

贷

27,860.00

3121

盈余公积

贷

105,470.00

贷

105,470.00

312101

法定盈余公积

贷

105,470.00

贷

105,470.00

业务如下：

1、1日，销售给E公司产品125件，单价800元。

货款共计10万，增值税17000元，货款暂欠。

借：

应收账款—E公司117000

贷：

主营业务收入100000

应交税费—应交增值税（销项税额）17000

2、4日，从银行提取现金25000元，准备发放工资。

借：

库存现金25000

贷：

银行存款25000

3、5日，以现金发放工资

借：

应付职工薪酬25000

贷：

库存现金25000

4、5日，期末分配工资：

生产工人工资15000元（其中，A产品耗用900工时，B产品耗用600工时），车间管理人员工资5000元，行政管理人员工资5000元。

借：

生产成本—A产品9000

—B产品6000

制造费用5000

管理费用5000

贷：

应付职工薪酬25000

5、5日，以现金39元，支付A产品搬运费

借：

销售费用39

贷：

库存现金39

6、18日，出租给F公司闲置设备一台，按协议规定预收半年租金44574元，存入银行。

借：

银行存款44574

贷：

预收账款–F公司44574

7、26日，厂部职工报销市内交通费8元，以现金支付。

借：

管理费用8

贷：

库存现金8

8、28日，本月领用甲材料320吨，其中，A产品领用128吨，B产品领用96吨，车间一般耗用48吨，厂部管理人员耗用16吨，销售部门领用32吨。

甲材料的单位成本105.19元/吨。

借：

生产成本—A产品13464.32

—B产品10098.24

制造费用5049.12

管理费用1683.04

销售费用3366.08

贷：

原材料—甲材料33660.8

9、28日，本月领用乙材料60吨，其中，A产品领用30吨，B产品领用18吨，车间一般耗用6吨，厂部管理人员耗用3吨，销售部门领用3吨，乙材料的单位成本152.57元/吨

借：

生产成本—A产品4577.1

—B产品2746.26

制造费用915.42

管理费用457.71

销售费用457.71

贷：

原材料—乙材料9154.2

10、29日，向丙公司购入甲、乙材料，甲材料20吨，单价110元，共计2200元，增值税374.乙材料20吨，单价160元，共计3200元，增值税544元。

发生运输费用440元，按重量分摊到材料成本中。

运费用银行存款支付，货款暂欠。

借：

原材料—甲材料2420

—乙材料3420

应缴税费—应交增值税（进项税额）918

贷：

应付账款—丙公司6318

银行存款440

11、30日，出租闲置设备，确认本月收入。

借：

预收账款–F公司7429

贷：

其他业务收入7429

12、30日，计提本月折旧。

其中，车间固定资产价值550400元，月折旧率千分之六，厂部固定资产价值366990元，月折旧率千分之五。

借：

制造费用3302.4

管理费用1834.95

贷：

累计折旧5137.35

13、30日，按人工工时结转AB产品制造费用。

借：

生产成本—A产品8560.17

—B产品5706.77

贷：

制造费用14266.94

14、30日，本期88件A产品全部完工，结转A产品完工成本

借：

库存商品—A产品35601.59

贷：

生产成本—A产品35601.59

15、30日，本期8件B产品全部完工，结转B产品完工成本

借：

库存商品—B产品24551.27

贷：

生产成本—B产品24551.27

16、30日，结转已售125件A产品成本（单位成本466.14元）

借：

主营业务成本58267.5

贷：

库存商品—A产品58267.5