SAPFICO面试基础知识.docx
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SAPFICO面试基础知识
SAP-FICO面试基础知识
GL–总账（GeneralLedger）
AP–应对账款〔Vendor〕
AR–应收账款〔Customer〕
TR–现金治理（TreasuryandCashManagement）
AM–资产治理〔AssetsManagement〕
2.WhatisGLusedfor?
总帐核算的中心任务是提供外部会计及其所涉及帐户的概貌。
总账会计要紧用途：
依照不同的会计准那么〔如欧洲的IAS,美国的GAAP,中国国家会计准那么〕的要求提供对外会计的全貌。
它收集和分类所有业务事件，并将其信息和数据从分散的业务系统中集成到一个统一的会计系统，以保证会计治理的完整和同步。
总帐会计是整个系统的核心，它接纳各模块产生的财务数据，产生财务报表。
〔1〕多级会计科目体系的治理
〔2〕多种货币并行处理
〔3〕总账科目日常记账和查询
〔4〕月末结账
〔5〕报表功能
3.WhatisAPusedfor?
WhatisARusedfor?
A/P用于治理与所有供应商相关的会计数据，它也是采购治理的组成部分。
A/R用于治理与所有客户相关的会计数据，它也是销售治理的组成部分。
起到连接总帐和分类帐之间的关系
AP&AR是统驭科目，统驭科目的作用是当在明细分类账中发生记账业务时，其行项目将自动地记账到相应的总分类账科目〔统驭科目〕中，同时其结果将反映到资产负债表上。
另应收和应对会计的功能还包括：
网上集成、文档治理、EDI数据交换、自动清帐、集成现金治理，以及包含灵活分析和报告的客户和供应商信息系统等等。
此外，应收和应对会计也提供灵活的催款治理、集成工作流的客户信用治理、集成电子转帐（EFT）的自动付款和支票处理，以及集成各种审批程序的凭证暂存等等。
4.WhatisTRusedfor?
资金治理关心企业分析指定期间的财务事项。
还能够监视和操纵输出输入资金的周转，并能够为治理短期资金市场投资和借贷提供必要的数据
最要紧功能确实是预算治理，然而又和一样意义上的预算治理是有差别的。
其中最要紧的包括承诺预算与支付预算以及可用性检查。
5.WhatisAMusedfor?
该模块记录资产从最初购置直到报废的整个资产周期。
该系统可运算折旧值、利息以及其他数据。
6.WhatistheorganizationalstructureforFI?
Company–公司
Creditcontrolarea–信贷操纵范畴〔销售和应收账款模块中用于操纵信用风险的组织结构〕
Companycode–公司代码
Businessarea–业务范畴
7.WhatisthemasterdatainFI?
COA（ChartOfAccount）
Account
Vendormasterdada
Customermasterdata
Bankdata
Assetnumber
8.Whatisaccounttypeusedfor?
是区分不同交易类型的方法并决定能够被过帐的会计形式。
例如，可将所有的会计凭证按业务类型不同分成：
总帐凭证、收款凭证、付款凭证、
客户发票、供应商发票等。
Keythatspecifiestheaccountingareatowhichanaccountbelongs.
Examplesofaccounttypesare:
• A-assetaccounts
• S-customeraccounts
• D-vendoraccounts
• A-G/Laccounts
• M–Materialsaccounts
Theaccounttypeisrequiredinadditiontotheaccountnumberinordertoidentifyanaccount,sincethesameaccountnumbercanbeusedforeachaccounttype.
9.Whatispostingkeyusedfor?
作用：
决定科目类型〔akdms〕，一个记帐码只能分配给一个账户类型
决定凭证行项目的借贷方向〔有借必有代，借贷必相等〕
操纵行项目屏幕字段显示
记帐码用于确定行项目记帐的方向－借记或货记，同时确定记帐科目的类型〔总分类帐科目或明细分类帐帐户〕和记帐数据输入的屏幕格式。
Postingkeydeterminesseveralfactorsincludingthe:
Accounttype
Typeofposting（debitorcredit）
Layoutofentryscreens
Eg Postingkey：
Debit Credit
40 50 〔G/L〕
01 11 〔Customer〕
21 31 （Vendor）
70 75 〔Assets〕
89 99 〔Material〕
10.HowtodealwithpaymentdifferencesinSAP?
Postthedifference（Debit/Credit）intheappropriateaccounts.
11.HowtoreverseaFIdocument?
冲消凭证的条件：
原始凭证未包含已清算的行项目。
假如凭证确实包含了已清算的行项目，那么在冲销时必须重设这些行项目。
原始凭证仅包含了客户、供应商或总帐行项目。
原始凭证被记帐到FI系统中。
其他模块中产生的凭证应该在该处进行更正。
更换会自然反映到FI中。
所有其他科目分配值〔例如，成本中心〕仍旧有效。
假如不指定凭证冲销的记帐日期，系统将使用要冲销凭证的记帐日期作为冲销凭证的记帐日期，凭证冲销后产生新的凭证号
借贷方向记账，并生成新的会计凭证
关于差不多进行过清帐的发票，就必须先把清帐凭证给冲销，既把冲销清帐的凭证进行重置已清帐的功能，然后才能对该发票进行冲销。
Theobjectiveofreversingadocumentistopostanotherdocumenttocancelthepreviousone.
Example:
Toreverse100CNY（accountX）,youperformanotherposting-100CNYinthesameaccountX.
12.Howtoprocessmonth-endclosing?
关帐月结流程：
1新的会计期间开帐
2执行经常性凭证
3输入月底应计凭证，并于次月初回转
4对未结项目及外币余额作外币评判，并于次月初回转
5确定其它系统取得的数据皆已过帐无误
6检查收入、费用科目金额（如需调帐，那么需打开该调整科目相关已关帐的会计期间）
7检查资产、负债科目金额（如需调帐，那么需打开该调整科目相关已关帐的会计期间）
8执行资产、客户、供货商、物料、总帐等科目关帐
1.Bookallaccountingentriesfor:
-Accruedexpense
-Dorecurringentry（prepayment,accruedexpense,amortization）
-ProcessG/L,vendor,customerbalance&openitems
-CostallocationsbyFI
2.AMFixedassetdepreciationrunandperiodpostingAFAB
3.AMPeriodicpostingASKB
4.G/L,AR,APbalancecheck&Openitemclearing
5.Foreigncurrencyrevaluationforbank/cash&ARAPopenitems
Bank/cashrevaluation:
F.06
ARAPopenitems:
F.05
6.GR/IRclearingaccountregroupingprocessF.19
7.AutomaticclearingforG/Laccounts,vendorandcustomerF.13
13.Howtoprocessyear-endclosing?
关帐年结流程：
1余额结转
2年末时，需要将账户余额结转到下一个会计年度。
3余额结转
4上一年度会计期间关闭，专门会计期间打开
5系统内对账
6往来余额确认〔对账〕
7外币评估
8价值调整〔计提坏账预备〕
9应收应对重分类
10关闭专门会计期间
1、执行月度结算按照平常月度执行月度结算
2、科目余额结转,将总分类帐会计科目余额结转至新的会计年度
3、利润中心余额结转,将利润中心余额结转到新的会计年度
4、固定资产年结,结转资产余额到新的会计年度
5、预算余额结转到新的会计年度
6、核对明细帐与总帐数据
7、确认新的会计制度，是否需要新添会计科目
14.WhatT-codeusedforFIcustomizing?
OB52Create（copy）CompanyCode/Postingperiods
OX03CreateBusinessArea
…
15WhatT-codeusedforcreatingFImasterdata?
FS00EditGLaccountcentrally
FD01Createcustomer
FK01Createvendor
FI01Createbank
AS01Createassets
…
16WhatT-codeusedforprocessingFIbusinessprocess?
FB60Createvendorinvoice
F-04Postwithclearing
FB03Displayaccountingdocument
…
17.WhatarethesubmodulesofCO?
PCA
CCA
CO-PA
CO-CEL
C0-OM
CostElementAccounting CEL
Costcenteraccounting CCA
Internalorders COOM
Activity-basedcosting ABC
ProductcostcontrollingCOPC
Profitabilityanalysis COPA
ProfitcenteraccountingCOPCA
18.Whatisinternalorderusedfor?
内部订单用于打算、收集、监视和结算在公司内部进行的特定操作或任务。
这种功能分类反映在不同的订单类型中，其属性定义了在系统中处理订单的方式。
SAP系统内内部定单分为两类：
实际定单和统计性定单。
统计性定单,例如用项目内部订单来治理在建工程,在月末无须结转成本。
Aninternalordercanbeusedtotrackcostsandrevenues（insomecases）within
acontrollingarea.Wecanuseinternalordersforplanning,monitoring,andallocatingcosts.
ERP中内部订单用来规集费用,费用操纵,成本分析等,其要紧功能包括：
〔1〕.预算功能:
可使用ERP的内部订单（或PS项目模块）监控企业包括支出预算结算等投资活动,内部订单的预算功能一样常用于粗略地操纵部门的一样治理费用，用户能够方便地增加减少预算额度,假如采纳跨年度预算，系统能够方便地将当年预算余额结转到下年
〔2〕.打算功能:
内部订单的费用成本打算功能可和MM模块和生产能力打算集成,用于监视
实际成本并和实际成本对比分析，从而为治理决策者提供依据。
〔3〕.分析功能:
能够随时分析内部订单的打算/实际发生额对比,各不同期间的实际/实际对比,按月/季指标分析,分析内部订单发生的行项目,对订单的未清项等进行分析。
（4）.期末处理：
可将日常内部订单规集的成本费用在期末进行重分配或结算到目标成本对象,这些成本对象包括订单/项目/成本中心/网络/资产/Co-PA的获利段/费用科目等
19.Whatiscostcenterusedfor?
Anorganizationalunitwithinacontrollingareathatrepresentsadefinedlocationofcostincurrence.
Thedefinitioncanbebasedon:
♣ Functionalrequirements
♣ Allocationcriteria
♣ Physicallocation
♣ Responsibilityforcosts
Generally,acostcenterisusedforcollectingcosts.
成本中心是企业内的最小职责单位，是每一笔费用的具体接收者。
创建成本中心主数据时必须将每个成本中心分配给标准层次结构的某个节点，标准层次结构反映了成本中心与成本中心、成本中心与成本中心组、成本中心组与成本中心组之间的关系。
标准层次结构中的每个节点代表一个成本中心组，因此除了标准层次结构中的成本中心组之外，还可依照业务需求在标准层次之外自己定义需要的成本中心组。
成本中心会计决定了在企业组织中那一种成本发生在什么地点。
通过创建或者分配成本要素到成本中心，不仅能够实现成本操纵，而且能够为其他模块的操纵提供数据。
还能够运用多种成本分配的方法将指定成本中心的成本费用分摊给其他成本对象。
20.Whatisprofitcenterusedfor?
利润中心会计按照侧重销售的销售成本会计方法及侧重生产的期间会计反映经营利润。
通常是指一企业内部存在两个以上能够独立运算盈亏的单位或事业部门。
这类责任中心往往处于企业中较高的层次，一样指有产品或劳务生产经营决策权的部门，能通过生产经营决策，对本单位的盈利施加阻碍，为企业增加经济效益，如分厂、分公司益既有独立经营权的各部门等。
AnorganizationalunitinAccountingthatreflectsamanagement-orientedstructureoftheorganizationforthepurposeofinternalcontrol.
Operatingresultsforaprofitcentercanbeanalyzedusingeitherthecostofsalesapproachortheperiodaccountingapproach.
Byanalyzingthefixedcapitalaswell,youcanexpandyourprofitcenterforuseasaninvestmentcenter.
Aprofitcenterrepresentsanorganizationalsubunitthatoperatesindependently
onthemarketandbearsresponsibilityforitsowncostsandrevenues.
利润中心会计按照侧重销售的销售成本会计方法及侧重生产的期间会计反映经营利润。
创建成本中心是为了能有差别地将直截了当成本分配给销售业务和能对企业中产生的成本做有差别的操纵。
21.Whatisproductcostingusedfor?
Toolforplanningcostsandestablishingprices.
Productcostingcalculatesthecostofgoodsmanufacturedandthecostofgoodssoldperproductunit.ProductsarecostedautomaticallyusingtheBOMsandroutingsinProductionPlanning.
Forcosting,productcostplanningusesmasterdatafromotherSAPapplications,
forexample,billsofmaterial,routingsandworkcentersfromproductionplanning,
aswellascostcenters,activitytypes,andbusinessprocessesfromOverhead
CostControlling.
Youcanusevarioustoolsforproductcostplanningwhetherornotdatais
availablefromManufacturing:
.Productcostingwithquantitystructures
.Productcostingwithoutquantitystructures
.Referenceandsimulationcostings
1按照每个产品单位运算与订单无关的生产成本和销售成本
2按照每个产品建立成本的分解，并按照生产流程的每个步骤运算价值的增值
3通过比较成本，优化产品的生产成本
4从其他模块提供基础信息
22.WhatisCOPAusedfor?
SAP的获利能力分析能够满足及时的获利分析以及销售治理的各种需求。
能够从业务的各个方面及任何组织单元对它们的边际奉献或对经营利润的总体奉献进行分析。
CO-PA,whichrepresentmarketsegments,alsosupportthismarket-orientedview
CO-PAallowswetoanalyzetheprofitabilityofspecificmarketsegments,
structuredaccordingtoproducts,customers,andsummarizationsoftheseand
othercharacteristicsaswellasorganizationalunits,suchascompanycodesor
businessareas.Theaimistoprovideoursales,marketing,productmanagement
andbusinessplanningdepartmentswiththemarket-orientedcontrolling
informationtosupportthedecision-makingprocess.
获利能力分析能够满足及时的获利分析及销售治理的各种需求。
从业务的各个方面及任何组织单元对他们的边际奉献或对经营利润的总体奉献进行分析。
获利情形的信息构成了定价，选择客户，决定合同条款，操纵数量，选择分销渠道及促销的决策依据。
23.WhatistheorganizationalstructureforCO?
OperatingConcern
ControllingArea
Profitcenter
Costcenter
24.WhatisthemasterdatainCO?
Costcenter
Internalorder
Costelement
Revenueelement
Activitytype
Statistickeyfigure
Resource
Conditionrecord/price
+grouporhierarchyrelateddata
25.Whatisacostelement?
是按成本中费用的经济用途或费用的经济性质所作的一种分类。
用以分析在各个时期各种生产费用支出的多少。
描述治理会计中成本流的性质，分两大类。
一．初级成本要素，它们实质上确实是财务会计中的损益类科目。
二．次级成本要素，它们能够用来描述治理会计内部各成本对象间成本流转时的成本性质。
初级成本要素，它们实质上确实是财务会计中的损益类科目。
次级成本要素，它们能够用来描述治理会计内部各成本对象间成本流转时的成本性质。
Classificationoftheorganization'svaluatedconsumptionofproductionfactorswithinacontrollingarea.Eachcostelementcorrespondstoacost-relevantiteminthechartofaccounts. Thecostelementsthataretobeusedforpostingtheserviceormaterialconsumptionasactualvalues.
26.Whatisthesettlementmethodincontrolling？
Thesettlementmethodisautomaticorbyperiod…
27.Howtohandleprofitableanalysis
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