K3系统财务供应链培训应用模拟练习案例.docx

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K3系统财务供应链培训应用模拟练习案例

K/3财务供应链练习

第一部分建帐及初始化

练习一建帐

目的:

掌握建帐的基本程序

要求:

按照下述给出的资料在K/3系统中间层建立一个帐套并对其进行系统设置、启用帐套。

（一）新建帐套

1、帐套号：

001

2、帐套名：

创达

3、帐套类型：

标准供应链解决方案

4、数据实体：

系统会自动给出，不需客户命名

5、数据库文件路径：

任意（建议不放在系统盘）

（二）设置帐套参数

1、公司名称：

创达有限公司

2、记帐本位币：

人民币货币代码：

RMB

3、会计期间：

自然年度会计期间

4、帐套启用期间：

2008年第2期

（三）添加用户

用户名

认证方式

用户组

权限

李明

密码认证（不设密码）

Administrators（系统管理员组）

不需授权

练习二系统初始化

目的：

掌握对财务及供应链系统的初始化的步骤及操作。

要求：

根据下述资料按顺序完成业务系统初始化设置工作。

一、资料维护

（一）基础资料

1、增加会计计科目：

总帐系统中从模板中引入会计科目（行业：

企业会计制度科目）

科目级数

科目名称

外币核算

期末调汇

数量金额辅助核算

核算项目

银行存款

建设银行

人民币

其他应收款

职员

待摊费用

报刊杂志费

管理费用

工资及福利

折旧费

通讯费

制造费用

工资及福利

折旧费

（2）会计科目的修改：

科目级数

科目名称

往来业务核算

核算项目

应收帐款

√

客户

应付帐款

√

供应商

2、币别：

人民币（系统默认）

3、凭证字：

记

4、计量单位

计量单位组

代码

计量单位名称

系数

是否默认

数量组

支

是

盒

个

是

注意：

一个计量单位组系统只默认一个计量单位，默认计量单位的系数为1。

此计量单位组中其它的计量单位都为辅助计量单位，辅助计量单位的系数是多少，则其为默认计量单位的多少倍。

操作要点：

（1）如果计量单位组下有计量单位，必须先将计量单位删除，才能删除该计量单位组。

（2）在设置物料信息时，物料只能获取到默认的计量单位，所以用户有多少必须要用的计量单位，则必须要设置多少个计量单位组。

5、结算方式

代码

名称

JF06

支票（fcsfiu）

6、核算项目

（1）客户资料：

代码

名称

天河区

01.01

科达公司

01.02

恒利公司

荔湾区

02.01

宏丰公司

02.02

安迅公司

（2）部门资料

代码

名称

行政部

采购部

销售部

生产一部

生产二部

仓管部

（3）职员资料

代码

名称

部门

001

王飞

行政部

002

李明

采购部

003

黄平

采购部

004

赵立

销售部

005

吴天

销售部

006

张恒

生产一部

007

王和

生产二部

008

陈力

仓管部

（4）供应商资料

代码

名称

001

佳和公司

002

新达公司

003

永益公司

（5）物料资料

物料类别（设置为上级组）

代码

名称

001

原材料

002

半成品

003

产成品

物料

代码

名称

物料属性

计量单位

计价方法

存货科目代码

销售收入科目代码

销售成本科目代码

001

原材料

001.01

笔芯

外购

支

加权平均法

001.02

笔壳

外购

个

加权平均法

001.03

笔帽

外购

个

加权平均法

001.04

弹簧

外购

个

加权平均法

002

半成品

002.01

笔身组件

自制

支

加权平均法

003

产成品

003.01

单色圆珠笔

自制

支

加权平均法

003.02

三色圆珠笔

自制

支

加权平均法

（6）仓库资料

代码

名称

仓库类型

001

原材料仓

实仓

002

半成品仓

实仓

003

产成品仓

实仓

004

代管物资仓

待管仓

005

受托代销仓

受托代销

注意：

以上新增的系统资料如有错误，可通过工具栏“属性”按钮进行修改，或用“删除”按钮进行删除。

如录入初始数据后，系统将不允许再修改或删除这些会计科目，客户可通过“禁用”功能将有错，不再使用，且不能修改或删除的系统资料禁止使用。

其具体操作为：

在系统资料维护里，指中某一具体系统资料，按右键选择“禁用”即可。

二、对各子系统进行系统设置（以下为重点内容）：

总账：

设置“本年利润”和“利润分配”对应科目；

应收款和应付款：

设置“坏账计提方法”内容；“科目设置”内容；“单据控制”内容；

供应链：

设置核算参数（“工具”菜单→“系统初始化”选择核算参数设置）

1、启用年度：

2008年启用期间：

第2期

2、税率：

17%

3、核算方式：

数量、金额核算

4、库存更新控制：

单据保存后立即更新

注意：

核算参数一经设定并结束初始化后将不能返回再修改。

三、系统维护

（一）系统设置

1、单据编码规则（按系统默认设置）

2、其他：

（对以下选项打“√”）

①审核人与制单人可为同一人

②暂估凭证冲回方式：

单到冲回

③分仓核算

④不允许负结存

四、初始余额录入

1、总账（有子系统对应的科目期初数可由子系统录入完毕后导入）

科目名称

外币∕数量

汇率

借方金额

贷方金额

现金

3,000

银行存款-建设银行

927,520

应收帐款

150,000

原材料

27,080

库存商品

102,000

待摊费用-报刊杂志费

2,000

其他应收款-职员

张华

5,000

坏帐准备

5,000

固定资产

2,444,800

累计折旧

6,400

应付帐款

300,000

短期借款

100,000

实收资本

3,250,000

应收帐款科目期初数据：

客户

金额

科达公司

80,000

安迅公司

70,000

合计

150,000

应付帐款期初数据：

供应商

金额

佳和公司

120,000

新达公司

180,000

合计

300,000

注意：

如果已购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入后再传递到总帐系统，而不需要在总帐系统里录入。

2、固定资产

资产编码

FW-001

JT-001

SC-001

BG-001

名称

办公楼

小汔车

车床

电脑

类别

房屋及建筑物

交通工具

生产设备

办公设备

计量单位

幢

辆

台

数量

存放地点

车库

车间

经济用途

经营用

使用状态

正常使用

变动方式

自建

购入

使用部门

行政部

销售部

生产部（（费用比例各50%））

行政部

折旧费用科目

管理费用-折旧费

营业费用-折旧费

制造费用-折旧费

管理费用-折旧费

币别

人民币

原币金额

1,440,000

400,000

600,000

4800

购进累计折旧

无

开始使用日期

2007．12

2008．01

2007．2

预计使用期间

720

120

已使用期间

累计折旧金额

2000

4400

折旧方法

平均年限法

3、供应链期初数据

注意：

采购、销售、仓存、存货核算四个系统，只要在其中任意一个系统进行初始化，其他系统也会同时完成）

代码

物料名称

计量单位

计价方法

结存数量

结存金额

仓库

001.01

笔芯

支

加权平均法

3,000

原材料仓

001.02

笔壳

个

加权平均法

3,600

9,800

原材料仓

001.03

笔帽

个

加权平均法

5,800

7,000

原材料仓

001.04

弹簧

个

分批认定法

6,000

8,000

原材料仓

003.01

单色圆珠笔

支

加权平均法

6,500

35,000

产成品仓

003.02

三色圆珠笔

支

加权平均法

9,600

67,000

产成品仓

操作要点：

1、录入初始化数据时，首先要选择具体某仓库，分不同的仓库录入数据。

在此不能直接选择“全部仓库”，否则无法录入数据。

2、若物料的计价方法如采用“先进先出法、后进先出法、分批认定法”，则在录入初始数据时必须通过双击“批次/顺序号”进行输入。

3、把录入的初始数据与总帐的存货科目数据核对，确认无误后再启用系统。

六、录入初始单据并进行单据审核

1、2008年1月14日收到佳和公司发来的笔壳2000个,暂估价为3元（材料仓）。

操作要点：

在执行启用业务系统操作时，必须保证单据已审核才能启用。

七、结各系统进行结束初始化

★注意：

在严格保证各子系统与总账对应科目数据进行核对一致后才能启用.

第二部分财务供应链业务练习

练习一采购管理系统

目的:

掌握K/3采购系统日常业务处理工作，熟悉采购业务类型的操作流程

要求:

根据以下业务资料进行采购系统各种业务单据制作

进行采购发票审核

掌握各种帐表的查看技巧

1、货到单未到

采购部采购人员李明于2008年2月3日向新达公司订购笔芯1000支，单价1元（不含税价）。

2008年2月4日货到，当日采购部门通知仓库入库，仓库管理员陈力经检验合格后入库（材料仓）。

2008年2月8日新达公司开出增值税发票。

业务流程：

采购申请单→采购订单→采购收料通知单→外购入库单→采购发票

2、暂估入库

采购部采购人员黄平于2008年2月10日向永益公司订购笔帽3000个，单价0.5元（不含税价）；笔壳2000个，单价0.3元（不含税价）。

2008年2月11日货到，当日采购部门通知仓库入库，仓管人员陈力检验合格后入库（原材料仓）。

业务流程：

采购订单→采购收料通知单→外购入库单→采购发票（下月发票到后做）

3、单货同到

采购部采购人员黄平于2008年2月20日向佳和公司订购笔芯2000支，单价0.8元（不含税价）。

2008年2月25日货到，当日采购部门通知仓库入库，仓管人员陈力经检验合格后入库（原材料仓）。

同日收到佳和公司开出的增值税发票。

业务流程：

采购申请单→采购订单→采购收料通知单→外购入库单→采购发票

4、单先到货后到

采购部采购人员黄平于2008年2月25日向永益公司订购笔壳1000个，单价0.4元（不含税价）。

2008年2月27日收到永益公司开出的增值税发票，次日货到，采购部门通知仓库入库，仓管人员陈力验收入库（原材料仓）。

业务流程：

采购订单→采购发票→采购收料通知单（从采购发票获取）→外购入库单

5、退货业务（手工做红单）

仓管人员陈力发现2008年2月25日向永益公司购入的笔壳100个有质量问题，采购人员决定并于2008年2月28日从原材料仓退货。

2008年2月29日收到永益公司开出红字增值税发票。

业务流程：

红字外购入库单→红字采购发票

6、收到部分货物

采购部采购人员黄平于2008年2月26日向新达公司订购笔帽3000个，单价为1元（不含税价）。

2008年2月28日收到科达公司发来笔帽1000个，采购部门通知仓库入库，仓管人员陈力验收入库（原材料仓）。

业务流程：

采购订单→采购收料通知单→外购入库单

练习二销售管理系统

目的:

掌握K/3销售系统日常业务处理工作，熟悉销售业务类型的操作流程

要求:

根据以下业务资料进行销售系统各种业务单据制作

进行销售发票审核

掌握各种帐表的查看技巧

（下述业务如无具体说明，作为赊销处理）

1、开票与发货同时进行

科达公司于2008年2月10日向销售部销售人员赵立订购单色圆珠笔500支，销售价5元（不含税价）。

2008年2月13日销售部通知仓库发货，同日仓库发货，销售部并开具销售发票。

业务流程：

销售订单→销售发货通知单→销售出库单→销售发票

2、先开票后发货

安迅公司于2008年2月15日向销售部销售人员赵立订购三色圆珠笔100支，销售价8元（不含税价）；单色圆珠笔200支，销售价6元（不含税）。

2008年2月17日销售部开具销售发票，2008年2月20日销售部通知仓库发货，同日仓库发货。

业务流程：

销售订单→销售发票→销售发货通知单（从销售发票获取）→销售出库单

3、销售退货

安迅公司购买三色圆珠笔50支，销售价8元（不含税价），因有质量问题于2008年2月23日退货，同日仓库将退回货物入库。

销售部于2008年2月24日开出红字发票。

业务流程：

红字销售出库单（原单关联生成）→红字销售发票

4、现销

2008年2月25日宏丰公司向销售员赵立购买单色圆珠笔1000支，销售价3元（不含税）。

同日销售部开具销售发票并发货。

货款即时支付。

业务流程：

销售发票→销售发货通知单（从销售发票获取）→销售出库单

5、销售分次发货

2008年2月26日安讯公司向销售员赵立购买三色圆珠笔2000支，销售价8元（不含税）。

货物分别在2月27日发出500支、在2月28日发出1500支。

月末开出销售发票。

业务流程：

销售出库单（分两张单录入）→销售发票（获取单据时同时选择两张单据关联生成）

操作要点：

获取单据时，如需选择多张单据，可通过按ctrl或shift键去选择单据）

6、分期收款销售业务

2008年2月26日销售员赵立以分期收款方式向科达公司销售单色圆珠笔8000支，销售价5元（不含税）；三色圆珠笔10,000支，销售价6元（不含税）。

并约定2008年3月03日向科达公司收取第一期单色圆珠笔3000支的货款，并开具相应的销售发票。

业务流程：

销售出库单→（下月收款时做）销售发票

操作要点：

下月进行发票审核时，必须先在销售出库单序时薄中，利用“编辑”菜单中的“拆分单据”选项进行销售出库单的拆单工作，然后再将拆分的单据与对应的销售发票审核。

练习三仓存管理系统

目的:

掌握K/3仓存系统各种出入库业务单据的制作；库存盘点的操作流程等日常业务的处理方法

要求:

根据以下资料进行仓存系统各种出入库业务单据制作

对仓库进行期末库存盘点，并进行库存数量调整

掌握各种帐表的查看技巧

1、生产领料单

生产一部张恒于2008年2月10日向仓库领用原材料笔芯600支、笔帽300个、笔壳300个。

2、生产领料单

生产二部王和于2008年2月12日向仓库领用原材料笔芯300支、笔壳100个。

3、生产退料（原单关联生成红字生产领料单）

生产一部于2008年2月15日退回原材料笔芯50支到原材料仓。

4、产品入库单

生产二部王和于2008年2月20日入库半成品笔身组件100个。

5、委外加工出库单

2008年2月17日张恒领料笔身组件100个、笔帽100个，发送到新达公司加工。

6、委外加工入库单

2008年2月25日新达公司将加工好的产成品三色圆珠笔100支送回原材料仓库,加工单价1元（不含税）的加工费发票一并送达财务。

委外加工业务流程：

委外加工出库→委外加工入库

7、产品入库单

生产一部张恒于2008年2月22日入库产成品单色圆珠笔300支。

8、调拨单

2008年2月26日发现三色圆珠笔应该入产成品仓，而现在入了原材料仓，现更改重新入库。

9、盘盈、盘亏单

企业于2008年2月28日进行仓库盘点，发现实际库存笔芯比帐面多50支，笔帽比帐面少80个，做盘盈盘亏处理。

10、其他出库单

销售人员赵立于2008年2月28日从产成品仓库领取了10支单色圆珠笔、20支三色圆笔送给客户安迅公司。

练习四存货核算系统

目的:

掌握K/3存货核算系统各种出入库核算；凭证制作；期末结帐等处理方法

要求:

根据以下资料进行存货系统各种出入库核算

制作各种业务的凭证模板，生成各种业务凭证

进行期末结帐、期末存货的金额调整

④掌握各种帐表的查看技巧

1、企业本月共发生了600元采购运输费（每供应商发生200元），按采购物料的金额分摊入物料的入库成本，并确定本月发生的外购物料的入库成本。

（外购入库核算）

2、财务人员根据物料笔芯的入库成本确定其盘盈成本2元/个。

（自制入库核算——盘盈入库核算）

3、计算本月发出材料的成本。

（材料出库核算）

4、确定自制产品的入库成本，经过核算确定：

笔身组件3元/个，单色圆珠笔5元/支。

（自制入库核算）

5、计算本月半成品发出的成本（产成品出库核算——物料只确定为半成品）

6、企业2008年2月25日委外加工后物料入库，确定其实际入库成本。

（委外加工入库核算）

7、计算本月红字出库产品的成本，根据产品入库计算所得成本，三色圆珠笔销售退回单位成本为5元。

（红字出库核算）

8、计算本月发出产品的成本。

（产品出库核算）

9、生成本期发生的物流业务的凭证。

（记帐凭证管理）

处理流程：

制作凭证模板→生成凭证→修改凭证→审核凭证

10、期末结帐

操作要点：

1、期末结帐是不可逆操作

2、本期还有未处理的出入库单据，不能过帐。

练习五、固定资产系统

1、计提折旧；

2、减少固定资产：

将BG-001固定资产卡片中的一台电脑报废。

清理日期

清理数量

清理费用

残值收入

变动方式

2008.2.20

500

300

报废

注：

清理费用以现金支付；残值收入存入建行。

3、凭证处理；

练习六、应收款管理系统

1、2008年2月10日，收到科达公司货款50000元，与期初应收款核销；

2、凭证处理；

练习七、应付款管理系统

1、2008年2月15日，支付新达公司货款100000元，与期初应收款核销；

2、凭证处理；

练习八、总账系统

一、录入记帐凭证

1、5日，提取现金10,000元备用。

借：

现金10,000

贷：

银行存款-建行10,000

2、17日，李明借款5000。

借：

其他应收款（职员）-李明5,000

贷：

现金5,000

3、费用类：

28日，支付本月通迅费。

借：

管理费用1,200

贷：

现金1,200

二、凭证审核；

三、凭证过账；

四、结转损益及损益凭证审核过账；

五、设置一张模式凭证（内容任意）；

六、设置一张“自动转账”凭证，要求：

将“制造费用”所有明细科目的期末余额转入“生产成本”；

练习九、报表系统

一、设计下表格式及公式,并计算出数据：

简表

单位名称：

广东创达有限公司2008-02-28单位：

元

资产资料

损益资料

年初数

期末数

本期发生额

本年累计数

现金

货币资金

应收帐款-科达公司

管理费用

合计

单位负责人：

会计主管：

制表人：

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