商业银行经营和管理案例分析全集.docx
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商业银行经营和管理案例分析全集
总论
1、日本三家大银行合并
——又一艘“金融超级航空母舰”诞生了
2、欧洲银行业的重组浪潮
3、我国国有商业银行的发展与改革
4、新英格兰银行倒闭纪事
银行资本金管理
5、日本幸福银行破产案
6、增加资本金，化解银行风险
7、东南银行的资本计划
银行负债业务的经营管理
8、被取消的存款品种
9、教育储蓄怎成了“花架子”
信贷业务经营与管理
10、铁本事件
11、企业财务分析
12、抵押物变卖资不抵债
13、贷款风险分类
商业银行其他业务管理
14、农行G分行和光大银行大力开展中间业务，增加低成本资金来源
15、花旗带来的挑战
16、南京爱立信投奔外资银行
17、巴林银行的倒闭
电子银行业务与经营
18、网络银行的崛起
19、第一美国银行的贴身信用卡服务
商业银行服务营销管理
20、“贵族”：
摩根银行的客户定位
21、个人理财业务营销实例
商业银行风险管理与内部控制
22、海南发展银行破产案
23、11亿美元买来的教训
24、特大金融案内鬼当托骗走银行巨款
25、予其惩而毖后患
商业银行信用管理
26、信用遭受质疑实达被银行提前“索债”
27、科龙陷入信用危机
商业银行财务管理
28、中国工商银行签约用友金融，共创盈利新未来
29、银行小额账户收费问题
商业银行人力资源管理
30、建行薪酬改革，突破平均分配
31、技术+智力型人才受青睐
日本三家大银行合并
——又一艘“金融超级航空母舰”诞生了
1999年8月20日下午，日本兴业银行、第一劝业银行和富士银行在东京正式宣布，三家银行已就全面合作达成共识。
这表明，一个总资产规模超过150万亿日元的世界最大的金融集团将在日本诞生。
根据三家银行达成的共识，三方的合作将分成两个步骤：
第一步是按相同比例共同出资，在2000年秋天设立共同的控股金融公司，三家银行则分别成为该控股公司的完全子公司；第二步是在2002年春天，实现真正意义上的完全合并，三家银行的人员、机构和经营业务将按“个人交易业务”、“法人交易业务”和投资银行三大块进行彻底重组。
未来的金融控股公司的董事长将由目前的日本兴业银行行长西村正雄和富士银行行长山本惠朗共同担任，公司总经理则由现任第一劝业银行行长衫田力之担任。
截至1999年3月末，日本兴业银行总资产约为42.09万亿日元，从业人员4752人；第一劝业银行总资产约为54.89万亿日元，从业人员16090人；富士银行总资产约为57.933万亿日元，从业人员13976人。
三家银行的合作消息被透露出来后，20日上午，东京股票市场上原先一直不被看好的金融股成为人们竞相购买的热点。
东京股市受此消息影响，日经平均股价从一开盘就开始劲升，以18098.11点报收，较19日上涨了218.27点。
迄今为止，由大型银行共同出资设立超级大型金融控股公司在日本金融界尚属首次。
三行合计的总资产将达159万亿日元，是目前日本国内最大的东京三菱银行（约78万亿日元）的两倍多，并超过先前合并诞生的德意志银行等特大型金融集团，成为世界上规模最大的金融资本集团。
同时，20日的发布会上，三家银行还宣布为谋求在证券批发业务方面的优势，除了将目前三家银行下属的各证券公司进行合并外，还将与日本最大的证券公司野村证券谋求合作。
导致三方走向合并之路的最根本的原因是三者都认识到在竞争日益激烈的环境中，单凭各自力量难以获得竞争中的主动。
美国穆迪公司给三者的评级都是“BAA”，与目前处于A级的东京三菱银行、三和银行和住友银行及相当一部分优秀地方银行相比，存在着天壤之别。
去年，日本长期信用银行和日本债权信用银行相继破产之后，日本兴业银行作为日本目前仅存的一家长期信用银行，其走向一直受到多方关注。
过去，长期信用银行的主要业务是负责向企业提供设备投资等长期信用，但随着企业融资手段和选择的增加，长期信用银行的经营环境每况愈下。
日本兴业银行在1998年度虽然处理了高达9244亿日元的不良债权，但由于日本整体的土地价格下跌和企业破产并未停止，新的不良债权增加的可能性依然很大。
尤其是1999年10月份，日本彻底解除了不许普通银行发行公司债券的禁令，因而必将使日本兴业银行的生存环境更为恶劣。
第一劝业银行和富士银行虽然也都在千方百计地努力增强自身素质，但在收益性方面不仅与欧美金融机构不可同日而语，就是在竞争日益激烈的日本金融市场上也难以凭自身实力独立谋求优势地位。
三者希望通过合并实现优势互补，在确保巨额资金量的同时，共同开发和提供更为广泛的金融商品服务，从而在系统投资和新金融商品的开发方面削减成本，提高经济效益。
不可否认，新的金融控股公司集团要想成为世界一流的高收益金融集团，尚有很长的曲折道路。
首先，大规模的裁员和经营网点重组不可避免。
三方目前已经计划在今后数年间裁员约6000人，在劳动力市场流动性尚不充分的日本，三家银行合并的人事问题已经成为令人头痛的事。
其次，三家银行都存在着不良债权比率高、股东资本收益率低的问题，且三者都曾向非银行金融机构、建筑公司和不动产行业进行过大量的融资，这些债权演变成不良债权的可能性依然很大。
但是在内有金融改革在即、外有欧美超大型金融机构竞争的情况下，日本金融机构间的大型合并是必须的也是必然的。
据说，今后在全球范围内只需要15家左右的大型综合性金融机构就足够了，而日本目前的大型银行达17家之多。
就连日本金融再生委员会都曾说，日本的主要银行最终合并到四家左右为宜。
日本金融当局对三家银行的合并表示出欢迎的态度。
显然，三家银行的合并，必将刺激其他大型银行间更深层次和更大范围内的重组，并在世界范围内产生重大影响，推动世界范围内业已存在的金融合并浪潮。
思考题
1、仔细分析日本三大银行组成金融“巨无霸”的国际国内背景。
2、你认为当代银行业的合并是否具有一定的必然性？
3、这三大银行合并是强强联合，还是无奈之举？
4、这次合并与以往国际上的大银行合并思路有何不同之处？
5、认真阅读本案例，结合我国商业银行发展的现状，分析银行业之间的并购对我国银行业的发展会产生怎样的影响。
欧洲银行业的重组浪潮
之一：
意大利四大主要银行为确保在本国金融界的领先地位而进行合并
1999年3月21日，意大利目前市值最高的银行——意大利联合信贷银行突然提出以其价值164亿美元的股票通过换股的方式与意大利商业银行合并，拟定合并后的欧罗银行总资产将达到2600亿欧元，市值达387亿欧元，将居欧洲第五位。
数小时之后，意大利最大的银行集团——圣保罗意米银行董事会即通过了一项97亿美元的换股计划，实现了与罗马银行的合并，组建了一个总资产达2860亿欧元、总市值302亿欧元的银行集团。
之二：
法国兴业银行与巴黎银行形成优势互补型的强强联合
1999年2月1日，在全球居第三十一位的法国兴业银行与位居第三十八位的巴黎巴银行宣布合并成为兴巴集团。
巴黎巴银行以投资银行业务和实业参股在法国银行业著称，但是该行的零售业务与巴黎国民银行等其他几家法国大银行相比还是有不少差距。
法国兴业银行因网点遍布国内甚至整个欧洲大城市，零售业务是该行强项，在国际结算、储蓄、信贷、外汇等银行传统业务方面均数世界一流的国际银行，而兴业银行的投资银行业务却发展有限。
两行合并后具有优势互补、规模效应、避免过多裁员等显著效果，合并后拥有资本金210亿欧元，资产总额6790亿欧元，员工78000人，将成为法国第一、欧洲第三、世界第四大银行，达到超强银行的效果。
之三：
德意志银行为增强自身实力而进行的收购活动
早在1993年，德意志银行就收购了英国老牌投资银行——摩根格林费尔，组建了德意志摩根格林费尔，在国际投资银行中心的伦敦站稳了脚跟。
1998年12月，德意志银行为了加强在美国市场的地位，趁世界第五十一位的美国投资银行——信孚银行遭受亏损之际，集重金出击，以100亿美元的巨资一举收购了信孚银行，成为在美国最大的外资银行。
之四：
巴黎国民银行为了改变自身不利地位而强行收购法国兴业银行和巴黎巴银行
1999年3月10日，巴黎国民银行突然提出合并计划，以兴业银行股票溢价14%、巴黎巴银行股票溢价24%的价格在市场上强行收购，以求达到持有两行股票50.01%的多数权而完成合并。
合并后，新银行资产总值将达到8500亿欧元，资本市值达510亿欧元，员工13.5万人，成为世界上最大的银行。
这一换股计划也得到了法国银行监管当局的支持。
之五：
瑞士银行为了发挥优势、甩掉包袱而进行的抛售型的重组
1999年3月5日，瑞士银行宣布已与世界排名第二十九位的英国渣打银行达成协议，将该行投资银行部在世界各地的分支机构负责的瑞士以外的全球贸易融资以3亿法郎的价格卖给渣打银行。
1998年，瑞士银行的私人银行部43.36亿瑞士法郎，比整个银行的税前利润还多。
惟有投资银行部出现了税前10.21亿瑞士法郎的亏损。
究其原因可归于东南亚金融危机的继续恶化、俄罗斯金融危机、巴西金融危机的接连爆发，美国长期资本管理公司的破产，香港、欧美股市的大幅波动等等。
该行在1998年的金融动荡中共损失了14亿瑞士法郎。
此外，原瑞士银行和原瑞士联合银行在合并前各自在发展中国家的投资银行业务敞口较大，共约近百亿美元。
瑞士银行痛定思痛，断然采取措施，实施战略性调整，出售瑞士以外的全球贸易融资业务，还计划在今后三年内陆续出售部分房地产资产，以改善资产质量。
通过这次战略性调整，瑞士银行将放弃在全球除瑞士以外的贸易融资业务，停止或大量减少诸如国际贸易结算、商业贷款、项目融资、银团贷款等资本投入较大的商业银行业务，集中力量专门经营投资银行业务，以充分发挥自己的优势，与美国的投资银行一争高下，力争成为世界数一数二的投资银行。
思考题
1、欧洲掀起金融业，特别是银行业的兼并、重组浪潮，可以说是欧洲人在本世纪末继创造出欧元之后，经过深思索熟虑和精心设计启动的又一项世界金融领域的重大事件。
经过为时一年多的合并，在欧洲产生了一系列世界顶尖级银行，对美、日及其他地区银行的势力范围形成了巨大压力，使银行业及世界金融市场、金融机构的格局产生了重大变化。
欧洲银行是世界金融业的发源地，这次大规模的兼并重组形成了全能型、集团化、国际化的银行架构。
请综合各种资料谈一谈这是否代表银行业发展的最新趋势？
2、欧洲银行业的兼并、重组浪潮，对我国银行业的发展，特别是加入WTO后面临的挑战，有哪些启示？
我国银行业如何应对
我国国有商业银行的发展与改革
之一：
中国建设银行发展和改革历程
建设银行自成立至今，经历了三个阶段
第一阶段，为经办国家财政拨款时期。
1954年10月
第二阶段，为国家专业银行时期。
20世纪80年代中期
第三阶段，为国有商业银行时期。
1994年
到2004年6月末，资产总规模为37228亿元，负债总规模为35223亿元。
资本充足率达到8.17%。
按照境内外全口径统计，全行不良贷款余额657.1亿元，不良贷款率为3.08%，达到了银监会要求的3－5%的标准。
境内外营业性分支机构15401个，其中有6个海外分行，2个驻海外代表处。
全行正式员工26.3万人。
同时，全资拥有建新银行，并持有中国国际金融有限公司43.35%的股权，持有中德住房储蓄银行75.1%的股权。
2004年9月15日，中央汇金投资有限责任公司、中国建银投资有限责任公司、国家电网公司、上海宝钢集团公司和中国长江电力股份有限公司在京召开会议，决议共同发起设立中国建设银行股份有限公司。
中国建设银行将由国有独资商业银行改制为国家控股的股份制商业银行。
（二）中国建设银行股份制改革发展历程
2003年4月，中国建设银行全面启动股份制改革各项工作。
2003年4月初
中国建设银行成立股份制改革领导小组及其办公室，对全行的股份制改革工作进行统一协调和安排。
2003年10月17日
召开管理咨询项目启动会，聘请国际知名的管理咨询公司作为管理改革顾问，准备在发展战略、组织结构、风险管理、财务管理等方面借鉴国际先进银行的成功实践进行彻底的改革，以全面提高股份公司的竞争能力和管理水平。
2003年10月27日
举办信贷资产风险分类和计提贷款损失准备金培训班，对全行新的信贷资产风险分类要求、贷款损失准备金计提理论、国际先进银行的计提实践以及中国建设银行计提贷款损失准备金的标准和方法进行了介绍。
全行按照新的信贷资产风险分类办法开展信贷重分类工作。
2003年12月30日
中央汇金投资有限责任公司对中国建设银行注资225亿美元。
2004年1月
中国建设银行成立分立公告领导小组，领导小组组长和副组长由行领导担任，下设分立小组和应急小组，部署分立准备事宜及相关工作。
同时启动引入发起人股东的筹备工作。
2004年6月8日
银监会批准中国建设银行分立重组。
2004年6月9日
中国建设银行初步拟定独立董事名单。
2004年6月10日、11日和12日
中国建设银行连续三次在《人民日报》、《金融时报》和《中国日报》上刊登《中国建设银行公告》。
2004年6月25日
中国建设银行与信达资产管理公司签署《可疑类贷款转让协议》。
2004年7月～8月中旬
土地评估师完成了土地和房屋的权属完善和现场勘察，在完成县级、省级初审工作后将全行汇总的土地评估报告上报国土资源部备案，并获得国土资源部对中国建设银行土地资产处置的批复。
2004年8月4日
中国建设银行在银行间债券市场成功发行150亿元次级债券改善了资本结构，进一步提高了资本充足率。
2004年8月30日～9月14日
审计师出具2003年净资产审计报告，资产评估师出具资产评估报告并报财政部审批，财政部于9月14日批复建设银行资产评估报告。
2004年9月2日～9月14日
建设银行向国有独资商业银行股份制改革试点工作领导小组办公室上报《关于中国建设银行股份制改革有关问题的请示》国务院于9月14日对该上报作了批复。
2004年9月6日
中央汇金投资有限公司等6家发起人正式签署《发起人协议》。
2004年9月14日
银监会批准建设银行分立为中国建设银行股份有限公司和中国建银投资有限责任公司，中央汇金投资有限责任公司等五家发起人发起设立中国建设银行股份有限公司。
2004年9月15日
中国建设银行股份有限公司召开创立大会暨第一届股东大会、第一届董事会第一次会议和第一届监事会第一次会议。
2004年9月16日
银监会向中国建设银行股份有限公司换发《金融许可证》，向中国建银投资有限责任公司颁发《金融许可证》。
2004年9月17日
中国建设银行股份有限公司完成工商注册登记,领取营业执照。
2004年9月21日
中国建设银行股份有限公司召开成立大会。
5家发起人出资合计人民币1942.3025亿元，股份总数1942.3025亿股，每股面值为人民币1元，折股比例1∶1
中央汇金投资有限责任公司
出资1655.88亿元
占公司股份总数的85.228%
中国建银投资有限责任公司
出资206.9225亿元
占公司股份总数的10.653%
国家电网公司
出资30亿元
占公司股份总数的1.545%
上海宝钢集团公司
出资30亿元
占公司股份总数的1.545%
中国长江电力股份有限公司
出资20亿元
占公司股份总数的1.030%
之二：
中国银行股份制改革
八月二十六日中国银行股份有限公司正式建立。
中国银行由国有独资商业银行整体改制为国家控股的股份制商业银行，名称变更为中国银行股份有限公司,简称中国银行。
中国银行股份有限公司完全承继原中国银行的资产、负债、债权、债务和员工，业务范围不变。
今年一月六日，国务院宣布中国银行和中国建设银行实施股份制改造，并且动用四百五十亿美元外汇储备等为两家试点银行补充资本金。
为管理好这部分资产，中央汇金投资有限责任公司注册成立，财政部、中国央行和外汇局派员组成了公司董事会和监事会。
按照国务院的部署，中行不再如建设银行一般进行分立，而是整体改制成“中银集团股份有限公司”，并实现境内外上市。
顺利的话，在建行股份公司九月挂牌的一个月后，中银集团股份公司将正式登场。
坏账处置倒计时
2004年5月底，中行正式公布了经普华永道会计师事务所审计的财务报告。
这份报告显示，截至2003年末，中行不良贷款（包括贷款、买汇、贴现和贸易融资）为3517亿元，其中次级类为631亿元，可疑类为1163亿元，损失类为1723亿元。
6月21日，中、建两行高达2787亿元不良资产的招标会如期举行，信达资产管理公司以31％的账面价值购得这部分资产。
6月29日，中行与信达在不良资产出售协议上签字。
中行14891498亿元不良贷款将在近期内划拨给信达，由此中行将获得461464亿元的现金，信达将分三年支付。
中行的可疑类贷款在出售给信达之后将几乎降为零。
损失类贷款核销之后将列在资产负债表之外，估计会交由东方资产管理公司进行处置。
不久前，建行出售给信达的569亿元损失类贷款（已核销掉）底价为5％，参照这样的价格，东方将支付给中行数十亿元。
但这一数额尚未得到东方和中行的确认。
中行的不良资产比例年内将降到6％以内，这将使该行接近中国银监会对其制定的2005年不良资产率之监管目标。
资本充足率飞升
经过一系列重组之后，中行的资本充足率也将在短时间得到提升。
2003年年底，中行的资本充足率为6．98％。
该行声称但这是采用了保守的计算方法，考虑不良资产和股权投资的处理而得出的数字。
，中行在计算资本充足率时把资本金缩小到了1735亿元。
数日前，中行宣布了一项雄心勃勃的发债计划。
中行表示将分期发行高达600亿元的次级债，其中第一期为150亿元。
如果中行在今年成功发行300亿元次级债，该行计入附属资本的金额将增大150亿元，总资本金可达1885亿元。
而在核销部分不良资产后，中行的加权风险资产将从目前的24800亿元至少下降到23000亿元左右，也就是说，中行资本充足率将至少提升到8．2％的水平（1885亿／23000亿×100％）。
上述不愿具名的中行高层人士说，战略投资者在2004年入股完成后，中行将扩容25％的股份。
业内人士预计，中行的入股溢价不会少于1倍，也就是说中行将会吸收多达80～100亿美元的资本金，届时中行的资本充足率将有可能飞升至12％以上。
在《银行家》杂志按核心资本的排名中，2003年中国银行列全球第十五位，居中国银行业首位，是中国资本最为雄厚的商业银行。
思考题
1、国有商业银行为什么要进行股份制改革？
2、国有商业银行股份制改革和上市能否提高其竞争力？
新英格兰银行倒闭纪事
联邦存款保险公司对英格兰银行倒闭的处理，是运用“大银行难以倒闭”政策的典型事例。
波士顿的新英格兰银行，在美国的银行持股公司中名列第33位，资产超过200亿美元。
80年代，它是波士顿地区最积极的房地产贷款者，其30%以上的贷款都投在了商业性房地产上。
随着80年代后期新英格兰地区房地产价格的下跌，（商业房地产价值下降了望25%），许多银行贷款成了呆账坏账。
1991年1月4日星期五，该银行宣布预计四季度亏损额达4．5亿美元，超过银行2．55亿美元的资本金。
预料该银行要倒闭，在接下来的48小时内，存款人在银行里排起了队，提取了10亿美元以上的资金，其中大工多数是通过自动取款机提取的。
联邦存款保险公司采取了“大银行难以倒闭“的政策。
1月6日星期天晚上，联邦存款保险公司开始介入，制止了银行的挤兑活动，并同意担保新英格兰银行的所有的存款，包括那些超过10亿美元保险限额的存款。
为了确保储户不受损失，需要找一个买主来购买和接管该行，而在此之前，为了维持该银行的正常运行，联邦存款保险公司创立了“过渡银行”。
在这种安排中，联邦存款保险公司创立了一个新公司负责银行运行，并立即注资本金（给新英格兰银行注入7．5亿美元）。
此后，联邦存款保险公司和该银行的购买者不断给银行注入新的资本，直到收购者全部买下联邦存款保险公司的份额。
这些交易活动的结果是联邦存款保险公司花费话23亿美元保救了新英格兰银行。
这在联邦存款保险公司的历史上，是第三次成本昂贵的救保行动。
当然，当所有该说的，该做的，该花的都完毕这后，储户没有受到任何损失。
思考题
1、结合案例，谈谈你对存款保险制度的认识？
2、如何建立我国的存款保险制度？
日本幸福银行破产案
日本金融再生委员会1999年5月23日正式宣布，总部设立在大阪的地方银行——幸福银行破产，由政府接管。
这是自日本金融破产法案生效以来第二家宣告破产倒闭并由金融再生委员会委任破产管理人的地方银行。
金融当局说，在稽核幸福银行的账户后发现，截至1998年9月，该银行资本亏损达到569亿日元，包括所持的证券的亏损；到1999年3月底，自有资金率只有0.5%。
幸福银行有50年的历史，在日本国内有110家分支机构，2000多名员工。
过去三年一直亏损，日本金融监管部门曾要求该银行立即增加资本，该银行总裁江川笃明也提出动用私人财产挽救银行，但该银行终究还是逃脱不了倒闭的厄运。
思考题
1、资本金对于银行来说，意味着什么？
2、《中华人民共和国商业银行法》规定的资本充足率与《巴塞尔协议》规定的资本充足率一致，说明了什么？
3、上述日本银行由资本金造成的风险对中国商业银行有什么借鉴意义？
4、资本金不足是由哪些原因造成的？
增加资本金，化解银行风险
之一：
日本政府为避免银行危机向15家银行注入公共资金
在“泡沫经济”破灭后，从1992年开始，由于不动产价格下跌和企业破产增加，呆坏账问题愈演愈烈，日本各银行累计处理呆坏账已经超过49亿日元。
同时，日本的股市不断下跌。
“泡沫经济”的破灭，使银行所持的股票贬值，银行利润急剧下跌，从而使银行增资处于不利的地位。
为了防止大银行的倒闭，协助它们改善业务，日本众议院于1998年10月13日通过了第二部分的银行改革法案，准备拨出60万亿日元的税款支撑疲软的银行。
这是日本政府致力于避免银行危机的最后努力，也是90年代日本第二次动用公共资金处理不良贷款。
银行改革法案的要点如下：
①银行若自认为资本不足，必须向一个独立委员会申请拨出公款融资。
②银行若要政府注资，必须收购一家亏损的银行或需要资金，预防信用紧缩危害整个经济。
③银行的资本与资产比率超过8%，政府可根据某些条件在这家银行投资，购买优先股；资本与资产比率介于4%-8%的银行，政府可注资购买优先股；若资本与资产比率介于2%-4%，政府可购买这家银行的普通股或优先股，但银行董事会必须辞职，分行数目也必须削减，海外分行则关闭；若资本与资产比率低于2%的银行，将暂时将其国有化并关闭，然后跟另一家银行合并并减小营业规模。
它倒闭后若会危害当地经济，政府将施以援手。
④接受公款援助的银行，必须动用本身储备金和利润来弥补坏账。
⑤独立委员会将发表银行业整顿报告书，公布银行遵守条件的情况。
⑥金融监管厅将制定具有约束力的准则，强制银行根据准则评估贷款的性质。
⑦在个别的辅助预算案中，政府将增拨出43万亿日元处理银行危机。
根据12日通过的一系列法案，25万亿日元将注入财务健全的银行，18万亿日元则充作清理倒闭银行的基金。
另外，拨出17万亿元日元设立保护存户基金。
1999年3月12日，日本金融再生委员会正式同意向15家银行注入公共资金。
到1999年的3月末，申请注入公共资金的15家银行计划处理的呆坏账规模约9.3万亿日元，加上1998年9月中期因股价低迷而出现的新增损失2.68万亿日元，因此各银行为维护足够的自有资本充足率需要的资金总额约为11.7万亿日元。
此次日本政府向15家银行注入的公共资金总额为7.4592万亿日元，各银行营业利润和变卖资产的资金约有4万亿日元，另外，各银行还从民间筹措了约2.1万亿日元。
这样，15家银行可运用的
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