注销税务登记清算报告模版.docx
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注销税务登记清算报告模版
YUKIwascompiledonthemorningofDecember16,2020
注销税务登记清算报告模版
企业名称:
深圳市公司
税务登记号:
纳税编号:
企业地方税业务
办理注销税务登记的鉴证报告
(年月日至年月日)
深圳市XX事务所有限公司
关于XX有限公司
办理注销税务登记鉴证报告
号
深圳市XX有限公司:
我们接受委托,对贵公司提供的有关材料、情况审查验证。
贵公司对所提供的资料真实性、合法性和完整性负责,我们的责任是对这些资料进行审查核实并发表审查意见。
我们的审查是根据我国现行税收、财政和会计法规的要求进行的。
在审查过程中,我们结合贵公司的实际情况,本着独立、客观、公正的原则,核查了贵公司提供的报表、账册、凭证及其有关资料,根据取得的资料在专业判断的基础上出具本报告。
一、企业基本情况
(一)成立日期:
(二)纳税人识别号:
(三)地址:
(四)法人代表:
(五)注册资本:
(六)企业类型:
(七)经营范围:
(八)注销登记原因:
(九)企业清算情况:
(十)本次鉴证起始时间:
(十一)本次鉴证范围:
(十二)其他:
二、截止至清算开始日会计报表的概况
贵公司编报的清算开始日资产负债表的资产总额元,负债总额元,所有者权益总额元。
编报的年初至清算开始日利润表的利润总额为元。
三、清算税费的审查
(一)年度
项目
自报数
调整数
确认数
清算计税收入(含查补数)
税率%
清算应交增值税
清算计税收入(含查补数)
税率%
清算应交增值税
合计清算应交增值税
加:
被有关部门查补当年应缴数
加:
被有关部门查补以前年度应缴数
加:
上期欠缴数
清算已交增值税
其中:
已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
清算未交增值税
1、增值税小规模纳税人(20XX年度)
2、企业所得税(20XX年度)
项目
自报数
调整数
确认数
主营业务收入
主营业务成本
主营业务税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
营业外支出
税前利润总额
纳税调整增加
纳税调整减少
应纳税所得额
适用税率
应交企业所得税
加:
被有关部门查补当年应缴数
加:
被有关部门查补以前年度应缴数
加:
上期欠缴数
清算已交企业所得税
其中:
已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
清算未交企业所得税
3、城建税(20XX年度)
项目
自报数
调整数
确认数
本期计税基数额
税率
本期应交税额
其中:
被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度应缴数
加:
上期欠缴数
清算已交城建税
其中:
已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
清算未交城建税
4、教育费附加(20XX年度)
项目
自报数
调整数
确认数
本期计税基数额
税率
本期应交税额
其中:
被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度应缴数
加:
上期欠缴数
清算已交教育费附加
其中:
已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
清算未交教育费附加
5、个人所得税(20XX年度)
项目
自报数
调整数
确认数
本期应交税额
其中:
被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度应缴数
加:
上期欠缴数
清算已交个人所得税
其中:
已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
清算未交个人所得税
6、印花税(20XX年度)
项目
自报数
调整数
确认数
本期应交税额
加:
被有关部门查补当年应缴数
加:
被有关部门查补以前年度应缴数
加:
上期欠缴数
清算已交印花税
其中:
已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
清算未交印花税
(二)年度
项目
自报数
调整数
确认数
清算计税收入(含查补数)
税率%
清算应交增值税
其中:
被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度应缴数
加:
上期欠缴数
清算已交增值税
其中:
已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
清算未交增值税
1、增值税小规模纳税人(20XX年度)
2、企业所得税(20XX年度)
项目
自报数
调整数
确认数
主营业务收入
主营业务成本
主营业务税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
营业外支出
税前利润总额
纳税调整增加
纳税调整减少
应纳税所得额
适用税率
应交企业所得税
加:
被有关部门查补当年应缴数
加:
被有关部门查补以前年度应缴数
加:
上期欠缴数
清算已交企业所得税
其中:
已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
清算未交企业所得税
3、城建税(20XX年度)
项目
自报数
调整数
确认数
本期计税基数额
税率
本期应交税额
其中:
被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度应缴数
加:
上期欠缴数
清算已交城建税
其中:
已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
清算未交城建税
4、教育费附加(20XX年度)
项目
自报数
调整数
确认数
本期计税基数额
税率
本期应交税额
其中:
被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度应缴数
加:
上期欠缴数
清算已交教育费附加
其中:
已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
清算未交教育费附加
5、个人所得税(20XX年度)
项目
自报数
调整数
确认数
本期应交税额
其中:
被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度应缴数
加:
上期欠缴数
清算已交个人所得税
其中:
已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
清算未交个人所得税
6、印花税(20XX年度)
项目
自报数
调整数
确认数
本期应交税额
加:
被有关部门查补当年应缴数
加:
被有关部门查补以前年度应缴数
加:
上期欠缴数
清算已交印花税
其中:
已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
清算未交印花税
审查调整说明:
(三)20XX年度
项目
自报数
调整数
确认数
清算计税收入(含查补数)
税率%
清算应交增值税
其中:
被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度应缴数
加:
上期欠缴数
清算已交增值税
其中:
已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
清算未交增值税
1、增值税小规模纳税人(20年度)
2、企业所得税(20年度)
项目
自报数
调整数
确认数
主营业务收入
主营业务成本
主营业务税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
税前利润总额
纳税调整增加
纳税调整减少
应纳税所得额
适用税率
应交企业所得税
加:
被有关部门查补当年应缴数
加:
被有关部门查补以前年度应缴数
加:
上期欠缴数
清算已交企业所得税
其中:
已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
清算未交企业所得税
3、城建税(20年度)
项目
自报数
调整数
确认数
本期计税基数额
税率
本期应交税额
其中:
被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度应缴数
加:
上期欠缴数
清算已交城建税
其中:
已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
清算未交城建税
4、教育费附加(20年度)
项目
自报数
调整数
确认数
本期计税基数额
税率
本期应交税额
其中:
被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度应缴数
加:
上期欠缴数
清算已交教育费附加
其中:
已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
清算未交教育费附加
5、个人所得税(20年度)
项目
自报数
调整数
确认数
本期应交税额
其中:
被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度应缴数
加:
上期欠缴数
清算已交个人所得税
其中:
已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
清算未交个人所得税
6、印花税(20年度)
项目
自报数
调整数
确认数
本期应交税额
加:
被有关部门查补当年应缴数
加:
被有关部门查补以前年度应缴数
加:
上期欠缴数
清算已交印花税
其中:
已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
清算未交印花税
审查调整说明:
四、重要事项的披露
1、委托方分配红利,其中:
(1)涉及中国境内单位的有:
无,不需要代扣税款;
(2)涉及中国境外单位的有:
无需要代扣预提所得税;
(3)涉及自然人的有无,应代扣代缴股息、红利个人所得税元,已经代扣代缴0元,未代扣代缴0元,请办理有关手续。
因委托人属于个体户、个人独资(合伙)企业、民办非企业单位(个体、合伙)性质,不需要代扣代缴股息、红利个人所得税。
2、委托方向投资者、联营、合作方或其他人赠送、分配以及处理用于抵偿债务的动产(存货等)应缴纳增值税0元,已经缴纳0元,未缴纳0.元,应缴纳消费税0元,已缴纳0元,未缴纳0元,请办理有关手续。
3、委托方向投资者、联营、合作方分配不动产、无形资产,应缴纳营业税元、土地增值税元,已经缴纳营业税元、未缴纳地增值税元,应缴纳元,已缴纳元、未缴纳元,请办理有关手续。
4、因为第2、3点原因,到主管税务机关开具通用发票情况:
无。
五、鉴证评价
经审查,
1、该公司截至报告日欠缴应补缴的印花税元。
2、年度多缴企业所得税元,为“门面开票代征企业所得税”。
中国注册税务师:
深圳市事务所有限公司
中国注册税务师:
年月日