国际结算方式之一汇款.ppt

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主要内容：

主要内容：

一、汇款概述一、汇款概述二、汇款方式的种类及其业务程序二、汇款方式的种类及其业务程序

（一）

（一）电汇（电汇（T/TT/T）业务的基本程序业务的基本程序

（二）信汇

（二）信汇（M/T）M/T）业务的基本程序业务的基本程序（三）票汇（三）票汇（D/D）D/D）业务的基本程序业务的基本程序三、汇款头寸的调拨和退汇三、汇款头寸的调拨和退汇四、国际贸易中应用的主要汇款方式四、国际贸易中应用的主要汇款方式第一节第一节汇款概述汇款概述一、顺汇与逆汇的定义、特点一、顺汇与逆汇的定义、特点顺汇：

顺汇：

它是汇款人（通常为债务人）主动将款项交给银它是汇款人（通常为债务人）主动将款项交给银行，委托银行通过结算工具，转托国外银行将汇款付给行，委托银行通过结算工具，转托国外银行将汇款付给国外收款人（通常为债权人）的一种汇款方法。

国外收款人（通常为债权人）的一种汇款方法。

其特点是其特点是资金流向和结算工具的流向一致。

（如汇款）资金流向和结算工具的流向一致。

（如汇款）付款人付款人收款人收款人银行甲银行甲进口方银行进口方银行银行乙银行乙出口方银行出口方银行合同合同逆汇（逆汇（ReverseRemittance）又称出票法。

它是由收款人出具汇票，交给银又称出票法。

它是由收款人出具汇票，交给银行，委托银行通过国外代理行向付款人收取汇行，委托银行通过国外代理行向付款人收取汇票金额的一种汇款方式。

票金额的一种汇款方式。

其特点是其特点是资金流向和结算支付工具的流向不相资金流向和结算支付工具的流向不相同。

（如托收、信用证）同。

（如托收、信用证）付款人付款人收款人收款人银行甲银行甲进口方银行进口方银行银行乙银行乙出口方银行出口方银行合同合同

（一）汇款的基本概念

（一）汇款的基本概念汇款（汇款（remittance）:

又称汇付，是银行（汇出行）应汇款人（债务又称汇付，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定金额，通过人）的要求，以一定的方式将一定金额，通过国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。

付给收款人（债权人）的一种结算方式。

二、汇款方式的基本概念及当事人二、汇款方式的基本概念及当事人

（二）汇款方式的当事人

（二）汇款方式的当事人1、汇款人、汇款人（remitter）在进出口业务中通常是买方。

在进出口业务中通常是买方。

2、收款人、收款人（payerorbeneficiary）在进出口业务中通常是卖方。

在进出口业务中通常是卖方。

3、汇出行、汇出行（remittingbank）接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行。

接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行。

4、汇入行、汇入行（payingbank）又叫付款行或解付行。

又叫付款行或解付行。

汇入行通常是汇出行的联行或代理行。

汇入行通常是汇出行的联行或代理行。

第二节第二节汇款的种类及业务流程汇款的种类及业务流程一、电汇（一、电汇（T/TT/T）（telegraphictransfer）是是汇汇出出行行应应汇汇款款人人的的要要求求，用用电电报报、电电传传或或SWIFT委委托托付付款款行行向向收收款款人人付付款的方式。

款的方式。

电汇结算业务程序（电汇结算业务程序（T/TT/T）汇款人汇款人（债务人）（债务人）收款人收款人（债权人）（债权人）汇出行汇出行汇入行汇入行汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人取回电汇回执汇款人取回电汇回执汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人款给收款人汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款书，通知收款人收款收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人款人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕解付完毕电汇结算业务程序（电汇结算业务程序（T/T）T/T）借记付讫通知书借记付讫通知书汇出行汇出行汇入行汇入行客户的银行存款客户的银行存款客户：

增加（借方）客户：

增加（借方）减少（贷方）减少（贷方）银行：

增加（贷方）银行：

增加（贷方）减少（借方）减少（借方）汇出行汇出行减少减少（借记）（借记）二、信汇二、信汇（M/T）mailtransfer汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行向收款人付款的方式。

知汇入行向收款人付款的方式。

凡金额较小或需用不急的，用此种方式凡金额较小或需用不急的，用此种方式比较合适。

比较合适。

汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人取回电汇回执汇款人取回电汇回执汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄汇入行。

邮寄汇入行。

汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人。

本一并通知收款人。

收款人凭收据取款。

收款人凭收据取款。

汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人款人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕解付完毕信汇结算业务程序（信汇结算业务程序（M/T）M/T）信汇结算业务程（信汇结算业务程（M/T）M/T）汇款人汇款人（债务人）（债务人）收款人收款人（债权人）（债权人）汇出行汇出行汇入行汇入行三、票汇（三、票汇（D/D）bankersdemanddraft汇汇出出行行应应汇汇款款人人的的要要求求开开立立以以其其在在付付款款地地的的联联行行或或代代理理行行为为付付款款人人的的即即期期汇汇票票交交给给汇汇款款人人，由由汇汇款款人人自自寄寄或或自自带带到到付付款地去凭票付款。

款地去凭票付款。

票汇结算业务程（票汇结算业务程（D/D）D/D）汇款人汇款人（债务人）（债务人）收款人收款人（债权人）（债权人）汇出行汇出行汇入行汇入行汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人票交给汇款人汇款人将汇票寄给收款人汇款人将汇票寄给收款人汇出行将汇票通知书寄汇入行汇出行将汇票通知书寄汇入行收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人收款人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕款解付完毕票汇结算业务程序（票汇结算业务程序（D/DD/D）电汇、信汇、票汇三种方式比较电汇、信汇、票汇三种方式比较11从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或或SWIFTSWIFT，用密押证实；信汇方式使用信汇委托，用密押证实；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书，用签字来证实；票汇方式使用书或支付委托书，用签字来证实；票汇方式使用银行及其汇票，用签字证实银行及其汇票，用签字证实22从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高33从安全方面来看，电汇比较安全从安全方面来看，电汇比较安全44从汇款速度来看，电汇最为快捷从汇款速度来看，电汇最为快捷55从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间第三节第三节汇款头寸的调拨和退汇汇款头寸的调拨和退汇一、汇款的解付与偿付一、汇款的解付与偿付11、汇款的解付、汇款的解付是汇入行向收款人付款的行为。

是汇入行向收款人付款的行为。

为了保证付款的正确，解付行往往都很慎重，特别是当为了保证付款的正确，解付行往往都很慎重，特别是当汇出行的汇出汇款还未到达汇入行的帐户，此时解付行汇出行的汇出汇款还未到达汇入行的帐户，此时解付行就是垫付了货款，因而更加慎重。

就是垫付了货款，因而更加慎重。

为了正确了正确验定每笔定每笔汇款的真款的真实性，解付行根据每种性，解付行根据每种汇款款的特点，采取不同的的特点，采取不同的查验方法。

方法。

（1）

（1）对于对于信汇信汇方式：

方式：

由由于于其其没没有有票票据据，只只有有结结算算工工具具-信信汇汇委委托托书书，这这是是汇汇入入行行所所收收到到的的唯唯一一付付款款请请求求。

因因此此汇汇入入行行要要仔细查验信汇委托书的真实性。

仔细查验信汇委托书的真实性。

通通常常，信信汇汇委委托托书书上上有有汇汇出出行行有有权权签签字字人人的的签签字字，汇汇入入行行只只需需对对照照该该银银行行在在本本银银行行预预留留的的签签字字样样本本即即可。

可。

（2）

（2）对于对于票汇票汇方式：

方式：

由于有银行汇票这一支付工具，因此，银行只由于有银行汇票这一支付工具，因此，银行只要能确定汇票上的签字人数、级别、名称和预留的要能确定汇票上的签字人数、级别、名称和预留的内容相符，汇票本身又合乎法定格式，如有背书则内容相符，汇票本身又合乎法定格式，如有背书则背书要连续。

往往就予付款。

较谨慎的做法就是等背书要连续。

往往就予付款。

较谨慎的做法就是等银行票汇通知书（票根）到达后，再予查验。

但这银行票汇通知书（票根）到达后，再予查验。

但这有时会造成付款延迟。

有些国家的银行为了防止伪有时会造成付款延迟。

有些国家的银行为了防止伪造银行汇款造银行汇款,甚至规定汇票金额超过某一限额，除了甚至规定汇票金额超过某一限额，除了寄发票汇通知书外，还要在汇票上加注密押。

寄发票汇通知书外，还要在汇票上加注密押。

（3）（3）电汇。

电汇。

电电汇汇的的安安全全性性相相对对来来说说比比信信汇汇和和票票汇汇来来得得高高。

对对于于电电报报和和电电传传，解解付付行行只只需需按按约约定定核核对对密密押押即即可可。

而而SwiftSwift则则具具有有自自动动解解押押功功能能，即即其其自自动动会会和和电电脑脑中中储储存存的的密密押押相相核核对对，而而无无需需人人工工解解押押，也也无无需需人人工工加加上上押付押付字样。

字样。

22、汇款的偿付、汇款的偿付汇汇款款的的偿偿付付俗俗称称拨拨头头寸寸，是是指指汇汇出出行行在在办办理理汇汇出出汇汇款款业业务务时时，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。

应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。

一般在进行汇款时，在汇款通知书上须写明偿付指示。

一般在进行汇款时，在汇款通知书上须写明偿付指示。

如汇出行和汇入行之间相互开有账户，则偿付较简单。

如汇出行和汇入行之间相互开有账户，则偿付较简单。

汇出行在汇入行有账户，则只需授权汇入行借记其账户；汇出行在汇入行有账户，则只需授权汇入行借记其账户；汇汇入入行行在在汇汇出出行行有有账账户户，则则汇汇出出行行在在发发出出汇汇款款通通知知书书时时须须先先贷记汇入行在汇出行的账户。

贷记汇入行在汇出行的账户。

如如果果汇汇出出行行和和汇汇入入行行之之间间没没有有建建立立直直接接的的账账户户往往来来关关系系，则则需需要要其其它它银银行行的的加加入入，以以便便代代汇汇入入行行拨拨付付或或偿偿付付资资金金给给解解付付行行,及代解付行收款人帐户所偿收款。

及代解付行收款人帐户所偿收款。

具体来说有如下几种可能的途径具体来说有如下几种可能的途径:

11、主主动动贷贷记记类类。

汇汇入入行行在在汇汇出出行行开开有有账账户户，汇汇出出行行则则在在发发出出汇汇款款通通知知书书之之前前，主主动动将将相