商业银行监管评级内部指引-流动性状况评级.ppt

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流动性状况评级流动性状况评级商业银行监管评级内部指引商业银行监管评级内部指引第一部分第一部分第一部分第一部分概述概述概述概述第二部分第二部分第二部分第二部分评级内容评级内容评级内容评级内容第三部分第三部分第三部分第三部分评级结果评级结果评级结果评级结果主要内容主要内容流动性状况的评级就是对商业银行识别、计量、流动性状况的评级就是对商业银行识别、计量、流动性状况的评级就是对商业银行识别、计量、流动性状况的评级就是对商业银行识别、计量、控制和化解流动性风险能力的评价。

控制和化解流动性风险能力的评价。

控制和化解流动性风险能力的评价。

控制和化解流动性风险能力的评价。

第一部分第一部分概述概述主要内容主要内容主要内容主要内容一、一、一、一、流动性风险的定义和表现形式流动性风险的定义和表现形式流动性风险的定义和表现形式流动性风险的定义和表现形式二、二、二、二、对商业银行流动性状况进行评级的意义对商业银行流动性状况进行评级的意义对商业银行流动性状况进行评级的意义对商业银行流动性状况进行评级的意义第一部分第一部分概述概述一、流动性风险的定义和表现形式流动性风险的定义和表现形式

（一）什么是流动性

（一）什么是流动性

（一）什么是流动性

（一）什么是流动性流动性是指金融机构能够有效地偿还存款以及其他流动性是指金融机构能够有效地偿还存款以及其他债务，并能补充贷款和投资组合中需要增加的资金的能债务，并能补充贷款和投资组合中需要增加的资金的能力。

力。

一、流动性风险的定义和表现形式流动性风险的定义和表现形式（续）（续）（续）（续）

（二）什么是流动性风险

（二）什么是流动性风险

（二）什么是流动性风险

（二）什么是流动性风险流流动动性性风风险险是是指指银银行行无无法法提提供供足足额额资资金金应应付付资资产产的的增加或履行到期义务的风险。

增加或履行到期义务的风险。

根据导致风险的因素，流动性风险可分为两类：

根据导致风险的因素，流动性风险可分为两类：

一类是资金流动性风险；一类是资金流动性风险；一类是市场流动性风险。

一类是市场流动性风险。

一、流动性风险的定义和表现形式流动性风险的定义和表现形式（续）（续）（续）（续）（三）流动性风险的表现形式（三）流动性风险的表现形式（三）流动性风险的表现形式（三）流动性风险的表现形式一是银行的整体融资成本明显增加；一是银行的整体融资成本明显增加；二二是是银银行行的的现现金金流流量量恶恶化化，出出现现不不正正常常的的负负期期限限错错配配（尤其是短期负期限错配的突然扩大）；（尤其是短期负期限错配的突然扩大）；三三是是银银行行的的交交易易对对手手不不愿愿向向其其提提供供无无抵抵押押或或比比较较长长期期的的交易资金；交易资金；四是客户提取存款的趋势增加。

四是客户提取存款的趋势增加。

二、二、二、二、对商业银行流动性状况进行评级的目的对商业银行流动性状况进行评级的目的对商业银行流动性状况进行评级的目的对商业银行流动性状况进行评级的目的一是确保每家金融机构均能维持足够的流动资产，包括遵一是确保每家金融机构均能维持足够的流动资产，包括遵一是确保每家金融机构均能维持足够的流动资产，包括遵一是确保每家金融机构均能维持足够的流动资产，包括遵守法定的流动性比例。

守法定的流动性比例。

守法定的流动性比例。

守法定的流动性比例。

二是确保金融机构持续不断地具备以下几方面的能力：

二是确保金融机构持续不断地具备以下几方面的能力：

二是确保金融机构持续不断地具备以下几方面的能力：

二是确保金融机构持续不断地具备以下几方面的能力：

11、如期履行支付责任。

、如期履行支付责任。

22、保持足够的优质流动资产，以便应付融资危机。

、保持足够的优质流动资产，以便应付融资危机。

33、在、在维维持良好流持良好流动资产动资产水平的同水平的同时时不会引致需要承担不会引致需要承担过过高水平的利率和高水平的利率和货币风险货币风险。

三是确保社会公众三是确保社会公众三是确保社会公众三是确保社会公众对单对单家家家家银银行或整个行或整个行或整个行或整个银银行体系的信心。

行体系的信心。

行体系的信心。

行体系的信心。

一、一、一、一、流动性状况的评价原则流动性状况的评价原则流动性状况的评价原则流动性状况的评价原则二、二、二、二、流动性定量指标评价流动性定量指标评价流动性定量指标评价流动性定量指标评价三、三、三、三、流动性定性因素评价流动性定性因素评价流动性定性因素评价流动性定性因素评价第二部分第二部分评级内容评级内容一、商业银行流动性状况的评价原则一、商业银行流动性状况的评价原则流动性状况的评价得分占监管评级综合分值的流动性状况的评价得分占监管评级综合分值的1515。

流流动动性性状状况况的的评评价价由由定定定定量量量量指指指指标标标标的的评评价价和和定定定定性性性性因因因因素素素素的的评评价价两两部部分构成。

分构成。

定量指标和定性因素的分值权重分别为定量指标和定性因素的分值权重分别为60%60%和和40%40%。

主主要要依依据据附附件件二二“商商业银行行监管管评级定定量量和和定定性性评价价标准准”第第五五部部分分流流动性性状状况况中中给出出的的每每个个定定量量指指标的的评分分标准准和和每每个个定性因素的判断定性因素的判断标准。

准。

一、商业银行流动性状况的评价原则一、商业银行流动性状况的评价原则（续）需要注意的是：

需要注意的是：

11、定定量量指指标提提供供了了一一个个清清晰晰的的衡衡量量标准准，但但是是监管管人人员需需要避免要避免过分依分依赖定量因素；定量因素；22、监监管管人人员员应应该该谨谨记记需需要要小小心心作作出出专专业业判判断断，且且可可能能需需要要对对给给予予各各个个指指标标的的等等级级进进行行调调和和，从从而而达达到到给给予予流流动动性性状状况况一个较为合适的等级。

一个较为合适的等级。

在在一一般般原原则下下，当当考考虑定定性性及及定定量量因因素素后后所所给予予的的每每个个组成成部部分分的的评级与与只只基基于于定定量量因因素素所所给予予的的评级的的差差别不不应该多多于一个等于一个等级。

二、流动性定量指标评价二、流动性定量指标评价流动性定量指标包括：

流动性定量指标包括：

流流动动性性比比例例、核核心心负负债债依依存存度度、流流动动性性缺缺口口率率、人人民民币币超超额备付率、（人民币、外币合并）存贷款比例额备付率、（人民币、外币合并）存贷款比例五个指标。

五个指标。

定量指标总得分为定量指标总得分为6060分。

分。

二、流动性定量指标评价二、流动性定量指标评价（续）

（一）流动性比例

（一）流动性比例11、计算方法、计算方法流流动性性比比例例11个个月月内内可可变现的的流流动资产/1/1个个月月内内可可变现的的流流动负债100100二、流动性定量指标评价（续）二、流动性定量指标评价（续）流动资产包括：

流动资产包括：

1.11.1现金现金1.21.2黄金黄金1.31.3超额准备金存款超额准备金存款1.41.4一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额1.51.5一个月内到期的应收利息及其他应收款一个月内到期的应收利息及其他应收款1.61.6一个月内到期的合格贷款一个月内到期的合格贷款1.71.7一个月内到期的债券投资一个月内到期的债券投资1.81.8在国内外二级市场上可随时变现的证券投资（不包括项目在国内外二级市场上可随时变现的证券投资（不包括项目1.71.7的有关项目）的有关项目）1.91.9其他一个月内到期可其他一个月内到期可变现的的资产（剔除其中的不良（剔除其中的不良资产）二、流动性定量指标评价（续）二、流动性定量指标评价（续）流动负债包括：

流动负债包括：

2.12.1活期存款（不含财政性存款）活期存款（不含财政性存款）2.22.2一个月内到期的定期存款（不含财政性存款）一个月内到期的定期存款（不含财政性存款）2.32.3一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额2.42.4一个月内到期的已发行的债券一个月内到期的已发行的债券2.52.5一个月内到期的应付利息和各项应付款一个月内到期的应付利息和各项应付款2.62.6一个月内到期的向中央银行借款一个月内到期的向中央银行借款2.72.7其他一个月内到期的负债其他一个月内到期的负债基基础础数数据据来来源源于于“1104“1104工工程程”非非现现场场监监管管报报表表指指标标体体系系中中要要求求金金融融机机构构报送的报送的“G22G22流动性比例计算表流动性比例计算表”。

二、流动性定量指标评价（续）二、流动性定量指标评价（续）22、最低流动性比例要求、最低流动性比例要求商商业业银银行行风风险险监监管管核核心心指指标标中中规规定定流流动动性性比比例例的的指指标标值为大于等于值为大于等于2525。

商商业银行行法法第第三三十十九九条条规定定“流流动性性资产余余额与与流流动性性负债余余额的比例不得低于百分之二十五的比例不得低于百分之二十五”。

二、流动性定量指标评价（续）二、流动性定量指标评价（续）33、评分标准、评分标准流动性比例（流动性比例（30%30%）35%35%以上：

以上：

100100分分30%30%至至35%35%：

9090分至分至100100分分25%25%至至30%30%：

7575分至分至9090分分10%10%至至25%25%：

00分至分至7575分分10%10%以下：

以下：

00分分二、流动性定量指标评价（续）二、流动性定量指标评价（续）

（二）核心负债依存度

（二）核心负债依存度11、计算方法、计算方法核核心心负负债债依依存存度度三三个个月月以以上上（含含）定定期期存存款款+三三个个月月以以上金融债券上金融债券+活期存款活期存款50%/50%/总负债总负债100%100%指指标标计计算算结结果果可可从从“1104“1104工工程程”非非现现场场监监管管报报表表指指标标体体系系生成报表的生成报表的BB类报表中得到。

类报表中得到。

二、流动性定量指标评价（续）二、流动性定量指标评价（续）22、评分标准、评分标准核心负债依存度（核心负债依存度（25%25%）75%75%以上：

以上：

100100分分60%60%至至75%75%：

9090分至分至100100分分45%45%至至60%60%：

7575分至分至9090分分20%20%至至45%45%：

00分至分至7575分分20%20%以下：

以下：

00分分二、流动性定量指标评价（续）二、流动性定量指标评价（续）商商业银行行风险监管管核核心心指指标中中规定定，核核心心负债依依存存度度指指标值为大于等于大于等于6060。

二、流动性定量指标评价（续）二、流动性定量指标评价（续）（三）流动性缺口率（三）流动性缺口率11、计算方法、计算方法流流动动性性缺缺口口率率（9090天天内内到到期期的的表表内内外外流流动动性性资资产产9090天天内内到到期期的的表表内内外外流流动动性性负负债债）/90/90天天内内到到期期的的表表内内外外流流动动性资产性资产100%100%基基础数数据据来来源源于于“1104“1104工工程程”非非现场监管管报表表指指标体体系系中要求金融机构中要求金融机构报送的送的G21G21流流动性期限缺口性期限缺口统计表。

表。

二、流动性定量指标评价（续）二、流动性定量指标评价（续）22、评分标准、评分标准流动性缺口率（流动性缺口率（15%15%）00以上：

以上：

100100分分-10%-10%至至00：

9090分至分至100100分分-15%-15%至至-10%-10%：

7575分至分至9090分分-25%-25%至至-15%-15%：

00分至分至7575分分-25%-25%以下：

以下：

00分分二、流动性定量指标评价（续）二、流动性定量指标评价（续）商商业银行行风险监管管核核心心指指标中中规定定，流流动性性缺缺口口率率指指标值为大于等于大于等于1010。

二、流动性定量指标评价（续）二、流动性定量指标评价（续）（四）人民币超额备付金率