信用证业务及单证网银介绍.pptx

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信用证业务及单证网银介绍信用证业务及单证网银介绍2017年6月信用证业务的特点及主要风险点信用证实务案例分析新版国内信用证政策及案例解读单证网银业务简介3什么是信用证？

特点：

特点：

1.开证行负第一性的付款责任2.信用证是一项独立自足的文件3.信用证方式是纯单据业务UCP600UCP600的定义的定义指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。

成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。

具体含义具体含义指开证行根据进口商的申请向受益人开立的，保证在一定期限内，凭议付行/寄单行寄来的符合信用证规定的全套单据，按照信用证条款对外付款的书面承诺。

信用证是比较完善的国际贸易结算方式，由于银行信用的介入，为出口商安全收款、进口商凭合格的单据提货提供了保障。

信用证业务流程进口商进口商申请人申请人出口商出口商受益人受益人开证开证行行通知行通知行/议付议付行行/保兑行保兑行货1申申请请2开证开证3通知通知4交单交单5交单交单6提提示示单单据据7付付款款/承承兑兑8付款付款/承兑承兑9付款付款偿付行偿付行合同出口信用证信用信用风险：

开证行的“信用”风险/申请人不能履约支付的风险选择信用良好的开证行引入保兑行国国别风险：

涉及国家/地区的政治经济因素、外汇管制、他国制裁等可能造成的客户无法履约等风险选择可以接受的货币市市场风险：

汇率波动所带来的风险远期业务可叙做福费廷进行买断操作操作风险：

受益人满足信用证单据条件的风险对谈判中/收到的信用证条款进行审核作为受益人须承担：

作为受益人须承担：

进口信用证信用信用风险：

受益人欺诈风险深入了解受益人的资信情况和履约能力，选择合适的交易对手选择可靠的第三方检验机构中行可提供LloydsListIntelligenceSeasearch服务查询提单运输情况合合规风险：

是否符合央行、银监会、外管局的监管政策开立信用证需符合外汇管理合规性要求开立远期信用证不纳入银行跨境融资余额指标。

（人行最新管理规定）市市场风险：

汇率波动所带来的风险提前锁定汇率操作操作风险：

信用证条款不清晰的风险通过合理设计信用证条款规避风险作为开证申请人必须承担：

作为开证申请人必须承担：

单据审核与不符点单据审核的依据：

单证一致、单单一致信用证本身条款的规定跟单信用证统一惯例（UCP600）的规定国际标准银行实务（ISBP、ICC银行委员会意见汇编等）开证行提出不符点的期限收到单据日次日起算5个银行工作日内开开证行拒付后，在未行拒付后，在未过交交单期或有效期的情况下，受益人有期或有效期的情况下，受益人有权改改换单据据常见不符点：

LATESHIPMENT/LCEXPIRED/LATEPRESENTATIONOVERDRAWN/OVERSHIPMENT货物描述、运输路线、单据签发（尤其是运输单据的签发）保险金额、保单签发日期、保险条款单据与单据间数据一致性信用证的兑用方式BysightpaymentBydeferpaymentByacceptanceBynegotiationUCP600UCP600第十二条第十二条指定指定开证行指定一银行承兑汇票承兑汇票或做出延期付款承诺做出延期付款承诺，即为授权该指定银行预预付或购买付或购买其已承兑的汇票或已做出的延期付款承诺。

UCP600UCP600第二条第二条议付的定义议付的定义指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项预付或者同意预付款项，从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银行）及/或单据的行为。

开证行指定银行受益人银行任何银行保兑行信用证的兑用方式31D:

DATEANDPLACEOFEXPIRY170613CHINA41D:

AVAILABLEWITHBYAVAILABLEWITHANYBANKBYNEGOTIATION信用证条款受益人受益人只要于17年6月13日或之前把单据交到中国的任一家银行柜台，即完成交单。

根据UCP600第三十五条，指定银行确定相符交单并将单据发往开证行或保兑行的途中丢失，开证行或保兑行都必须承付或议付、或偿付指定银行。

信用证的兑用方式31D:

DATEANDPLACEOFEXPIRY170613U.S.A.41D:

AVAILABLEWITHBYAVAILABLEWITHISSUINGBANKBYPAYMENT出口信用证条款受益人受益人需提前把单据交到中国的银行柜台，因为要留出银行审单的时间及单据寄送的邮程时间。

信用证的兑用方式31D:

DATEANDPLACEOFEXPIRY170613CHINA41D:

AVAILABLEWITHBYAVAILABLEWITHANYBANKBYNEGOTIATION进口信用证条款申请人受益人只要于17年6月13日或之前把单据交到中国的任一家银行柜台，即完成交单。

（指定银行何时将单据寄往开证行UCP没有规定）根据UCP600第三十五条，指定银行确定相符交单并将单据发往开证行或保兑行的途中丢失，开证行或保兑行都必须承付或议付、或偿付指定银行。

信用证的兑用方式“欺诈例外”与“欺诈例外的例外”1941年美国纽约最高法院审理的信用证历史上著名的一起“猪鬃案”1995年修订的美国统一商典法第五章“欺诈例外”不仅限于受益人不交付货物或交付货物无价值，还包括伪造或提交虚假内容的单据（如倒签提单、预借提单、伪造清洁提单等）美国统一商典法UCC5-109列举了“欺诈例外”排除适用情形“欺诈例外的例外”2005年我国颁布最高人民法院审理信用证纠纷案件若干问题的规定（称为“司法解释”）第八条列出了四种信用证欺诈情形第九条开证行、申请人发现存在上述第八条存在的情形，可向法院申请中止支付信用证项下款项第十条列出了四种“欺诈例外的例外”情形善意第三方的存在信用证的兑用方式31D:

DATEANDPLACEOFEXPIRY170613CHINA41D:

AVAILABLEWITHBYAVAILABLEWITHISSUINGBANKBYDEFERPAYMENT“司法解释”第十条：

人民法院认定存在信用证欺诈的，应当裁定中止支付或者裁决中止支付信用证项下的款项，但有下列情形之一的除外：

（1）开证行的指定人、授权人已按照开证行的指令善意地进行了付款；

（2）开证行或者其他指定人、授权人已对信用证项下票据善意地做出了承兑；（3）保兑行善意地履行了付款义务；（4）议付行善意地进行了议付。

即使存在欺诈，在上述列举的情形下，开证行、申请人也必须付款。

申请人转让信用证和背对背信用证采购商中间商供货商转让信用信用证背背对背信用背信用证实际用货方和供货方无法直接联系，发生纠纷时沟通不畅实际用货方和供货方无法直接联系，发生纠纷时沟通不畅一个信用一个信用证：

第一受益人和第二受益人：

第一受益人和第二受益人（保（保护条款：

条款：

付款给受益人的前提是从付款给受益人的前提是从开证行收款开证行收款）两个信用两个信用证：

主：

主证和子和子证UCP600关于转让信用证的规定UCP600第38条g款规定：

已转让信用证须准确转载原证条款，包括保兑（如有），但下列项目除外：

信用证金额规定的任何单价截止日交单期限，或最迟发运日或发运期间以上任何一项或全部均可减少或缩短。

必须投保的保险金额比例可以增加，以达到原信用证或本惯例规定的保险金额。

UCP600第38条h款规定：

第一受益人有权以自己的发票和汇票（如有）替换第二受益人的发票和汇票，其金额不得超过原信用证的金额。

经过替换后，第一受益人可在原信用证项下支取自己发票与第二受益人发票间的差价。

转让信用证下受益人的风险第一受益人除发票、汇票以外的单据所显示内容：

单据出具人、收货人等，单据存在的不符点。

第二受益人第一受益人提交的发票导致了第二受益人的交单中本不存在的不符点。

转让行不承担付款责任，处理业务的及时与专业性。

信用证修改修改的效力开证行保兑行（如有）受益人受益人接受/拒绝修改的方式以通知的方式以行为的方式不得部分接受修改的费用延期及增额其他修改UCP600UCP600第第1010条条bb款款：

开证行自发出修改之时起便不可撤销地接受其约束。

UCP600UCP600第第1010条条cc款：

款：

在受益人告知通知修改的银行其接受该修改之前，原信用证（或含有先前被接受的修改的信用证）的条款对受益人仍然有效。

受益人应提供接受或拒绝修改的通知。

如果受益人未能给予通知，当交单与信用证以及尚未表示接受的修改的要求一致时，即视为受益人已做出接受修改的通知，并且从此时起，该信用证被修改。

UCP600UCP600第第1010条条ee款：

款：

对同一修改的内容不允许部分接受，部分接受将被视为拒绝修改的通知。

信用证修改的接受信用证业务的特点及主要风险点信用证实务案例分析新版国内信用证政策及案例解读单证网银业务简介软条款的风险什么是软条款什么是软条款国际商会并未在UCP600以及其他出版物中有明确的规定。

国外业界的一种定义指受益人无法通过自身的行为、或者说是独立于买方能够满足信用证条件的条款。

信用证中，带有一些条款，会使得开证行的确定性承诺（硬承诺），变得“不确定”（软承诺）；信用证的软条款的实质在于买方控制了信用证付款的主动权，银行信用无法体现。

常见软条款常见软条款信用证须经开证行另行通知后，方可生效。

提交由申请人签发的检验证书。

装船的船名、提单上的被通知人和目的港将由申请人经开证行以修改形式通知受益人。

货到港后，由开证申请人验货，并向开证行提供合格证明。

软条款的风险案例案例INANYCASETHEFULLCREDITPAYMENT,ONMATURITYDATE,ISSUBJECTTOTHEPRESENTATION,WITHINDUEDATE,OFAPPLICANTSFINALDECLARATION,ISSUEDONTHEIRHEADEDPAPERANDDULYSIGNEDINORIGINAL,STATINGTHECONFORMITYOFDELIVEREDGOODS.IFTHEDOCCOULDNOTBEPRESENTEDWITHINTHATDATE，THECREDITWILLBECONSIDEREDASEXPIREDANDWILLBECLOSEDWITHOUTANYENGAGEMENTORRESPONSIBILITYONTHEIRORISSUINGBANKPART.国际商会对软条款问题的意见国际商会对软条款问题的意见信用证不应开立此类条款，但如果信用证含有此类条款，则受益人要么要求修改信用证，要么遵守该条款并承担无法满足这一要求的风险。

软条款的风险分析设备安装完毕的尾款支付，需要受益人提交：

设备安装完毕的尾款支付，需要受益人提交：

开证申请人签字开证申请人签字（签字模板在开证行留存）的发票副本签字模板在开证行留存）的发票副本/质量验收报告等质量验收报告等签字是否符合在开证行留底的模板？

签字是否符合在开证行留底的模板？

签发不及时，导致交单过期（信用证交单期及有效期）签发不及时，导致交单过期（信用证交单期及有效期）风险交单不符导致无法正常收款、或遭开证申请人随意克扣软条款的风险分析须在设备安装检验完毕后须在设备安装检验完毕后XX天签发天签发如果申请人非因受益人原因而无法在在设备安装检验完毕如果申请人非因受益人原因而无法在在设备安装检验完毕后后XX天签发质量验收报告，受益人可向开证行索款。

天签发质量验收报告，受益人可向开证行索款。

申请人不及时签发质量验收报告NON-BANKISSUER开立的信用证一份由一份由JPMORGANCHASEBANK,H.K.通过通过MT710转来的信用证：

转来的信用证：

40B:

WITHOUTOURCONFIRMATION40E:

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