商业银行不良贷款产生原因及解决对策正文+任务+开题+综述+外文.docx

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商业银行不良贷款产生原因及解决对策正文+任务+开题+综述+外文

任务书

金融学

商业银行不良贷款产生原因及解决对策——以宁波银行为例

一、研究目的和意义

国际金融史上银行经营失败的教训揭示了一个不容忽视的问题——银行不良贷款问题。

美国次贷危机就是一个典型的例子，它提示了我们要准确地揭示形成不良贷款的原因以及探索化解不良贷款之路的重要性。

而我国银行业在不断发展壮大的同时，也面临着不良贷款问题，产生的不良贷款在削弱商业银行的市场竞争力的同时，也将制约商业银行自身的发展。

正如近年来，我国的不良贷款率和不良贷款余额“双降”只能说明商业银行资产质量的确有了明显的改善，但并不能说明中国商业银行经营水平有了很大改善。

因此，深入剖析不良贷款问题的现状，分析产生大量不良贷款产生的原因，以及探索解决商业银行不良贷款问题的思路是具有一定理论和实际意义的。

二、主要研究内容

建议从以下几个方面进行研究：

1．商业银行不良贷款的界定

2．宁波银行不良贷款的分析

3．商业银行不良贷款的解决对策

4．结论

三、实施方案（调研、实习方案，进度安排等）

文献研究的重点是商业银行不良贷款产生原因及解决对策的问题，主要将通过中国期刊网、维普、学位论文数据库及学校图书馆等途径查找相关文献资料；关于宁波银行不良贷款数据等，将通过统计年鉴、相关政府部门网站获得。

进度计划:

第6学期第19-20周至第7学期第1-5周：

完成毕业论文选题。

第7学期第6-12周：

完成外文翻译、文献综述和开题报告撰写，参加开题答辩。

第7学期第13-14周：

撰写论文详细提纲，交给导师批阅，复修改，保证论文结构的合理性。

第7学期第15-20周：

开始写毕业论文，完成初稿。

第7学期寒假：

结合毕业论文选题开展调查研究。

第8学期第1-2周：

完善毕业论文。

第8学期3-6周：

完成论文。

第8学期第7周：

进一步修改、完善毕业论文；定稿并上交。

第8学期第9-11周：

参加毕业论文答辩。

四、推荐阅读文献

[1]王焯，胡皓南．我国商业银行不良贷款处理方式的现实情况与理论对比[J]．现代商业，2010（5）．

[2]屠德俊．中国商业银行不良贷款的成因与对策[J]．世界经济情况，2009（10）．

[3]邓勇．城市商业银行不良贷款控制初探—以GCCB为例[M]．四川：

西南财经大学出版社，2007．

[5]王恒．商业银行授信风险管理—以中小企业为视角的实证分析[M]．北京：

社会科学文献出版社，2007.

[4]张士明．多赢—批量处置不良贷款的成功时间与理论思考[M]．北京：

中国金融出版社，2005．

BIYELUNWEN

（20__届）

商业银行不良贷款产生原因及解决对策

所在学院

专业班级金融学

学生姓名学号

指导教师职称

完成日期年月

摘要

国际金融史上银行经营失败的教训揭示了一个不容忽视的问题——银行不良贷款问题。

美国次贷危机就是一个典型的例子，它提示了我们要准确地揭示形成不良贷款的原因以及探索化解不良贷款之路的重要性。

我国银行业在不断发展壮大的同时，面临着不良贷款问题，产生的不良贷款在削弱商业银行的市场竞争力的同时，也将制约商业银行自身的发展。

正如近年来，我国的不良贷款率和不良贷款余额“双降”只能说明商业银行资产质量的确有了明显的改善，但并不能说明中国商业银行经营水平有了很大改善。

本文对商业银行不良贷款的现状进行分析，并以宁波银行为例，分析得出不良贷款产生的原因主要是外部经济环境影响因素、政府的行政干预、银行内部激励机制的不完善以及主要贷款方向的影响。

针对这些因素找出了化解不良贷款的政策措施。

关键词：

不良贷款；商业银行；宁波银行

Abstract

Thefailureofbanksintheinternationalfinancialhistoryhasrevealedaproblem---non-performingloansproblem.U.S.suprememortgagecrisisisatypicalexample,itremindsustoaccuratelyrevealthereasonsfortheformationofnon-performingloansandtoexplorethewaytoresolvetheimportanceofnon-performingloans.AsthesametimeasChinesebankcontinuestogrowanddevelop,wefacingtheproblemofbadloans,resultinginnon-performingloansofcommercialbanksintheweakeningmarketcompetitiveness,butalsowillrestrictthedevelopmentofcommercialbankitself.Inrecentyears,Chinesenon-performingloanrateandnon-performingloanbalanceof"doubledown"onlyshowsthatthequalityofcommercialbankshasindeedbeensignificantlyimproved,butitdoesnotexplainthelevelofcommercialbanksinChinahasgreatlyimproved.

Thisarticleanalyzesthesituationofcommercialbanksofnon-performingloans,andtheBankofNingbo,forexample.Analysisofthecausesofnon-performingloansreachedthemainfactorsistheexternaleconomicenvironment,theGovernment'sadministrativeintervention,imperfectincentiveswithinthebankandthemaindirectionoflending.Thesefactorswereidentifiedforresolvingnon-performingloanspolicymeasures.

Keywords:

Non-performingloans;commercialbanks;factors;BankofNinbo;strategy

随着银行业的不断发展壮大，不良贷款问题也随之显现。

虽然近年来商业银行不良贷款呈现“双降”态势，但是这只能表明商业银行资产质量的确有了明显的改善，但并不能说明中国商业银行经营水平有了很大改善。

因此，本文通过分析商业银行不良贷款的现状，从而得出我国商业银行不良贷款的产生主要归因于信贷制度缺位、内控机制不健全、缺乏必要的风险约束机制以及人员素质低。

文章并以宁波银行为例究其产生不良贷款的原因，从而得出化解不良贷款的政策措施。

1商业银行不良贷款的界定、分类及产生原因

1.1商业银行不良贷款的界定

不良贷款（Non-Performingloan）,不良贷款亦指非正常或有问题贷款，是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。

中国曾经将不良贷款定义为呆账贷款、呆滞贷款和逾期贷款（即“一逾两呆”）的总和。

而根据中国人民银行《贷款分类指导原则》，我国于1998年开始试行，并于2002年开始，正式在中国银行业全面推行贷款风险分类管理。

贷款风险分类管理，又称贷款五级分类管理，是指银行主要依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度,将贷款质量划分为：

PASS（正常）、SPECIALMENTION（关注）、SUBSTANDARD（次级）、DOUBTFUL（可疑）和LOSS（损失）。

“不良贷款”指不能按协议或合同规定的日期或其他可接受方式归还的后三类贷款。

1.2商业银行不良贷款的分类及判断标准

根据中国人民银行在1998年发布的《贷款风险分类指导原则（试行）》中的规定，次级贷款是借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常的经营收入己经无法保证足额偿还本息的贷款；可疑贷款是借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一定损失的贷款；损失贷款走在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序以后，本息仍然无法收回，或者只能收回极少部分的贷款。

在五级分类制度中，每级定义分别如下：

正常：

借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

关注：

尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级：

借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

可疑：

借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失：

在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

1.3商业银行不良贷款的总体状况及产生原因

1.3.1商业银行不良贷款的总体状况

（1）总体状况

2010年,虽然我国银行业的新增贷款依然不断地增长,但是不良贷款并未出现预期中的全面上涨,而是继续保持了不良贷款“双降”态势（2010年主要商业银行不良贷款余额和比率见图1）。

图1主要商业银行不良贷款余额和比率

资料来源：

中国银行业监督管理委员会网站数据自制图

根据银监会发布的统计数据显示,截至2010年12月末,我国境内的商业银行不良贷款余额为3646.1亿元,比年初减少了363.5亿元；不良贷款率为1.15%,比年初下降了0.26个百分点。

从分机构类型角度看,主要的商业银行和城市商业银行的不良贷款继续呈现“双降”。

2010年国有商业银行不良贷款余额为3081.0亿元,与2009年相比减少了546.3亿元,不良贷款率为1.31%,与2009年相比下降了0.49个百分点；而2010年股份制商业银行不良贷款余额为637.2亿元,比2009年减少了72.1亿元,不良贷款率为0.70%,比2008年下降了0.25个百分点；2010年城市商业银行不良贷款余额为325.6亿元,比2009年减少了51.3亿元,不良贷款率为0.91%,比2009年下降了0.39个百分点。

而2010年的农村商业银行和外资银行的不良贷款则都有所上升。

其中,农村商业银行贷款余额为272.7亿元,比2009年增加了2.6亿元,不良贷款率为1.95%,比2009年下降了0.81个百分点；外资银行的不良贷款余额为46.6亿元，比2009年减少了15.2亿元,不良贷款率为0.53%,比2009年下降了0.32个百分点（数据见表1）。

表1商业银行2010年与2009年不良贷款情况比较

单位:

（人民币）亿元

2009年

2010年

不良贷款余额

不良贷款比率

不良贷款余额

不良贷款比率

国有商业银行

3627.3

1.80%

3081.0

1.31%

股份制商业银行

637.2

0.95%

565.1

0.70%

城市商业银行

376.9

1.30%

325.6

0.91%

农村商业银行

270.1

2.76%

272.7

1.95%

外资银行

61.8

0.85%

46.6

0.53%

资料来源：

中国银行业监督管理委员会网站数据

（2）不良贷款结构状况

在取得不良贷款比例和余额“双下降”的成绩下，对信贷高速增长情况下隐藏的信贷资产质量风险仍需保持高度警惕。

根据数据显示，从不良贷款的结构角度看，2010年损失类贷款余额为658.7亿元；可疑类贷款余额为2042.7亿元；次级类贷款余额为1591.6亿元。

与2009年不良贷款比较，其中的损失类贷款的余额比2009年年末上升了30.8亿元，可疑类贷款则比2009年年末下降了271.4亿元。

损失类贷款数额增加，表明银行潜在的风险仍然存在（数据见表2）。

表2商业银行2009年与2010年不良贷款情况比较

单位:

（人民币）亿元

年份

一季度末

二季度末

三季度末

四季度末

余额

占比

余额

占比

余额

占比

余额

占比

2009年

5495.4

2.04%

5181.3

1.77%

5045.1

1.66%

4973.3

1.58%

次级贷款

2560.9

0.95%

2300

0.78%

2140.9

0.70%

2031.3

0.65%

可疑贷款

2363

0.88%

2302

0.79%

2294.5

0.75%

2314.1

0.74%

损失贷款

571.5

0.21%

579.2

0.20%

609.8

0.20%

627.9

0.20%

2010年

4701.2

1.40%

4549.1

1.30%

4354.2

1.20%

4293.0

1.14%

次级贷款

1786.6

0.53%

1673.3

0.48%

1562.6

0.43%

1591.6

0.42%

可疑贷款

2288.8

0.68%

2226.7

0.64%

2120.7

0.59%

2042.7

0.54%

损失贷款

625.8

0.19%

649.1

0.19%

670.9

0.19%

658.7

0.18%

资料来源：

中国银行业监督管理委员会网站数据

1.3.2商业银行不良贷款产生原因

宏观背景下，2008年第四季度后，世界经济形势依然严峻并严重衰退，据调查得知，2009年世界经济增长-0.6%，比2008年下降了3.94个百分比。

但是，作为“金砖四国”之一的中国，对世界经济增长的贡献率不断上升着，特别是对亚洲地区的作用更是显而易见的。

2009年中国正是在“保增长、扩内需、调结构、惠民生”一揽子整顿措施下，实施了积极的财政政策，采取了适度宽松的货币政策，扩大了贷款规模和直接融资规模，商业银行拨备覆盖率达到了155%，使得不良贷款保持“双降”。

但是，商业银行不良贷款的“双降”只能说明商业银行资产质量的确有了明显的改善，但并不能说明中国商业银行经营水平有了很大改善，而且，从现状中可以发现，不良贷款中的损失类贷款有增无减。

因此，为了化解我国商业银行不良贷款，深入分析产生不良贷款的原因是必不可少的环节。

因为在特定的历史背景下，我国不良贷款的产生既是各方当事人获取利益的工具，同时也是利益各方展开社会博弈的结果。

而我国商业银行不良贷款的产生主要是由银行自身和外部坏境共同作用的结果。

基于体制与治理模式上的差异，我国商业银行体系主要是国有商业银行与股份制商业银行同时存在的二元银行体系，下文就分别从国有商业银行和股份制商业银行两方面对商业银行不良贷款产生原因进行阐述。

（1）国有商业银行

从商业银行不良贷款现状可以得出，2009年我国国有商业银行不良贷款仍大大高于其他商业银行。

这些不良贷款的产生主要归因于国有企业，当然还有银行自身的问题，下文就分别从政府、银行以及企业这三方面来分析国有商业银行不良贷款产生的原因。

政府因素。

国有商业银行是由国家控股的银行，其大部分资产归国家所有，因此，政府往往将国有商业银行作为其实现政治经济目标的工具。

因而，对国有商业银行而言，大部分不良贷款是由国有企业贷款产生的。

由于国有产权不明晰，国有企业与国有商业银行都是国家所有，这就产生了一种不能及时还贷的现象。

因为政府常常将其作为管理者追求的社会目标纳入国有银行的经营目标中，要求银行提供贷款给国企，而国企一旦无法还贷就造成了国有商业银行的不良贷款。

其根本原因是传统的计划经济体制尚未彻底改革，从而不能适应市场经济发展的矛盾所致。

再者，政府缺乏对商业银行的监管力度，也没有比较完善的法律法规。

银行因素。

主要原因是由于国有商业银行信贷制度缺位、内控机制不健全、缺乏必要的风险约束机制以及人员素质低等（张晓梅，2008）。

由于我国国有商业银行是由专有银行转变而来的，其管理体制以及信贷制度仍处于逐步转变和完善的进程之中，与那些市场经济较完善成熟的国家银行相比，存在一定的差距，因而在此过程中发放的贷款势必存在隐患。

而我国国有商业银行的内控机制也不够完善，因此而引起的对贷款人审查不严、为了业绩盲目房贷等问题便产生了不良贷款。

企业因素。

国有企业使我国国有商业银行产生不良贷款的原因在政府因素方面已有阐述，此部分主要是对中小企业的分析。

一些企业因为外部环境的影响而使银行产生不良贷款，如经济危机对我国的主要影响是是抑制了出口贸易增长，从而影响国内经济的发展。

本来具有良好信誉的公司企业也无力扭转无法还贷的局面，当大批以出口加工贸易为主体的中小企业处于生产萎缩、利润下降甚至是破产局面时，大量的不良贷款便相应产生了。

当然，企业自身的投资决策失误造成的大面积亏损、企业改制过程中债务的悬空和逃废等都是银行产生不良贷款的原因（屠德俊，2009）。

（2）股份制商业银行

股份制商业银行不良贷款的产生原因主要是制度性因素。

由于股份制商业银行是以政府部门及其附属的国有企业为股权结构主体的股份制的商业银行，其不良贷款的产生同样需要从政府、银行自身以及企业这三方面来分析。

政府因素。

股份制商业银行与国有商业银行一样，都是在全民公有制的基础上建立起来的，而前者是将政府作为其大股东，以股份公司的形式出现。

因此，政府对股份制商业银行的干预也不亚于国有商业银行。

政府可以以大股东的身份或是人事参与的方式直接或间接干预股份制商业银行的经营活动。

其价值最大化的实现也并不是完全取决于经营结果，而是靠其政治方面的成绩。

当然，政府对股份制商业银行采取宽容态度，在股份制商业银行出现资产质量下降的情况下，政府不是立即清理或是采取积极措施来处理其不良贷款，而是试图通过再贷款或是进行风险投资的风险收益来弥补存在风险损失。

而结果同样使得股份制商业银行的资产质量进一步恶化。

银行因素。

股份制商业银行对存款人的存款责任性不强；对借款人行为实施有效约束缺乏内在激励。

同时也是银行经营管理上的问题，因为银行的信贷体制以及信贷管理水平比较低下，贷款决策又缺乏科学的信息咨询系统，以及内部的重贷轻收的现象等造成了信贷资金运营商的许多疏漏，这个也就成为了不良贷款产生的原因的主要部分。

此外，股份制商业银行与国有商业银行相比，竞争力还是比较弱的。

因此理想型企业往往会选择国有商业银行，而股份制商业银行的贷款人只能是经营效益一般及其以下的中小型企业，这使得股份制商业银行从一开始就输在起跑线上，也就生成了一系列不良贷款。

企业因素。

股份制商业银行的“预算软约束”对国有企业来说，可以把银行贷款视为对国家资本金不计回报的无偿使用或是财政资金，一旦无法还贷就形成了逃废债，由此便形成了股份制商业银行的不良贷款。

经营收益一般的中小企业，作为股份制商业银行最主要的贷款人，在经济萧条的时候都是最容易受到影响的，财务状况的恶化便形成了股份制商业银行的不良贷款。

总之，虽然目前中国商业银行不良贷款实现“双降”，但并不能说明中国商业银行经营水平有了很大改善，因为近年来商业银行不良贷款实现“双降”的主要原因是贷款总额增长以及政策剥离（赵洪丹；丁志国；赵宣凯，2009）。

我们需要通过分析研究银行不良贷款产生的原因，从而挖掘出真正能够化解这一问题的措施。

而根据以上分析，我们可以得出国有商业银行产生不良贷款的原因主要是政府的干预，产权约束缺位以及滋生制度的缺陷问题。

而股份制商业银行不良贷款的主要问题同样是制度性的，主要是其产权属性国有化和一系列“预算软约束”问题。

2宁波银行的发展状况

2.1宁波银行的改制

宁波银行成立于1997年4月10日，系根据国务院《关于组建城市合作银行的通知》（国发[1995]25号），由宁波市财政局、宁波经济技术开发区财务公司、城市信用合作社及市联社的原股东共364家机构及企业法人和2,421名自然人，共同以发起方式设立的股份制商业银行。

宁波银行成立时的注册名称为“宁波城市合作银行”，注册资本为23,824.43万元，其中，宁波市财政局和宁波经济技术开发区财务公司以现金出资，城市信用合作社及市联社的原股东将经评估的可用于折股的净资产折价入股。

1998年6月2日，经人民银行浙江省分行批准，宁波银行更名为“宁波市商业银行股份有限公司”。

于2001年增资18,127万元，2004年增资138,048.57万元，2006年增资25,000万元，2007年增资450,000,000.00元。

2007年4月13日，经银监会批准，宁波银行更名为“宁波银行股份有限公司”。

经银监会批准，2007年4月29日，宁波银行设立上海分行。

2007年7月19日,经深交所《关于宁波银行股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》同意,宁波银行发行人民币普通股股票在深圳证券交易所上市,股票简称“宁波银行”,其股票代码为：

“002142”。

2.2宁波银行的业务结构

宁波银行主营业务经营范围为经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准的下列业务：

吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据贴现；发放金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；从事同业拆借；提供担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；办理地方财政信用周转使用资金的委托贷款业务；外汇存款、贷款、汇款；外币兑换；国际结算，结汇、售汇；同业外汇拆借；外币票据的承兑和贴现；外汇担保；金融衍生产品交易；经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。

宁波银行主要业务：

①公司银行业务：

主要针对客户单户授信800万元以上、资产总额1500万元以上且年销售3000万元以上的大中企业。

其主营交易结算类产品、流动性管理和渠道产品、融资类产品、担保承诺和顾问服务以及公司理财类产品。

②零售公司业务：

主要为优质小企业客户量身定做各类融资产品。

如：

便捷融、诚信融、定期融、联保融等等。

③个人银行业务：

主要是为个人提供储蓄服务的业务。

④金融市场业务：

主要包括外汇业务、债券业务、融资负债以及衍生业务。

⑤信用卡业务：

宁波银行根据不同客户需求提供五大系列的信用卡，如：

标准卡系列、白金卡系列、公务员系列、联名卡系列和主体卡系列。

2.3宁波银行的规模

截至2010年9月末，宁波银行总资产达234,968,450千元，比年初增加了71,616,584千元，增幅为43.84%；负债总额为223,825,981千元，比年初增加了70,216,098千元，增幅为45.71%。

各项存款达到138,504,996千元，比年初增加了27,752,535千元，增幅为25.06%；各项贷款则达96,967,431千元，比年初增加了151,03,582亿元，增幅为18.45%；存贷比例为70.01%。

宁波银行下设分行 5 家，分别为上海分行（下设支行2 家）、杭州分行、南京分行、深圳分行、苏州分行；宁波地区下设总行营业部一家，一级支行 21 家，分别为海曙支行、江东支行、江北支行、湖东支行、西门支行、东门支行、天源支行、灵桥支行、