#总下信用研究采集与管理复习提纲.docx
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#总下信用研究采集与管理复习提纲
名词解释：
5个*2分=10分
不定项选择：
10个*3分=30分
问答题：
6个*8分=48分
翻译题：
1个*12分=12分
论述题：
1个*12分=12分
1.信用信息<名词解释）
反映或描述企事业单位法人单位和自然人个人的信用特征和信用价值的信息以及对他们在社会经济活动中信用表现行为的记录。
2.征信机构：
狭义：
专业从事信用信息采集、处理、评价、传播业务的专业机构。
广义：
只要其主要业务对企业信用管理工作提供防范、控制和转移信用风险的技术支持的机构即是征信机构。
一类机构的产品或服务能否被用于企业信用管理的工具，是界定征信机构的基本标准。
3.（征信数据库的>企业覆盖面<名词解释）
所谓企业覆盖面，是指征信数据库中有信用档案的企业占所有企业的百分比，覆盖的基本单位是一个国家，以一国的全部企业（含事业单位>为一个基本单位。
如果一个提供征信服务的企业征信机构要达到80%以上的覆盖面，通常需要超过20%的中国企业建立信用档案。
4.征信数据的更新频率
企业征信数据的更新频率是指成套数据的更新速率，这项指标还包括对成套数据更新的百分比或数据库中全部数据更新的百分比。
5.个人付款和付费信息
付款和付费信息也称账户信息，在该栏目中汇集的信息是反映个人账户状态方面的信息，主要包括商业银行或付费账户的账号、账户类型、开户日期、闭户日期、当前的余额、历年的账户余额记录、付款方式、月付款额度等，最好包括个人的完整支付记录。
6.个人征信特征变量
个人征信局对外提供的一个重要产品。
个人征信局通过对所拥有的数量庞大的原始数据进行加工，开发出数以千计的特征变量，用以描述消费者的信用风险和信用价值特征。
7.预测模型
预测模型用于预测企业的信用风险变化趋势，大多数预测类模型都用于预测企业破产的可能性或预测赊销合同的违约率。
企业征信机构常用的预测模型包括：
Z评分模型、巴萨利模型、Logit模型和Chesser模型等。
其中，凡是使用逻辑回归方法建立的模型，都属于预测模型的类型。
8.技术性破产
技术性破产是指已资不抵债了，资产的流动性不足导致债务清偿能力丧失,而导致的破产。
9.（会计报表的>恶意粉饰<名词解释）
当企业发生了经营不善或亏损时，为维持股价上涨、维持与银行的关系、进行地下交易、经营者逃避责任等而进行的财务报表粉饰。
10.管理模型
管理模型不直接预测企业的违约率，而偏重于均衡地解释企业的信用状况，估计企业的经济实力。
企业征信机构最常用的营运资产分析模型和特征分析模型就属于这类模型。
营运资产分析模型通过分析企业的资产负债表，度量企业的经济实力与规模。
特征分析模型则使用特征分析技术，综合分析企业财务和经营三大类特征，评估企业信用风险的大小。
11.信用的分类
商业信用：
以赊帐方式出售商品（或提供劳务>时买卖双方之间相互提供的信用。
银行信用：
银行或货币资本所有者向职能资本提供贷款而形成的借贷关系。
国家信用<名词解释）：
国家直接向公众进行的借贷活动。
国家在这种信用关系中处于债务人的地位。
基本形式是发行公债券和国库券。
消费信用：
工商、企业、银行或其他信用机构向缺乏货币购买力的消费者提供贷款的活动。
主要形式有：
赊帐、分期付款和发放消费信贷等。
12.国家信用的基本形式
国家直接向公众进行的借贷活动。
国家在这种信用关系中处于债务人的地位。
基本形式是发行公债券和国库券。
13.消费信用的主要形式
工商、企业、银行或其他信用机构向缺乏货币购买力的消费者提供贷款的活动。
主要形式有：
赊帐、分期付款和发放消费信贷等。
14.信用的基本要素
信用的要素包括授信、受信、付款期限、信用工具（契约性质>和风险等。
15.美国《公平信用报告法》中规定的个人征信业务范围<问答题）
16.征信国家的基本特征<简答题）
<1）经济形态以市场经济为主体。
<2）信用交易占市场交易的较大份额。
<3）建立了同等水平的信用管理相关法律。
<4）各类征信数据开放，而且与其他征信国家对等开放，信用管理服务门类齐全且普及。
<5）企业的平均信用水平高，在国际贸易中享有良好的信誉。
17.评价征信数据库优劣的指标
<1）数据覆盖的完整性
<2）供应的稳定性
<3）数据的真实可靠性
<4）数据的动态化程度（更新频率、更新比率>
18.狭义上和广义上的征信服务范畴
征信服务（狭义>：
企业征信机构或个人征信机构向各类授信人提供专业的资信调查或信用调查服务，还包括向委托人提供成套的信用管理咨询服务。
征信服务（广义>：
只要在企业的全程信用管理过程中提供的信用风险防范、控制和转移专业服务，都可以被称为征信服务。
19.企业征信报告的种类
企业基本信息报告、普通版企业征信报告、深度调查报告和专项调查报告。
其他还包括风险指数报告、企业家族调查报告、国际供应商评价报告、付款分析报告、行业状况调查报告、国家风险调查报告。
20.资本市场的信用数据来源
21.企业征信具有的作用<问答题）
（1>在信用交易过程中降低交易双方的信息不对称，降低授信人所面临的客户信用风险，提高授信成功率，使信用交易符合公平交易原则，保护授信人的利益。
（最基本的作用>
（2>对企业而言，能够让授信人比较充分地了解提出信用申请的潜在客户；能使企业预防来自市场的商业欺诈，预测客户的恶性倒闭。
（3>帮助负责维护市场经济秩序的政府达到良好的效果，震慑失信；可以形成企业和消费者的信用记录以及失信企业和个人的“黑名单”。
（4>帮助信誉卓著的受信方体现出它的高信用价值。
22.客户在何种情况下会使用征信服务
<1）初次与客户交往，客户有潜力成为赊销客户。
<2）对客户群体进行常规性的定期检查。
<3）客户要求提高赊销额度。
<4）客户有重大合作项目意向。
<5）客户的订单徒然增加，不论在授信额度内，还是客户要求增加授信额度。
<6）与客户有贸易纠纷。
<7）客户要求改变交易方式。
<8）客户企业的管理团队变化。
<9）私营企业客户的老板个人发生变化。
<10）客户突然大量抛售产品。
<11）客户被他人拖欠货款。
<12）诊断长账龄的逾期应收账款。
<13）对于商业银行，客户要求开信用证但保证金不足，或需要了解受益人是否合格。
<14）出于某种管理目的的抽查客户。
23.普通版企业征信报告包括的栏目
<1）企业基本信息：
识别企业，包括企业的类型、行业分类和工商注册信息。
<2）财务信息：
附三年的财务报表。
<3）付款记录：
供应商反映的记录或其他合法借贷记录。
<4）银行往来记录：
主账户和辅账户的开户行，信贷和偿债记录。
<5）公共记录：
经济纠纷的法院裁决、行政处罚等。
<6）经营状况：
业务量、主要产品和生产许可，行业景气分析。
<7）进出口信息：
海关统计数据。
<8）管理信息：
组织结构、关系企业、主要经营者简历。
<9）量化指标：
资信等级和风险指数。
<10）历史沿革：
特别是政府给国有企业的政策。
<11）特殊项目：
重大的合作、项目、并购等。
<12）核实信息：
调查员现场核实记录。
<13）综合分析：
对调查目标企业给予提示性的分析，推荐授信政策或额度。
24.常见的个人信用评分模型的种类
（1>预测客户拖欠的模型。
（2>预测坏账发生的模型。
（3>预测个人破产的模型。
（4>预测欺诈的模型。
（5>用于调整信用额度的模型。
（6>销售授权模型。
（7>利率调整模型。
（8>债务追收模型。
（9>响应模型。
（10>可计息余额的额度预测模型。
（11>预测一个潜在客户终身价值的模型
25.采集个人征信数据的特定项目指哪些<问答题）
1>付款记录：
这是消费者个人信用调查中最主要的项目。
既显示消费者的付款态度，也可以判断其付款习惯。
调查应该详细查询消费者账户性质、当前余额、逾期未付余额、近期取得的最高信用额度等。
（2>收入。
调查应该包括消费者的个人收入、收入的稳定性以及其他债务和家庭负担等内容。
其他负担主要指以前所赊销的物品分期付款、现金贷款的分期付款、房屋贷款的分期付款、赡养费、小孩抚养费等。
（3>纳税与开销：
消费者个人的偿付能力取决于其净所得，而非消费者名下的各种名目所得或毛收入。
（4>就业：
就业形成大多数消费者的主要收入来源。
为确保消费者个人收入的持续性，必须查明消费者所在单位的名称、经营类型、消费者所担任的职务、学历、资历、全职还是兼职、有无被解雇的可能性等以及可比情况人才在人力资源市场上的平均薪资水平。
（5>婚姻状况。
在计算贷款申请人的收入时，发放个人住房信贷的金融机构应该按照夫妇两人的联合收入计算。
（6>年龄：
年龄对于守信用与否有很重要的参考意义。
年龄超过五十岁，消费者趋于非常守信用，信用风险随着年龄的增加而递减。
（7>处于分期付款状态的资产：
消费者通过消费信贷购买的大件耐用消费品，在付清货款之前，消费者只有所购物品的使用权，而没有所购物品的所有权。
（8>抵押品：
在发达国家的信用交易中，已经极少使用抵押品。
授信方接受抵押品进行的交易，不能算是真正的信用交易。
至于什么物品可以被接受为抵押品，完全根据授信机构的好恶。
（9>申请信用的目的。
如果信用申请的目的是购买大件耐用消费品，风险会比较小，如果消费者用信用手段来支付日常生活所需，或者以债抵债，风险最高。
（10>个人征信局查询记录。
个人征信机构采集消费者信用档案被查询的记录。
这些记录反映了消费者寻求信贷和雇佣机会的频率。
26.利润表的编制步骤<问答题）
（1>以主营业务收入为基础，减去主营业务成本、主营业务税金及附加，计算主营业务利润。
（2>以主营业务利润为基础，加上其他业务利润，减去营业费用、管理费用、财务费用，计算出营业利润。
（3>以营业利润为基础，加上投资收益、补贴收入、营业外收入，减去营业外支出，计算出利润总额。
（4>以利润总额为基础，计算应纳税所得额，将应纳税所得额减去所得税，计算出净利润（或亏损>。
27.个人征信机构包括的类型
28.根据美国CDIA的标准要求，个人信用记录的5大栏目
根据CDIA的标准要求，个人征信报告应包括5个栏目的个人信用记录：
（1>人口统计信息（2>付款/费记录
（3>就业记录（4>公共记录
（5>个人征信局查询记录
29.个人征信局开发的变量集包括哪些级别的数据
个人征信局开发的变量集包括3个级别的数据：
（1>账户级别数据，该级别数据是在账户的账号这一级别的每月账户原始数据，包括每个消费者在不同商业银行或其他授权机构开设不同账户的开户信息以及账户每月的进出帐记录和余额记录。
这部分数据直接牵涉消费者的账户使用行为，也涉及上述授信人的商业行为。
所以，在提供这类数据时，个人征信局受到诸多限制，一般不能提供这种数据给客户。
法律规定不可以提供授信人（特别是商业银行>的具体名称和名单，也不可以提供每个具体账号下面的账户信息。
（2>形成个人征信报告的成套信用信息。
个人征信局生产的报告包括有关客户与信用交易相关的数据以及对其信用记录进行分析和评价的数据，并以标准的报告形式展现。
报告可以进行在线或离线查询，但报告的单价相对昂贵。
（3>特征变量。
特征变量将每个账户的具体细节进行了加工处理，隐蔽掉与账户户主隐私相关但风险特征关系不大的信息，保留其分析特征，并将有关的特征加以强调性放大，形成了同时保护账户户主和原始数据提供者的数据形式。
因此，特征变量成为个人征信局对外提供的数据产品，是个人征信局的主要业务内容之一。
制作特征变量的技术也就变成个人征信局的另一项核心技术，也是个人征信局的核心商业机密之一。
所谓的特征变量，是个人征信局在账户级别数据基础上，经过各种数据加工处理技术，将原始数据转化成时间序列数据。
然后，个人征信局将这些数据再次进行各种数学转换，提炼出用于刻画消费者行为特征的各种标识变量，这就是个人征信局制作特征变量的原理，这项业务构成了美国个人征信局数据处理业务的主要组成部分。
30.征信技术人员分析被调查企业的财务报表的目的
征信技术人员分析被调查企业的财务报表的目的有三个：
一是了解企业的财务状况，揭示企业的财务实力及其变化趋势；二是发现假账，并剔除财务数据中的虚假成份，三是做出若干量化分析指标和生成常用的财务比率。
31.数据质量的层次
数据质量的三个层次：
一是某个单项征信数据的质量好坏，二是指用于制作报告的成套征信数据的质量好坏，三是指企业征信数据库的整体质量。
32.征信数据的衡量指标<问答）
<1）征信数据的完整性。
数据项完整，基本无漏项。
<2）征信数据的时间完整性。
至少具备三年以上的数据积累，特别是被调查目标企业的财务报表。
<3）征信数据的更新频率。
更新频率很重要，不仅体现数据质量，而且还要求数据源供应的稳定性。
这项指标直接影响到征信数据库的价值。
目标企业的财务数据最好能够三个月更新一次。
登记注册事项变更能时时更新。
<4）征信数据的真实性。
真实性中最重要的是数据来源的可靠性和征信机构自身处理数据的水平，包括核实数据的程序。
<5）征信数据的精度。
数据的精度主要影响数学模型的预测准确性。
征信数据的合法性。
<6）符合国家或行业标准。
国家、行业和国际标准是最低标准。
33.来源于政府部门的数据<问答题）
<1）工商行政管理局是具备监管功能的职能部门。
其功能包括企业登记和年检，公平交易、商标注册、合同管理等。
该局掌握着大量的企业基本信息、企业财务信息和行政处罚信息。
其余相关信息参见工商局要求的企业注册登记和年检资料。
<2）海关的统计部门和信息中心定期形成报关单和各种进出口统计报表，主要内容包括进出口的产品名称、货品数量、产地、发货地、到达地、交易对象、交易时间等。
海关还会形成季度和年度进出口统计和分析报告。
<3）国有资产管理委员会拥有国有企业的资产、隶属、经理人员、并购、政策等资料。
<4）外汇管理局掌握着所管辖有外贸经营权企业从事外汇交易活动的外汇交易额、进出口货物情况、结汇情况、应收账款情况等。
<5）房屋管理局主管房地产登记管理工作，确认房屋权属，办理房屋所有权登记和初始登记、转移、变更、注销及设定他项权登记。
<6）公安局车辆管理所掌握所管辖区域内所有机动车所有权登记信息。
还有一些政府部门会定期公布诸如破产、抵押品置留权、动产抵押申请、民事诉讼、经济仲裁等公共记录。
<7）政府采集信息的周期长、更新速度慢，因而信息的时效性比较差。
另外，因为政府所拥有的是企业上报的信息和查处违规企业的信息，很大一部分信息无法对企业进行核查，因而信息的可靠性一般。
34.杜邦分析的指标分解
现有某企业，2009年度年平均总资产为1500万元，年平均资产负债率达到40%，主营业务收入1200万元，全部成本900万元，其他利润100万元，上缴所得税80万元。
2008年度的净资产收益率为30%。
请问2009年度相对于2008年度的总体盈利状况变好还是变差？
试用杜邦分析法进行分析。
解：
净利润=主营业务收入-全部成本+其他利润-所得税=1200-900+100-80=320万
由资产负债率=总负债/总资产=40%
权益乘数=总资产/所有者权益=5/3
因此A企业2009年度相对于2008年度的总体盈利状况变好。
35.个人征信机构采集的最基本的个人征信信息<单选）
（1>个人识别信息：
包括身份证信息、以前和现在的住址、需要抚养的人数、住所是个人拥有还是租赁、婚姻状况、联系方式。
（2>信用交易信息：
消费者使用金融机构信用工具的付款记录，包括付款否认、交易类型、账户的开户日期、最高信贷额度、最后一次支付的日期、账户类型（开放式信用、循环式信用、分期付款信贷等>。
（3>就业信息：
包括雇主姓名、任职、收入、开始工作时间、雇佣合同期限、个人教育程度、所学专业、以前的工作经历及薪资水平，此外还有个人职称、政治面貌、党内职务、行政级别等。
（4>公共记录：
个人遵纪守法情况，都是负面信息，包括民事和刑事处分的记录、经法院裁决的民事纠纷案件终审结论、被他人起诉的情况、刑事判决记录、商账追收记录等。
最常见的有个人破产申请、经济纠纷、夫妻离异和收养等记录。
（5>被查询记录：
该记录通常反映个人寻求信贷和雇佣机会的频率。
36.企业财务状况恶化或信用下降的早期预警信号
1、不能及时报送财务报表
2、应收帐款的收回拖延
3、存货的突然增加
4、长期债务的大量增加
5、资产负债表结构的重大变化
6、公司大额收费
7、存在从未实现的计划
8、不能提供所需信息资料
9、成本的上升和利润下降
10、过分依赖于短期借款来满足于长期资金需要
11、拖延支付利息和费用
12、销售和盈利增长低于通胀率
13、销售集中于一些客户
14、主要管理人员和所有权的变化
15、厂房和设备未得到很好的维修
16、存款余额不断下降
37.企业的财务报表如何反映企业价值
财务报表反映了企业经营活动的过程和结果，我们可依此来判断企业的价值：
首先，资产负债表通过反映时点财务状况来揭示企业价值。
其中，资产反映企业所有的资源，负债和所有者权益反映了债权人和所有者各自对企业的要求权。
但资产负债表中所体现的价值是企业的历史价值而不现实价值，是获取价值而不是经济价值。
其次，利润表通过反映了企业一定时期的盈利状况来揭示企业价值的会计报表。
企业价值的大小除了可用企业资产价值之和表示之外，还可用企业盈利的资本化或未来现金流量的折现值来表示。
最后，现金流量表是反映企业现金流入和流出状况的报表。
企业成功与否的主要标志是企业的现金流量，企业现金流入量与企业风险共同决定了企业价值。
现金流量表的本质是以现金为标准反映企业的价值，以现金流量的变化反映企业价值的变化。
38.非官方的企业信用信息来源主要
非官方的企业信用信息的主要来源是商业银行、行会商会、公用事业单位、电信公司、企业的供应商、各类房东、租赁公司和新闻媒体等。
39.Z评分模型、巴萨利模型及使用情况介绍<选择题）
四因素的Z评分模型中需要用到的财务比率有（>
A.营运资本/总资产B.营运资产/总资产C.税前利润/总资产D.股东权益/流动负债
由爱德华·奥特曼（EdwardAltman>教授与他的同事建立了具有4个变量的“Z评分模型”。
原理：
通过对关键财务比率的分析，Z评分模型可以预测企业破产的可能性。
应用：
Z评分模型比较适合对大型企业进行预测。
优点：
在实际使用中，使用Z评分模型预测企业破产的准确率高达97%。
通常说来，企业破产发生在第一次评分结果出现负值后的三年内，Z评分模型有如下特点：
（1>可以在2年内就预测到企业有破产的可能。
（2>企业在逐渐走向破产的过程中，分值在不断降低。
（3>企业破产前的两三年，所观察的变量通常会出现重大变化。
（4>Z评分既可以作为一个预测性指标，也可以作为一个监测性指标。
其缺点是比较难确定自变量的权重，形成变量的数据比较难采集，建模基于非常小的样本数，代表性不足。
巴萨利模型是由亚历山大·巴萨利（AlexanderBathory>建立的，适用范围比较宽，被广泛用于美国金融机构的企业信用分析。
如下表，Y=①+②+③+④+⑤,Y值高，说明企业的运营状态良好，实力强，如果Y值小或出现负值，说明企业状况差，前景不妙。
巴萨利模型预测企业破产的准确率高达95%，其最大优点是易于计算，还能度量企业实力的大小，广泛适用于各行业。
40.现金流量表的分析要点
现金流量表的分析要点：
（1>经营性现金流量为负值，可能是公司在快速成长，也可能是经营业务亏损或对营运资本管理不力。
（2>经营活动所产生的现金流与净收益之间的巨大差额。
这种情况一般是因为应收帐款的剧增或投资收益及营业外收入的变化造成的。
（3>经营活动现金流量小于利息支付额。
（4>投资活动现金流量的流向是否与企业战略一致。
（5>投资活动的资金来源是依赖于内源融资还是外源融资。
（6>公司是否有自由现金流量。
（7>筹资活动现金流量的主要来源是股票筹资、短期负债还是长期负债。
41.企业在制作征信报告时要考虑的因素
企业征信机构在制作征信报告时，要考虑的因素有：
（1>信息量：
信息量足够大，但无赘述。
（2>信息完整性
（3>数据处理水平高
（4>性能价格比
（5>逻辑合理
（6>机读
（7>升级
（8>特色
（9>工具：
附上报告解读和分析工具，对符号报告尤其如此。
（10>比较：
与业内主流征信机构的产品比较
42.当无法从客户那里获得财务资料时应问哪些问题<问答）
存货是否上升？
近期是否做过兼并？
企业当前采用何种支付方式支付货款？
调查目标最近是否有较大的客户破产？
调查目标企业与其开户银行的关系如何？
信用等级如何？
长期融资能力如何？
余额是多少？
需要支付的利息额度是多少？
是否贷款及以来程度？
去年是否盈利？
销售额是否增长？
调查目标企业最近是否涉及诉讼及对现金流有影响的非正常性支出？
申明：
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