一种三降生命速溶苦丁茶建设项目可行性研究报告.docx
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一种三降生命速溶苦丁茶建设项目可行性研究报告
一种三降生命速溶苦丁茶建设项目
可行性研究报告
一、总论
（一）申请项目概述
项目成果是三降生命速溶苦丁茶及其制备工艺。
针对目前国内由于加工工艺的原因，往往苦丁茶的保健疗效不能发挥充分，甚至损失其保健疗效作用，本项目改变了传统苦丁茶的组分及配比，成果居国内同类先进水平。
创新主要在于改变了传统配方和生产工艺。
产品制备工艺科学合理，保留住各组分的有益成分，使其具有明显的降血脂、降血压、降胆固醇之功效，产品做成粉末状，包装、饮用都很方便，产品无毒副作用。
（二）项目预期目标
1.总体目标：
项目执行期内计划新增投资额：
500万元
项目完成时达到的阶段：
批量生产阶段
实现的年生产能力：
350吨/年
企业资产规模：
3000万元
企业人员总数：
53人
项目实施新增就业人数：
20人
由于原材料的特殊性，还可以带动浙江某市泰顺县茶农推广种植苦丁茶2000亩，可以为农民增收380万元。
2.阶段目标：
第一阶段（2005年5月—2006年12月）
（1）落实自筹资金200万元到位，地方政府配套20万元和国家无偿资助40万元；
（2）增加生产设备；
（3）组织原材料进入批量生产；
（4）完善检测调试技术手段，监督并提高工艺水平；
（5）成立销售团队，确定营销方案，逐步建立营销渠道和网络；
（6）增加产品品种并保证产品质量；
（7）完成销售收入5000万元。
第二阶段（2006年1月—2006年5月）
（1）开发具有较强竞争力的新产品进入国内市场；
（2）落实自筹资金90万元到位，地方政府配套10万元和国家无偿资助20万元；
（3）扩建生产用房和设备，并优化营销方案，批量投放市场；
（4）完成国内销售收入3000万元。
第三阶段（2006年6月—2006年12月）
（1）落实自筹资金40万元到位，地方政府配套10万元和国家无偿资助20万元；
（2）购置检测设备，完善检测调试技术，监督并提高工艺水平；
（3）开发具有较强竞争力的新产品进入国际市场。
（4）完成国内销售收入4000万元，出口创汇200万美元。
3.资金投入及使用计划（见表1）
表1单位：
万元
序号
资金来源
投资额
2005年12月前投入
2006年12月前投入
1
企业自筹
380
250
130
2
农业转化基金
80
80
3
地方配套
40
40
合计
500
二、项目技术成果的先进性分析
（一）简述
国内外发展现状
苦丁的老叶和嫩芽均是茶药两用，已有两千多年的饮用历史。
明代李时珍在《本草纲目》中这样记载：
“……煮饮，止渴明目除烦，令人不睡，消痰利水（即利尿），通小肠（即治结肠炎），治淋，止头痛烦热，噙咽（即去痧利喉），清上膈（即清肺）。
”现代科学研究进一步证实，苦丁茶冬青具有显著的降压、降脂、清热解毒和利水明目等功效。
而早在古代，苦丁叶作为茶叶的加强剂或代用品，就作为向皇帝进贡的佳品。
苦丁茶含有大量鞣质、维生素、蛋白质、无机盐、和多种微量元素。
1991年浙江农业大学的实验结论为：
鲜叶片中检测出十六种游离氨基酸，其中以组氨基酸为主占56%，其次为天门冬氨酸、苏氨酸、丝氨酸和谷氨酸。
苦丁茶含有多种对人体有益的成分，对增进人体机能的新陈代谢起着重要作用，与人体的营养功能有着密切的关系，被人们誉为"益寿茶"和"美容茶"。
在古代，苦丁茶主要用于入药，治疗痧气、止痢、消炎、解毒、杀菌、消食化积，洗治创伤、疮疥、止痒等。
现代医学证明，苦丁茶还具有降血脂、降血压、抗衰老、抗辐射、防治白内障、去腻解洒、清热解渴等二十多种药用功效，故又被称为"药茶"。
采用蒸汽高温快速杀青和低温粉碎技术生产超细绿茶粉，保持绿茶色泽和营养成分，粉碎粒度300-400目。
产品既可直接泡饮，又可作为冰淇淋、糖果、面条、饼干等茶食的添加原料。
我国民间自古就有饮用苦丁茶的习惯。
苦丁茶是饮料植物而非药用，其饮用口感决定了消费范围和市场开发前景。
贵州苦丁茶为木犀科的女贞属植物，苦味轻，有回甜，外形也很美观，近年来国内外客商争相订购，产品远销东南亚及欧美等地。
据报道，全球苦丁茶的年需求量达３．３万吨，且市场前景看好。
目前，广东、广西、海南等省区种植的冬青科大叶苦丁茶有８００多公顷，产量３００吨，其产品国内售价为４００－５００元／公斤，出口约６０美元／公斤，经济效益十分可观。
而贵州用野生资源驯化栽培苦丁茶，受资源数量限制，全省种植的木犀科小叶苦丁茶１０００公顷，基本上为近年发展的幼龄苦丁茶园，年产苦丁绿茶约２０吨，产值１０００万元以上。
可以预见，在良好的市场开发前景下，今后５－１０年将进入苦丁茶发展的黄金时期。
苦丁茶味微苦，具有饮用和药用双重功效，喜长在悬崖、沟壑、峻林之中，是人们春秋采集的重要药品之一。
退耕还林还草之后，党委、政府认识到了其重要经济价值，引导农民大规模人工栽种苦丁茶，日前，其产生的经济价值将比普通农作物高出1～3倍，是群众增收致富的又一途径，以后将大规模扩展。
苦丁茶市场需求潜力巨大，发展前景广阔。
据了解，从上世纪八十年代开始，直至1994年，大批广东汕头的茶商涌入浙江衢县，收购农民土法采制的苦丁茶干茶，通过汕头港出口到美国等地，利润丰厚。
当时，苦丁茶每千克出口价60美元，内销价600元人民币左右，高的达1000--2000元，国内外市场对苦丁茶需求的缺口极大。
苦丁茶原本是南方山区一个野生植物，近几年浙江、四川等省已陆续将其开发出来，从而使其加入了广义上的茶家族之中，使饮茶族又多了一种新的选择。
苦丁茶缘何近几年发展态势很好?
大致该有以下几个方面的原因：
一是我国特有。
别的国家没有，特别是农业现代化水平高的、欧美国家没有，这就使苦丁茶从开发伊始就具备了一种先天的优势。
在我国加入世贸组织以后，我国一些特有或独有农产品在国际上的竞争力要强，这是不言而喻的，也是我国农业大力发展的一个重点。
二是苦丁茶虽不是传统意义上的茶叶，但其从外形到饮用方法都可归入茶类，这就为其广阔的消费市场提供了一个基础，这一点是至关重要的。
我国是一个饮茶大国，同时也是茶叶出口大国，苦丁茶并不需要启动更多的新观念，只要搭上茶家族这辆大车，便有了销售上一路顺风的基础。
三是口感苦、叶色绿。
既有别于一般的茶叶，又迎合了消费者败火的需求。
由于原材料的特殊性，该产品的研制成功填补了国内外空白，本公司在借鉴以前的生产工艺上，在浙江大学专家的指导下，通过技术人员的攻关，现已取得阶段性成果，产品的试制成功，不仅可以内销，而且可以出口美国、日本、韩国、新加坡、台湾等国家和地区。
存在的主要问题
1茶叶加工技术与设备落后，急需改变现状。
我国茶叶加工厂普遍存在厂房破旧，设备落后，卫生状况差，达不到食品生产的卫生要求。
造成一是茶叶卫生质量不能保证，二是茶叶品质很难稳定和提高。
2产品档次低，亟待提高。
我国茶叶生产企业科技创新意识薄弱，生产的茶叶基本上是初级产品，深加工产品只占3%左右，产品的技术含量与附加值均很低，无法满足国际市场要求。
除上述外还有就是质量参差不齐、成本高，难以形成规模生产等问题。
近期发展趋势
茶叶饮用方式的另一大进步是速溶茶的出现，速溶茶融入了科学的提取方法，将茶叶内质成分提取干燥，配以各种果味成为一种即冲即饮的方便饮料。
雀巢、立普顿的柠檬茶已遍及全球。
也正是在速溶茶的研制过程中人们对茶的理化性质更加清楚。
我国从２０世纪６０年代起就进行了速溶茶的研究和生产，但由于和人民生活水平相差甚远，所以未能得到迅速发展。
直至８０年代，含茶食品和茶水饮料开始走入中国市场，如茶叶汽水、茶叶糖、茶叶白吧棒冰、茶叶冰淇淋、茶叶口香糖，近年的茶月饼、茶萨其玛，尤其是茶叶饮料的兴起，推动了速溶茶的突飞猛进。
目前全球的速溶茶年产量约７万吨，美国为０．７２万吨，印度、斯里兰卡、肯尼亚约０．２５万吨，英国０．１０２万吨，还有中国、日本和中国台湾均为速溶茶生产大国和产区。
美国速溶茶的消费量最多，英国、日本、德国等国近年也均有上升。
开展茶叶深加工,使茶叶产品向卫生、保健、方便等高级商品发展,已成为世界茶叶加工的大趋势。
目前,国际上已出现了一般农业向医疗农业转化的趋势。
它提示,人们对食品的要求已不仅仅限于维持生命,而是希望藉此改善生活结构,促进健康长寿。
在这种趋势下,人们饮茶已不是以前那种单纯的“解渴消遣”,而更多的是全方位从茶叶中获取有益成份,以达到防病健身的目的。
据了解,随着工作节奏的加快,饮茶已由消耗初级大宗散茶向消耗袋泡茶、速溶茶、保健茶、各种液体方便茶以及茶叶生化成份产品（如茶多酚、茶色素、生物碱）等高级产品方向发展。
据统计,目前世界袋泡茶销量占茶叶总销量的65%以上,并且其需求量正以每年5%-10%的速度增长。
因此,我们要在茶叶深加工上大力挖掘开发新品。
重点应放在目前尚未开发,或开发较薄弱的方面,尤其要抓好市场前景看好的茶叶深加工产品的开发和茶叶的综合利用,使茶叶产品增值。
如何克服成果转化生产中的主要问题
建设现代化的茶叶加工厂房，配备先进的加工设备，提高产品质量。
加工厂房建设应做到环境优美、无任何污染源、建筑牢固、空气流通、光线明亮，能满足加工、工艺和产品批量要求的车间和场地，车间内设有相应更衣、洗涤、照明、通风、防潮、防蚊蝇、防鼠及其他设施；制茶机械应选用不含污染物的金属材料制成的；制茶热能应选择电、远红外、液化气等为制茶能源，以减少污染。
只有这样，再辅之以先进的加工工艺和加工技术，确保产品质量优良。
在政府指导下，建立完善的营销网络体系，扩大市场占有份额，逐步拓展国外市场；开展对技术员职业道德及职业技能的培训，逐步树立公司良好的企业形象；强化决策机制，使各项决策科学合理，高效实用；加强流通费用的核算，强化财务管理，努力降低经营成本；抓制度创新，增强企业内部驱动力；引进和合理利用人才，逐步实行全员聘用制和竞争上岗制，改革分配制度；强化内部管理， 制定和完善内部管理制度，提高工作效率和管理水平。
产品进行质量性能及经济指标对比
产品质量技术指标
1、感官指标：
外观：
黄褐色粉末；
汤色：
黄褐色；
滋味：
醇和；
溶解性：
溶于常温水；
2、理化指标：
水分：
≤5.0%；
茶多酚：
≥15.0%；
铅（Pb）：
≤2.0%；
砷（AS）：
≤2.0ppm；
重金属：
≤10.0ppm；
3、微生物指标：
一般细菌：
≤5000个/克；
大肠菌群：
阴性。
经济指标对比
项目现有指标
金额（万元）
项目计划完成时年度指标
金额（万元）
工业总产值
0
工业总产值
3000
工业增加值
0
工业增加值
1500
产品销售额
0
产品销售额
10000
净利润
0
净利润
2573
缴税总额
0
缴税总额
1767
创汇
0
创汇
200
（二）项目创新点
本项目创新点概括为：
三降生命苦丁茶的组分及配比（重量比，以100份为例）为：
苦丁茶85-95份，甜茶3-8份，野菊2-7份。
制备工艺为：
在室温条件下，取10倍于茶配方的90℃的水浸泡茶混合物，浸泡时间一般为35-45分钟；先是粗过滤，滤去液体里的茶叶，再进行精过滤；然后加热浓缩液体，使得其糖度控制在25-30%；之后瞬间杀菌浓缩液；再将浓缩液进行喷雾干燥；造粒，粒度范围控制在20-60目，包装成产品。
制备工艺科学合理，保留住各组分的有益成分，具有明显的降血脂、降血压、降胆固醇之功效，产品做成粉末状，包装、饮用都很方便，产品无毒副作用。
（三）知识产权状况
本项目产品是浙江省某生物科技有限公司自主研制开发的，拥有自主知识产权。
本项目产品已于2005年3月向国家知识产权局申请了实用新型专利，申请专利号为：
xxx
三、项目实施方案分析
（一）项目的转化内容与技术路线论述
技术方案：
主要是苦丁茶的组分配比和制备实施方案如下：
技术路线：
水处理（达到无菌要求）——原液提取——高速离心——细滤、精滤、超滤——真空浓缩——高温杀菌——低温冷却——喷雾——无菌包装。
（二）项目组织实施方案
1、地点和规模：
项目实施地点在浙江省某市泰顺县，建基地2000亩。
2、项目单位：
项目由浙江省某生物科技有限公司承担，负责项目方案设计，进行产品中试，组建生产线，实现工厂化生产。
3、项目建设已具备的条件：
公司位于某市瞳浦工业区，气候、温度、地址条件对苦丁茶叶生产和加工非常有利，水、电、气供应均有可靠保障。
地理位置合适、建筑布局合理，具有完善的供排系统、良好的卫生条件、严格的质量管理体系，以保证生产中免受外界污染。
4、环保措施：
本项目生产以天然茶叶加工，无废水、噪音、粉尘污染，符合国家相关环保要求。
（三）项目产品市场调查与竞争能力预测
苦丁茶与一般茶叶相比，其显著区别有以下五点：
（1）黄酮类含量特高――苦丁茶黄酮类含量93～851mg/100g，为绿茶的1.6～14.7倍；
（2）咖啡碱含量极低――含量为0.0228～0.0436%，约为茶叶的1/100；
（3）游离氨基酸总量较低，组分各异――苦丁茶氨基酸总量为茶叶的1/5～1/50，苦丁茶中以组氨酸为主，占其氨基酸总量的55.9%；茶叶中以茶氨酸为主，占其氨基酸总量的60～70%（春茶）；
（4）多酚类含量比茶低――苦丁茶茶多酚9.01%；
（5）Vc含量较茶低――约为乌龙茶和珠茶的1/2～1/3。
自１９９９年以来，茶饮料在国内市场上的发展速度非常引人注目。
有资料显示，短短两三年时间，其市场占有率已经追上了碳酸饮料的市场占有率。
据国内饮料业界人士分析，在今后几年，国内茶饮市场需求还会持续增长。
与其它茶饮料相比，苦丁茶饮料最大的卖点是其具有减肥功能。
该饮料主要的消费人群可定位于18—45岁的女士。
苦丁茶饮料呈澄清透明状，色橙黄，具有苦丁茶先苦后甜的味道和特有的清香，可谓色香味俱全。
常饮该品还可清热解毒，消炎利便，具备多重功效。
当前国内外苦丁茶年需求量为3.3万吨，作为苦丁茶主要出口国的我国年供给量仅有0.7万吨，市场供求缺口数量巨大。
有机食品是国际食品消费的潮流。
苦丁茶市场需求潜力巨大，发展前景广阔。
据了解，从上世纪八十年代开始，直至1994年，大批广东汕头的茶商涌入浙江衢县，收购农民土法采制的苦丁茶干茶，通过汕头港出口到美国等地，利润丰厚。
当时，苦丁茶每千克出口价60美元，内销价600元人民币左右，高的达1000--2000元，国内外市场对苦丁茶需求的缺口极大。
可以预见，在良好的市场开发前景下，今后５－１０年将进入苦丁茶发展的黄金时期。
另外，苦丁茶其独特的香味和特有药用功能闻名于海内外，倍受港澳同胞、侨胞及外国友人的喜爱。
东南亚许多国家和地区都从我国进口苦丁茶。
随着人民生活水平的提高，人民对苦丁茶的需求量更大，而且国内苦丁茶生产十分有限，更显得苦丁茶在市场上供不应求。
这必将对某苦丁茶生产迎来更为广阔的发展前景
（四）投资预算与资金筹措
1、投资预算
本项目总投资万元（见表2）
表2
序号
内容
投资额（万元）
备注
1
基地费
100
2
技术开发研发费
150
3
配套设备及水电费
150
4
产品中试费
130
5
产品宣传费
70
6
其他
50
合计
650
2、资金筹措
总投资650万元，其中企业自筹150万元，已于2005年4月前到位150万元，；企业自筹380万元，由项目单位从生产利润中划出，项目单位2004年净利润达245万元。
能够解决自筹部分资金。
申请农业科技成果转化资金120万元，于2006年8月前到位。
3、资金使用计划
根据项目实施进度安排，投资费用2005年投入60%，2006年1-4月投入40%。
农业成果转化资金主要用于产品中试、设备配置、员工培训等（见表3）。
表3
序号
项目
资金（万元）
备注
1
产品中试
30
包括产品标准制订、包装设计
2
设备配置
40
3
员工加工技术培训
10
合计
80
（五）项目实施风险评价
本项目符合国家产业政策，产品符合社会需要、适销对路，项目投资少，建设期短，风险较小。
项目技术成熟可靠，实施单位技术力量雄厚，人力资源配置合理，技术目标明确，应用效果良好。
公司还在以下方面完善，提高抗风险能力。
１优质种苗选育
苦丁茶是一次种植多年收获的作物。
种苗品质的优劣对整个产业的发展影响深远，在某种意义上说，这是关系到产业发展成败问题。
因此，我们在群众发动起来之后，一定要有清醒的认识。
把种苗选优和普及推广工作当作一件重要的事情来办好。
抓实、抓细、抓到点子上。
在群众轰轰烈烈的种植高潮中，要杜绝劣质品种和不科学的种植方法。
抓好苦丁茶品种提纯复壮，运用组织培养苦丁茶种苗繁育，防止种性退化，保证种质资源的质量；筛选出适应本地区气候和栽培条件的高产种株，建立采穗圃，采用短穗扦插及压条快繁办法，严格优良种苗繁育程序，保证种苗质量和推广用种需要。
抓好科技示范样板。
通过样板作用，以科技含量来提高茶叶的产量和质量。
应用密植矮化高产技术，选用良种扦插，大苗定植，以示范带动面上生产，提高质量，提高品质。
2培育苦丁茶为无公害绿色食品
加入世贸组织，对农产品的品质和质量标准要求更高了。
随着人们健康意识的增强，对吃（包括饮用）的选择要求也越来越高，既要品质好，又要安全。
我们要把苦丁茶发展成大产业，必须按高标准、高质量开发这一产业。
走绿色食品产业发展之路。
这就要在品种选优的同时，严格按农产品质量和标准体系，植物检验检疫标准，选择农药残留达到标准要求的土地进行种植，提倡使用生物肥和农药，减少使用或不用无机化肥和具有高毒、高残留的农药，杜绝有害物质在茶叶中积累或受到污染，保证茶叶饮品的食用安全。
3确保苦丁茶加工过程符合卫生标准要求
苦丁茶作为特殊的食品，要发挥其保健和防治疾病的功效，前提条件是，苦丁茶加工过程必须符合卫生标准要求。
这既是对广大消费者高度负责的要求，也是打造品牌，确保产业发展壮大的需要。
研究运用加工的多种手段和方式；解决产品的深加工技术问题，下决心加大投入，开发苦丁茶系列产品，形成茶叶、袋泡茶、冲剂、含片、胶囊等多种系列产品，适用不同消费者的需要；改进包装，塑造外观形象，树立品牌，打造精品，提高产品市场竞争力。
4处理好企业和茶农的关系
企业的壮大和具有市场竞争力量是保证这一产业兴旺发达的关键。
苦丁茶走的是“公司+基地+农户”的经营模式，这一模式必须处理好企业与茶农的关系。
首先必须保证茶农具有种植苦丁茶的积极性，扩大种植面积，保证企业所需的生产原料。
其次，确保茶农所生产的苦丁茶符合加工企业所需原料的各项标准。
再次，企业加工的产品在市场具有好价钱，才能较好的价钱支付给提供原料的广大茶农。
茶农获得好价钱才会严格按标准化进行生产。
这一系列的关系是相互联系、互为因果、互为条件的。
采取订单农业作法，农户严格按质量标准提供茶青或苦丁茶原料，企业提供种苗、提供肥料、提供技术，农户严格按照技术要求生产，所生产的茶青或苦丁茶原料按商定的价格销售企业。
这样既促进企业，提高产量，提高品质提高效益，又增加农民收入。
同时积极争取有关部门和地方政府的扶持，降低市场风险。
真正做强做大苦丁茶这一产业。
（六）项目实施计划
任务1：
2005年5月-2005年9月机理研究、对比试验、筛选出新配方；
任务2：
2005年9月-2006年5月完成基地建设、实验室、产品对比试验，完善配方；
任务3：
2006年5月以后对比试验，分别在地点、气候中试推广基地10个，50户茶农计600亩，年产350吨苦丁茶，进入产业化开发前阶段。
四、项目预期效益分析
（一）成果转化目标分析
项目转化完成后年推广能力达2000亩，实现销售收入9000万元，年，新增利润1179万元，税金781万元。
为茶农增加收入380万元左右。
（二）经济效益分析
1．产品成本分析
以每公斤售价200元计。
产品成本分析
序号
名称
消耗数量（年）
单价（元）
金额（元）
1
原材料
75
75
2
洁剂
0.8
0.8
3
包装
0.7
0.7
4
能量
4.5
4.5
5
工人工资
1.6
1.6
6
各项费用
18.6
18.6
7
折旧
0.8
0.8
工厂成本价
102
102
2．产品单位售价与盈利预测
单位：
万元
项目
2005年
2006年
2007年
2008年
2009年
年产销量
25万公斤
35万公斤
45万公斤
50万公斤
60万公斤
一、产品销售收入
5000
7000
9000
10000
12000
减销售税金及附加
250
350
450
500
600
总成本费用
2550
3570
4590
5600
6120
二、利润总额
2200
3430
3960
3840
5280
减所得税
726
1132
1307
1267
1742
三、净利润
1474
2298
2653
2573
3538
3．经济效益分析
单位：
万元
项目
2005年
2006年
2007年
2008年
2009年
单价
200元/公斤
200元/公斤
200元/公斤
200元/公斤
200元/公斤
销售量
25万公斤
35万公斤
45万公斤
50万公斤
60万公斤
销售额
5000
7000
9000
10000
12000
净利润
1474
2298
2653
2573
3538
缴税总额
976
1482
1757
1767
2342
创汇
4．项目投资评价
4．1现金流量预测
全部投资现金流量表单位：
万元
项目
2005年
2006年
2007年
2008年
2009年
净利润
1474
2298
2653
2573
3538
加：
折旧
10
50
60
60
58
研发费摊销
30
30
30
30
30
财务费用
0
0
0
0
0
固定资产残值回收
12
流动资金垫支回收
100
年净现金流量
1514
2378
2743
2663
3738
4．2投资回收期预测
投资回收期=（累计净现金流量出现正值年份数–1）+（上年累计净现金流量的绝对值/当年净现金流量）=2年
4．3财务内部收益率测算表
年份
净现金流
22%现值系数
现值
24%现值系数
现值
2005年
1514
0.82
1241.48
0.806
1220.28
2006年
2378
0.672
1598.02
0.650
1545.7
2007年
2743
0.551
1511.39
0.524
1437.33
2008年
2663
0.451
1201.01
0.423
1126.45
2009年
3738
0.370
1383.06
0.341
1274.66
合计
12386
6284.96
5954.42
财务内部收益率=22%+（24%-22%）*6284.9
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