金融信托与租赁教学大纲.docx
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金融信托与租赁教学大纲
理论课教学大纲
课程名称：
金融信托与租赁
制定部门：
金融系
执笔人：
陈小荣
审定人：
秦菊香
河北金融学院
二○一一年九月
制订说明
根据应用型本科院校人才培养目标，我校立足大金融、面向大市场，制定了培养适应新时代金融业发展需要的知识应用型人才的目标。
同时我校进行了大幅度的教学改革，包括课程体系改革、教学内容改革、教学方法手段改革、考试考核方式改革等。
再加上教学周调整、课时增加等原因，特对原有的教学大纲进行修订。
根据我校高素质应用型金融人才的培养目标方案和我校教学改革方针、措施，在大纲修订过程中主要增加了实践教学环节，包括金融信托业务运用、信托产品设计实践等，提高了学生用金融理论知识解决实际问题的应用能力、实际操作能力和创新能力。
河北金融学院
金融系
二○一一年九月
目录
一、课程基本信息…………………………………………………………1
二、课程性质、目的和任务………………………………………………1
三、学时分配表……………………………………………………………1
四、课内实践教学要求…………………………………………………………2
五、课程教学内容………………………………………………………………2
六、考核方式与标准………………………………………………………6
七、推荐教材………………………………………………………………8
一、课程基本信息
课程代码：
3013334
课程类别：
专业课
学时：
34
学 分：
2
适用专业:
金融
先修课程：
金融学概论、商业银行经营与管理
二、课程的性质、目的和任务
《金融信托与租赁》是金融专业的必修课程，是《金融学概论》、《商业银行经营与管理》等课程的后续课程。
信托具有广泛的适应性，租赁具有鲜明的金融特色，这两种业务均已成为现代金融业的支柱。
本课程以金融信托与租赁业务为主要研究对象，以《中华人民共和国信托法》和国际惯例为依据，吸收当代发达国家信托与租赁业务经营和管理经验，将理论和实际相结合，全面讲述了金融信托与租赁的主要业务和基本经营理论。
通过本课程的学习，使学生对信托公司的个人信托业务、法人信托业务、通用信托业务以及对租赁公司的融资性租赁业务、经营性租赁业务等业务操作规程和应用有一个系统的掌握；同时对信托、租赁机构的发展和管理以及租赁风险与决策等管理策略有一个全面的了解和掌握；通过本课程设立的实践教学，使学生对信托基本业务的实际操作能够熟练掌握和运用，从而开阔学生视野，培养出学生的业务操作能力、实际应用能力、管理能力和创新能力，能适应信托公司、租赁公司各项业务经营与管理的基本需要。
三、学时分配表
章节
内容
学时
第一章
金融信托概述
3
第二章
信托种类与特点
2
第三章
信托关系及其设立
3
第四章
国外信托公司业务
3
第五章
我国传统信托业务
2
第六章
我国信托业务创新
3
第七章
基金信托业务
3
第八章
企业并购与风险投资
1
第九章
信托机构及其管理
2
第十章
租赁概述
3
第十一章
国外租赁公司业务
1
第十二章
租赁程序和租金
2
四、课内实践教学要求
本课程作为金融类院校金融专业的必修课程，具有实用性、操作性强的特点。
因此，该课程对实践教学的要求极强。
通过开展实践教学，使学生加深对信托公司的个人信托业务、法人信托业务、通用信托业务以及对租赁公司的融资性租赁业务、经营性租赁业务等基本业务的理解，巩固课堂教学内容，并掌握各项基本业务的主要操作规程和操作方法，具备信托公司与租赁公司基本业务的实践操作和应用能力。
此外，通过信托公司与租赁公司业务的一系列实践技能训练，使学生能够熟练掌握信托、租赁公司业务操作的技术环节和各项基本技能，并在同类金融院校中处于领先的地位，从而强化学生的实践意识、提高其实际动手能力、应用能力和创新能力，为未来就业打下良好的基础。
五、课程教学内容
第一章金融信托概述
教学目的和要求：
本章主要介绍了信托概念、产生发展过程、职能和作用。
要求学生掌握信托概念和职能，了解信托在国内外的产生发展过程。
教学重点：
信托的基本涵义和本质，信托的职能
教学难点：
信托的本质
教学内容：
第一节信托的起源与发展
1、信托的概念及信托的本质
2、信托的产生
3、信托在西方国家的发展
4、信托在我国的发展
第二节信托的职能与作用
1、信托的职能
2、信托的作用
教学方法与手段：
课堂讲授、案例研究；多媒体教学
教学参考书：
1、魏曾勋、姚得骥、王春满.信托投资总论.西南财经大学出版社
2、中华人民共和国信托法．2001
3、左覦秀、史建平主编．信托与租赁.中国经济出版社，2001.7
4、闵绥艳主编．信托与租赁.科学出版社，2004.
第二章信托种类与特点
教学目的和要求：
要求学生掌握信托业务的主要分类和信托的特点。
教学重点：
信托的类别和特点
教学难点：
信托与银行信贷、委托代理的区别
教学内容：
第一节信托的种类
1、信托业务的基本分类
2、我国信托业务分类
第二节信托的特点
1、信托的特点
2、信托与银行信贷的区别
3、信托与委托代理的区别
教学方法与手段：
课堂讲授、案例研究；多媒体教学
教学参考书：
1、魏曾勋、姚得骥、王春满.信托投资总论.西南财经大学出版社
2、中华人民共和国信托法．2001
3、左覦秀、史建平主编．信托与租赁.中国经济出版社，2001.7
4、闵绥艳主编．信托与租赁.科学出版社，2004.
第三章信托关系及其设立
教学目的和要求：
通过本章的学习要求学生掌握信托设立的六个构成要素以及受托人、委托人和受益人的权利义务。
教学重点：
信托设立的六个构成要素
教学难点：
受托人、委托人和受益人的权利义务
教学内容：
第一节信托设立的的构成要素
1、信托行为
2、信托目的
3、信托主体
4、信托客体
5、信托报酬
6、信托结束
第二节受托人及其权利与义务
1、受托人的资格
2、受托人的地位
3、受托人的权利
4、受托人的义务
第三节委托人及其权利
1、委托人的资格
2、委托人的权利
第四节受益人及其权利与义务
1、受益人的资格
2、受益人的权利
4、受益人的义务
教学方法与手段：
课堂讲授、案例研究；多媒体教学
教学参考书：
1、魏曾勋、姚得骥、王春满.信托投资总论.西南财经大学出版社
2、中华人民共和国信托法．2001
3、左覦秀、史建平主编．信托与租赁.中国经济出版社，2001.7
4、闵绥艳主编．信托与租赁.科学出版社，2004.
5、信托公司管理办法．2007
第四章国外信托公司业务
教学目的和要求：
通过本章的学习，要求学生了解国外信托公司开展的个人信托业务、公司信托业务、公益信托及其他信托业务。
教学重点：
个人信托业务、公司信托业务、公益信托业务的内容
教学难点：
个人信托业务、公司信托业务、公益信托业务的运作流程
教学内容：
第一节个人信托业务
1、财产处理信托业务
2、财产监护信托业务
3、人寿保险信托业务
4、特定赠与信托业务
5、个人代理业务
第二节公司信托业务（包括代理业务）
1、证券发行信托业务
2、商务管理信托业务
3、设备（动产）信托业务
4、收益债券发行信托业务
5、公司代理业务
第三节公益信托业务
1、公益信托的特点
2、公益信托的目的
3、公益信托的主体
4、公益信托业务概述
第四节其他信托业务
1、养老金信托
2、形成财产信托
3、职工持股权信托
4、个人退休金储蓄信托
5、自我雇佣者的退休金信托
6、利润分享信托
7、储蓄计划信托
教学方法与手段：
课堂讲授、案例研究；多媒体教学
教学参考书：
1、魏曾勋、姚得骥、王春满.信托投资总论.西南财经大学出版社
2、中华人民共和国信托法．2001
3、左覦秀、史建平主编．信托与租赁.中国经济出版社，2001.7
4、闵绥艳主编．信托与租赁.科学出版社，2004.
5、信托公司管理办法．2007
第五章我国传统信托业务
教学目的和要求：
通过本章的学习，要求了解我国信托机构开展的传统业务及经营管理规则。
教学重点：
我国信托机构的业务范围及经营管理规则，信托机构开展的信托存款、贷款、投资、代理咨询等传统业务。
教学难点：
信托机构的资金筹措
教学内容：
第一节信托投资公司业务范围及规则
1、我国信托投资公司业务经营范围
2、信托投资公司业务经营规则
第二节信托资金的筹措
1、吸收信托资金
2、信托投资公司的实收资本金
3、同业拆借
4、发行股票或债券
第三节信托存款业务
1、我国主要信托存款业务种类
2、信托存款业务处理程序
第四节信托贷款业务
1、一般信托贷款业务
2、特定信托贷款业务
第五节信托投资业务
1、一般信托投资业务
2、特定信托投资业务
第六节信托代理与咨询业务
1、信托代理业务
2、咨询业务
教学方法与手段：
课堂讲授、案例研究；多媒体教学
教学参考书：
1、魏曾勋、姚得骥、王春满.信托投资总论.西南财经大学出版社
2、中华人民共和国信托法．2001
3、左覦秀、史建平主编．信托与租赁.中国经济出版社，2001.7
4、闵绥艳主编．信托与租赁.科学出版社，2004.
5、信托公司管理办法．2007
第六章我国信托业务创新
教学目的和要求：
通过本章的学习，要求了解信托机构开展的信托创新业务的内容。
教学重点：
资金信托业务、房地产投资信托业务、特定目的的信托与权利信托业务、个人信托业务及其他信托业务的内容和目前在我国的开展情况。
教学难点：
资金信托业务、房地产投资信托业务、特定目的的信托与权利信托业务、个人信托业务及其他信托业务的内容
教学内容：
第一节资金信托业务
1、集合资金信托业务
2、企业年金信托业务
3、证券投资信托业务
第二节房地产投资信托业务
1、房地产投资信托的含义
2、房地产投资信托的一般运作流程
3、房地产投资信托的特点
第三节特定目的的信托与权利信托业务
1、员工持股信托业务
2、管理层收购信托业务
3、表决权信托业务
第四节个人信托业务
1、个人信托业务的概念及特点
2、个人信托业务种类
3、个人信托契约的主要内容
4、遗嘱的主要内容
第五节其他信托业务
1、法人财产信托业务
2、债权信托业务
3、风险储备金信托业务
教学方法与手段：
课堂讲授、案例研究；多媒体教学
教学参考书：
1、魏曾勋、姚得骥、王春满.信托投资总论.西南财经大学出版社
2、中华人民共和国信托法．2001
3、左覦秀、史建平主编．信托与租赁.中国经济出版社，2001.7
4、闵绥艳主编．信托与租赁.科学出版社，2004.
5、信托公司管理办法．2007
第七章基金信托业务
教学目的和要求：
通过本章的学习，要求了解基金信托的含义特点、种类及运作程序。
教学重点：
基金信托的含义、特点和种类。
教学难点：
基金信托的运作过程
教学内容：
第一节定义与特点
1、基金信托的含义
2、基金信托的特点
第二节基金信托的类型
1、按基金的法律基础和组织形态划分
2、按基金受益凭证变现方式划分
3、按基金投资目标划分
4、按基金投资国别与地域划分
5、按基金投资标的划分
第三节基金信托的运作程序
1、基金管理公司的设立
2、基金管理人和基金托管人
3、基金的募集与交易
教学方法与手段：
课堂讲授、案例研究；多媒体教学
教学参考书：
1、魏曾勋、姚得骥、王春满.信托投资总论.西南财经大学出版社
2、中华人民共和国信托法．2001
3、左覦秀、史建平主编．信托与租赁.中国经济出版社，2001.7
4、闵绥艳主编．信托与租赁.科学出版社，2004.
5、信托公司管理办法．2007
第八章企业并购与风险投资
教学目的和要求：
通过本章的学习，要求了解信托机构在企业并购和风险投资中的作用。
教学重点：
企业并购的含义及企业并购过程中信托机构的操作，风险投资和含义及信托机构的风险投资运作
教学难点：
企业并购过程中信托机构的操作，信托机构的风险投资运作
教学内容：
第一节信托与企业并购
1、企业并购概念
2、企业并购与信托机构
3、企业并购的操作
第二节风险投资
1、风险投资与信托机构
2、风险投资的运作流程
教学方法与手段：
课堂讲授、案例研究；多媒体教学
教学参考书：
1、魏曾勋、姚得骥、王春满.信托投资总论.西南财经大学出版社
2、中华人民共和国信托法．2001
3、左覦秀、史建平主编．信托与租赁.中国经济出版社，2001.7
4、闵绥艳主编．信托与租赁.科学出版社，2004.
5、信托公司管理办法．2007
第九章信托机构及其管理
教学目的和要求：
通过本章的学习，要求了解信托机构管理的意义，掌握信托机构的业务范围、业务管理。
教学重点：
信托机构的机构设置和管理内容，信托法的构成内容。
教学难点：
信托机构的管理
教学内容：
第一节信托机构
1、信托公司的机构设置和管理循环
2、信托公司的业务管理
第二节信托立法
1、信托法学的基本原理
2、信托法的基本内容
3、信托业法的基本内容
教学方法与手段：
课堂讲授、案例研究；多媒体教学
教学参考书：
1、魏曾勋、姚得骥、王春满.信托投资总论.西南财经大学出版社
2、中华人民共和国信托法．2001
3、左覦秀、史建平主编．信托与租赁.中国经济出版社，2001.7
4、闵绥艳主编．信托与租赁.科学出版社，2004.
5、信托公司管理办法．2007
第十章 租赁概述
教学目的与要求：
通过本章学习，使学生了解租赁的产生和发展，掌握租赁的基本概念、性质、特点、功能和作用，掌握租赁公司融资性租赁业务、经营性租赁等基本业务应用，从而为学好以后各章奠定基础。
教学重点：
现代租赁的含义、性质、特点，租赁的功能与作用，租赁的主要类型
教学难点：
租赁与分期付款购买的比较，融资性租赁和经营性租赁的含义与特点，杠杆租赁特点和作用
教学内容：
第一节 租赁的含义与要素
1、租赁的一般含义
2、租赁的基本要素
3、租赁与分期付款购买的比较
第二节 租赁的产生与发展
1、租赁的产生与演变
2、世界现代租赁业的发展
3、我国租赁业的发展
第三节 租赁的职能与作用
1、租赁的基本职能
2、租赁的主要作用
第四节租赁的业务类型
1、融资租赁和经营租赁
2、杠杆租赁
3、转租与回租
4、节税租赁与非节税租赁
5、其他租赁类型
教学方法与手段：
课堂讲授、案例分析、多媒体教学
教学参考书：
1、魏曾勋、姚得骥、王春满.信托投资总论.西南财经大学出版社
2、左覦秀、史建平主编．信托与租赁.中国经济出版社，2001.7
3、闵绥艳主编．信托与租赁.科学出版社，2004.
第十一章 国外租赁公司业务
教学目的与要求：
通过本章学习，使学生了解美国、日本的金融租赁业的产生与发展、主要类型、现行做法，从而为我国租赁业发展提供借鉴。
教学重点：
美国租赁业的特点及现行做法，日本融资租赁业发展现状。
教学难点：
日本融资租赁业的有关促进政策
教学内容：
第一节 美国金融租赁业
1、美国租赁业的主要类型
2、美国租赁业的特点及现行做法
第二节 日本融资租赁业
1、日本融资租赁业的产生与发展
2、日本融资租赁业的中介组织
3、日本融资租赁业发展现状
4、日本租赁行业相关法律规定
5、日本融资租赁业的有关促进政策
教学方法与手段：
课堂讲授、案例教学、多媒体教学
教学参考书：
1、魏曾勋、姚得骥、王春满.信托投资总论.西南财经大学出版社
2、左覦秀、史建平主编．信托与租赁.中国经济出版社，2001.7
3、闵绥艳主编．信托与租赁.科学出版社，2004.
第十二章 租赁程序和租金
教学目的与要求：
通过本章学习，使学生了解影响租金的因素，掌握租金的构成及计算方法，了解融资租赁业务操作程序。
教学重点：
融资租赁业务操作程序，租金的构成，租金的计算方法
教学难点：
租金的计算方法
教学内容：
第一节 融资租赁业务操作程序
1、选择租赁设备
2、委托租赁
3、审查和评估
4、租赁业务谈判
5、签订购买合同
6、签订租赁合同
7、付款、交货及售后服务
8、交付租金
9、租赁期届满后的设备处理
第二节 租金的性质及构成要素
1、租金的性质
2、租金的构成要素
3、影响租金总额的因素
4、租金支付方式
第三节 租金的计算
1、计算租金时常用的几个重要概念
2、租金的计算方法
3、租金计算中应注意的问题
教学方法与手段：
课堂讲授、案例教学；
采用多媒体教学手段
教学参考书：
1、魏曾勋、姚得骥、王春满.信托投资总论.西南财经大学出版社
2、左覦秀、史建平主编．信托与租赁.中国经济出版社，2001.7
3、闵绥艳主编．信托与租赁.科学出版社，2004.
六、考核方式与标准
考核方式：
闭卷笔试
考核标准：
本课程属于金融专业必修的核心课程，在金融专业人才培养过程中具有举足轻重的地位。
选用普通高等教育“十一五”国家级规划教材，课时量较大，因此考核范围应包括除自学部分以外的全部内容，题量较多，难易程度应该适中，考试时间为2小时。
七、推荐教材
1、左覦秀、史建平主编．《信托与租赁》.中国经济出版社，2001.7
2、闵绥艳主编．《信托与租赁》.科学出版社，2004.
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