项目目标成本控制指导书.docx

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项目目标成本控制指导书

**项目

责任目标成本

控

制

指

导

书

****年**月

项目责任目标成本控制指导书

各相关部门:

为保证项目开发取得预期收益，明确项目成本控制目标并关闭至责任部门，经公司研究讨论，现对项目成本予以发布，请遵照执行。

所有执行情况必须建立在执行公司已批准的相关管理规定前提下进行考核。

此指标是在与项目发展部、项目部、工程管理部等各责任部门沟通后制订完成的，以上各责任部门需在业务操作中树立牢固的成本目标意识，进行多方面分析研究，在保证质量和销售的基础上，努力将项目成本控制在预定的目标内；对超出目标成本的新增业务，要事前严格按照管理规定中的要求进行报批；

项目目标成本以责任成本指标的形式分解至各部门，成本管理部将对每月责任目标成本执行情况进行分析并及时反馈给公司管理层，其执行情况也将做为对各部门评价的重要指标及考核依据之一。

2010年9月

项目目标成本

为保证项目开发取得预期收益，明确项目成本控制目标及责任部门，经公司研究讨论，现对目标成本予以发布，请各责任部门在业务操作中进行多方面分析研究，在保证质量和销售的基础上，努力将项目成本控制在预定的目标内。

一、项目概况

二、成本项目责任部门划分一览表

责任部门

责任范围

责任人

项目发展部

1、土地费用；

2、配套费、墙改费、散装水泥基金、地名公告费、产权测量费、地籍地形图核地测量费、产权登记费、竣工测量。

工程管理部

1、地质勘查、沉降观测；

2、档案验收费、避雷检测费、消防电力检测费、特种设备安全监督检测费，规划验收测量费、人防质量监督费、人防档案编制费、环保验收费，室内环境检测费；

3、测绘费、环境影响评测费、合理用能评估费；

4、工程监理费（含人防监理咨询费）、工程保险费、质量监督费；

5、设计变更；

6、规划设计费、设计费、图纸审查费、晒图及模型制作、设计咨询费。

项目部

1、“三通一平”费用、开口费、临时设施；

2、建安工程费；（项目部负责公司管理制度流程下应负的责任）

3、现场签证。

成本管理部

1、造价咨询费；

2、招标代理费、招投标交易服务费、合同审查费。

销售部

1、广告宣传费用；

2、销售业务费；

3、销售管理费；

4、销售其他费用。

三、各责任部门责任范围及控制要点

（一）、项目发展部

责任范围

1、土地费用；

2、配套费、墙改费、散装水泥基金、地名公告费、产权测量费、地籍地形图核地测量费、

产权登记费、竣工测量。

成本控制要点：

1、确保不再新发生附表以外的土地成本和前期费用。

2、人防费：

由项目发展部负责，落实项目人防工程由项目地下室（充抵），不再交纳人防易地建设费。

3、墙改费有可能采取先交押金，通过检查后退款的方式。

由项目发展部负责，确保在现场不使用粘土砖的情况下，将墙改押金全额返还。

4、消防图纸微缩费由于涉及金额较少，不再另行单列，详见附表。

责任成本指标表见附件。

责任人签字：

日期：

（二）、工程管理部

责任范围

1、勘察、沉降观测；

2、档案验收费、避雷检测费、消防电力检测费、特种设备安全监督检测费，规划验收测量费、

人防质量监督费、人防档案编制费、环保验收费，室内环境检测费；

3、测绘费、环境影响评测费、合理用能评估费；

4、工程监理费（含人防监理咨询费）、工程保险费、质量监督费。

5、规划设计费、设计费、图纸审查费、晒图及模型制作、设计咨询费、设计变更

工程管理部成本控制要点：

1、对施工组织及施工方案进行审核及优化，确保方案合理性和经济性；

2、积极采取各种方式，通过各种渠道，降低各项工程管理部职责范围内成本及收费；

3、配合招标工作，工作范围包括提供甲供材品牌，推荐甲分包合作单位，工作界面划分，提供招标文件技术部分，进行技术标评审，最终使招标结果控制在目标成本范围内（招标结果由设计、工程、项目部、成本联合控制）。

4、做好设计变更工作，必须保证在成本控制范围内，即建安工程设计变更率不能超过合同总额1%，并将此指标做为年终考核工程管理部的重要指标；

5、针对设计中出现较严重问题，应与设计单位交涉，在设计合同的结算中做相应扣减；

6、施工图设计要详尽，避免工程完成后进行修改；

7、加强设计计划管理，保证计划出图时间，以保证招标及施工所需正常时间；

8、应通过扎实的施工图事先审查，尽量减少设计遗漏、错误；特别避免返工及纠错变更。

责任成本指标表见附件。

责任人签字：

日期：

（三）、项目部

责任范围：

1、“三通一平”费用、开口费、临时设施；

2、建安工程费；

3、现场签证；

项目部成本控制要点：

1、合理安排各专业衔接，避免返工或重复施工。

合理组织和安排施工部位，避免已施工部位的破坏和反复；

2、严格控制设计费用，尽量选择招标，以降低成本、获取最优方案，以目标成本确定单价为上限，全面实行限额设计；

3、做好现场签证工作，必须保证在成本控制范围内，即建安工程现场签证率不能超过合同总额1%，并将此指标做为年终考核项目部的重要指标；

责任成本指标表见附件。

责任人签字：

日期：

（四）成本管理部

责任范围：

1、造价咨询费；

2、招标代理费、招投标交易服务费、合同审查费。

成本职责：

1、对总成本进行定期分析和及时掌握成本动态变化情况，主动对动态变化进行各专业部门的协调和提出合理化调整建议，将动态成本控制在总目标内；

2、各项专业工程招标文件（商务部分）、工程量清单、标底编制工作，及经济标的评审；

3、进行各类工程方面的方案成本比较；

4、按月及按阶段通报动态成本执行变化分析情况；

5、及时反映项目成本举措，汇总、比较各项目成本举措，推广先进经验；

6、负责项目各专业的方案测算、变更签证审核、工程招标及结算审核。

责任成本指标表见附件。

责任人签字：

日期：

（五）销售部

责任范围：

1、广告宣传费用；

2、销售业务费；

3、销售管理费；

4、销售其他费用。

销售部成本控制要点：

：

1、在市场环境未发生重大改变的前提下，严格控制总体销售费用；

2、各阶段销售费用应与销售回款计划相匹配；

3、销售费用的使用，应选择费效比较高的媒体和渠道；

责任成本指标表见附件。

责任人签字：

日期：

四、责任成本管理办法：

1、业务操作中，对于超出目标成本的新增业务，责任部门须向成本管理部提交原因报告（超目标成本审批表），成本管理部签署意见并报总经理批准后方可实施；

2、成本管理部要对成本情况进行全过程的跟踪分析，按月分析反馈成本执行情况，向公司及各部门提交目标成本执行情况报告；并视实际成本与目标成本的偏离程度，组织成本专题会，进行分析讨论；

3、对于每一单成本范围内的合同审批及无合同付款，成本管理部都必须在合同审批时详细说明在目标成本中的考虑及对目标成本的影响等；

4、所有审批严格按公司文件进行操作。

5、各部门在各自责任范围内的责任指标可灵活掌握，互补使用，但不得超过总指标。

附：

《**项目成本计划表》

年月