公共项目管理13.ppt

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第十三章公共项目国民经济评价与社会评价评价投资项目的经济合理性。

评价投资项目的经济合理性。

p国民经济评价：

国民经济评价：

按照按照合理配置资源和社会经济可持续发展合理配置资源和社会经济可持续发展的原则的原则采用影子价格、社会折现率等国民经济评价参数采用影子价格、社会折现率等国民经济评价参数从从国民经济全局国民经济全局的角度，的角度，考察投资项目考察投资项目耗费的社会资源耗费的社会资源对社会的贡献对社会的贡献国民经济评价p国民经济评价的必要性市场正常运作的条件包括：

（1）所有资源的产权一般来说是清晰的；

（2）所有稀缺资源必须进入市场，由供求来决定其价格；（3）完全竞争；（4）人类行为无明显的外部效应，公共物品数量不多；（5）短期行为不存在。

国民经济评价的必要性市场失灵：

不满足以上条件，市场就不能有效配置资源，出现市场失灵：

（1）资源产权不完全或不存在。

产权是有效利用、交换、管理资源等的先决条件。

（2）无市场、薄市场（thinmarket）。

导致资源的价格偏低或无价格，易造成资源浪费。

国民经济评价的必要性（3）外部效应（externalities，是指企业或个人行为对其外部所造成的影响）。

它造成内部成本（直接成本或私人成本）和社会成本的不一致，导致实际价格不同于最优价格。

社会成本（socialcost）内部成本（privatecost）+外部成本（externalcost）外部成本：

是企业活动对外部造成影响而没有承担的成本国民经济评价的必要性（4）公共物品，自由市场不能提供公共物品，或提供过少的公共物品和过多的私人物品。

（5）短视计划（myopiaplanning）。

为满足当前消费而提前使用资源，这就不利于自然资源的保护和可持续发展。

国民经济评价的必要性p国民经济评价与财务评价的关系和区别n国民经济评价和财务评价是建设项目经济评价的两个层次。

财务评价所关心的是项目的财务生存能力和企业自身的利益。

国民经济评价是以资源最优配置和国民收入最大增长为目标。

因此，这两种评价在立场、利益和目标上都有差异，使两者在效益和费用的构成及计量上不尽相同，评价结论也不尽相同。

n财务评价是国民经济评价的基础和前提，国民经济评价是财务评价的深化，两者相辅相成，既有联系又有区别。

国民经济评价和财务评价的区别国民经济评价和财务评价的区别评价类别国民经济评价财务评价评价角度从国家角度从经营项目的企业角度评价目的项目对国民经济的净贡献即国民经济效益项目货币收支和盈利状况及贷款偿还能力评价参数影子价格、影子汇率、社会折现率市场价格、官方汇率、基准收益率评价效果考虑直接和间接费用及效益（内部效果和外部效果）考虑直接费用和效益（内部效果）物价变动因素不考虑考虑税收和补贴不考虑考虑折旧不考虑考虑贷款和归还不考虑考虑国内主要评价指标经济净现值、经济内部收益率、经济换汇成本、经济投资回收期等财务净现值、财务内部收益率、借款偿还期、投资回收期等国民经济评价和财务评价的区别一、国民经济评价范围和内容一、国民经济评价范围和内容评价评价范围范围研究研究内容内容铁道、民航、公路、电信等具有铁道、民航、公路、电信等具有公公共产品共产品特征的特征的基础设施项目基础设施项目，环保、，环保、高新产业等高新产业等外部效果显著的项目外部效果显著的项目；煤炭、稀有金属、黄金等国家控制煤炭、稀有金属、黄金等国家控制的战略性的战略性资源开发资源开发项目，涉及石化、项目，涉及石化、通讯、重大技术装备等通讯、重大技术装备等国家经济安国家经济安全项全项目；受过度行政干预的项目。

目；受过度行政干预的项目。

识别识别国民经济国民经济效益效益与与费费用用，计算计算和和选取影子价选取影子价格格，编制编制国民经济评价国民经济评价表，表，计算计算国民经济评价国民经济评价指标指标并进行方案比选。

并进行方案比选。

国民经济评价二、国民经济效益与费用识别二、国民经济效益与费用识别

（一）识别效益与费用的原则

（一）识别效益与费用的原则1.1.“有无对比有无对比”原则原则2.2.边界原则边界原则3.3.资源变动原则资源变动原则国民经济评价1.1.“有无对比有无对比”原则原则识别增量效益和增量费用：

是指项目的实施效果识别增量效益和增量费用：

是指项目的实施效果与无项目情况下可能发生的情况进行对比，不考与无项目情况下可能发生的情况进行对比，不考虑沉没成本和已实现的效益。

虑沉没成本和已实现的效益。

国民经济评价2.2.边界原则边界原则（关联效果原则）（关联效果原则）项目流入流入财务效益财务效益流出流出财务费用财务费用直接（内部）直接（内部）效果效果项目间接（外部）间接（外部）效果效果国民经济评价3.3.资源变动原则资源变动原则财务评价财务评价：

计算财务效益和费用依据的是：

计算财务效益和费用依据的是货币变动货币变动国民经济评价国民经济评价：

考察国民经济效益和费用依据的是：

考察国民经济效益和费用依据的是社会资源社会资源的真实变动。

的真实变动。

（转移支付）（转移支付）注意注意：

这里的资源指的是稀缺资源而不是闲置或不：

这里的资源指的是稀缺资源而不是闲置或不付出代价就可自由使用的物付出代价就可自由使用的物国民经济评价凡是增加国民收入凡是增加国民收入NINI国民经济效益国民经济效益使国民收入最使国民收入最大化为目标大化为目标凡是增加凡是增加NINI国民经济效益国民经济效益凡是减少凡是减少NINI国民经济费用国民经济费用国民经济评价国民经济国民经济效益效益:

项目对国民经济项目对国民经济所作的所作的贡献贡献直直接接效效益益间间接接效效益益国民经济国民经济费用费用:

国民经济为项目国民经济为项目所付出的所付出的代价代价

（二）国民经济效益与费用识别

（二）国民经济效益与费用识别直直接接费费用用间间接接费费用用外部效果外部效果国民经济评价1.1.直接效益与直接费用直接效益与直接费用直接效益直接效益直接费用直接费用由项目由项目产出物产出物直接生成，并在直接生成，并在项目项目范围内范围内计算的经济效益。

计算的经济效益。

项目使用项目使用投入物投入物所形成，并在所形成，并在项项目范围内目范围内计算的费用。

计算的费用。

n增加项目产出物或者服务的数量增加项目产出物或者服务的数量以满足国内需求的效益；以满足国内需求的效益；n替代效益较低的相同或类似企业替代效益较低的相同或类似企业的产出物或者服务，使被替代的产出物或者服务，使被替代企业减产（停产）从而减少国家企业减产（停产）从而减少国家有用资源耗费或者损失的效益；有用资源耗费或者损失的效益；n增加出口或者减少进口从而增加增加出口或者减少进口从而增加或者节支的外汇等。

或者节支的外汇等。

n其他部门为本项目提供投入物，其他部门为本项目提供投入物，需要扩大生产规模所耗用的资源需要扩大生产规模所耗用的资源费用；费用；n减少对其他项目或者最终消费投减少对其他项目或者最终消费投入物的供应而放弃的效益；入物的供应而放弃的效益；n增加进口或者减少出口从而耗用增加进口或者减少出口从而耗用或者减少的外汇等或者减少的外汇等国民经济评价指项目对国民经济做出的贡献与国民经济指项目对国民经济做出的贡献与国民经济为项目付出的代价中，在直接效益和直接费用未得为项目付出的代价中，在直接效益和直接费用未得到反映的那部分效益和费用。

到反映的那部分效益和费用。

外部效果外部效果间接效益（外部效益）间接效益（外部效益）间接费用（外部费用）间接费用（外部费用）2.2.间接效益与间接费用间接效益与间接费用国民经济评价（11）产业关联效果。

例如建设一个水电站，一）产业关联效果。

例如建设一个水电站，一般除发电、防洪灌溉和供水等直接效果外，还般除发电、防洪灌溉和供水等直接效果外，还必然带来养殖业和水上运动的发展，以及旅游必然带来养殖业和水上运动的发展，以及旅游业的增进等间接效益。

此外，农牧业还会因土业的增进等间接效益。

此外，农牧业还会因土地淹没而遭受一定的损失（间接费用）。

地淹没而遭受一定的损失（间接费用）。

国民经济评价n（22）环境和生态效果。

例如发电厂排放的烟尘）环境和生态效果。

例如发电厂排放的烟尘可使附近田园的作物产量减少，质量下降，化工可使附近田园的作物产量减少，质量下降，化工厂排放的污水可使附近江河的鱼类资源骤减。

厂排放的污水可使附近江河的鱼类资源骤减。

n（33）技术扩散效果。

技术扩散和示范效果是由）技术扩散效果。

技术扩散和示范效果是由于建设技术先进的项目会培养和造就大量的技术于建设技术先进的项目会培养和造就大量的技术人员和管理人员。

他们除了为本项目服务外，由人员和管理人员。

他们除了为本项目服务外，由于人员流动、技术交流对整个社会经济发展也会于人员流动、技术交流对整个社会经济发展也会带来好处。

带来好处。

国民经济评价u国家和地方政府的税收国家和地方政府的税收u国内银行借款利息国内银行借款利息u国家和地方政府给予项目的补贴国家和地方政府给予项目的补贴3.3.转移支付转移支付项目的某些财务收益和支出，从国民经济角度看，项目的某些财务收益和支出，从国民经济角度看，并没有造成资源的实际增加或者减少，而是国民经济内部并没有造成资源的实际增加或者减少，而是国民经济内部的的“转移支付转移支付”，不计做不计做项目的国民经济效益与费用。

项目的国民经济效益与费用。

包括包括:

如果以项目的财务评价为基础进行国民经济评价时，应从如果以项目的财务评价为基础进行国民经济评价时，应从财务效益与费用中财务效益与费用中剔除剔除在国民经济评价中计做转移支付的部分。

在国民经济评价中计做转移支付的部分。

国民经济评价国外贷款的还本付息。

处理分以下三种情况国外贷款的还本付息。

处理分以下三种情况评价国内投资经济效益的处理办法。

在分析时，评价国内投资经济效益的处理办法。

在分析时，由于还本付息意味着国内资源流入国外，由于还本付息意味着国内资源流入国外，因而应当因而应当视作费用。

视作费用。

国外贷款不指定用途时的处理办法。

这种情况国外贷款不指定用途时的处理办法。

这种情况下，与贷款对应的实际资源虽然来自国外，但受贷下，与贷款对应的实际资源虽然来自国外，但受贷国在如何有效利用这些资源的问题上，面临着与国国在如何有效利用这些资源的问题上，面临着与国内资源同样的优化配置任务，因而应当对包括国外内资源同样的优化配置任务，因而应当对包括国外贷款在内的全部资源的利用效果作出评价。

贷款在内的全部资源的利用效果作出评价。

在这种在这种评价中，国外贷款还本付息不视作收益，也不视作评价中，国外贷款还本付息不视作收益，也不视作费用。

费用。

国民经济评价国外贷款的还本付息。

处理分以下三种情况国外贷款的还本付息。

处理分以下三种情况国外贷款指定用途的处理办法。

如果不上拟建项国外贷款指定用途的处理办法。

如果不上拟建项目，就不能得到国外贷款，这时便无须进行全投资的目，就不能得到国外贷款，这时便无须进行全投资的经济效益评价，经济效益评价，可只进行国内投资资金的经济评价可只进行国内投资资金的经济评价。

国民经济评价三、国民经济评价参数三、国民经济评价参数价价参参数数体体系系国国民民经经济济评评通用参数通用参数（如社会折现率、影子汇率和影子工资等如社会折现率、影子汇率和影子工资等）由有关由有关专门机构专门机构组织测算和发布组织测算和发布一般参数一般参数（货物影子价格等货物影子价格等）由由行业行业或者项目或者项目评价人员评价人员测定测定国民经济评价代表代表社会资金社会资金被占用应获得的被占用应获得的最低收益率最低收益率，并，并用作不同年份资金价值换算的折现率。

可根据国民经济用作不同年份资金价值换算的折现率。

可根据国民经济发展多种因素综合测定。

发展多种因素综合测定。

根据对我国国民经济运行的实际情况、投资收益水根据对我国国民经济运行的实际情况、投资收益水平、资金供求状况、资金机会成本以及国家宏观调控等平、资金供求状况、资金机会成本以及国家宏观调控等因素综合分析，目前社会折现率取值为因素综合分析，目前社会折现率取值为8%8%。

1.1.社会折现率社会折现率（iiss）国民经济评价指能正确反映外汇真实价值的汇率指能正确反