1MFGPRO帐户说明.docx
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1MFGPRO帐户说明
类别
帐户
说明
备注
销售相关帐户
应收款帐户
●这是通常用于跟踪应收帐余额的总帐帐户代码
●该帐户不能由任何“客户订单”或“应收帐”功能直接使用。
每次您追加一个新的客户时，它显示为缺省的应收帐帐户，使您能有选择地把不同的应收帐帐户赋给不同的客户。
之后，客户应收帐帐户则可由“客户订单”和“应收帐”功能使用
●在向系统输入任何客户之前，该帐户应当在此处先行定义
2.1.1
销售帐户
●这是通常用于记录销售额的总帐帐户代码
●该帐户用作非库存零件销售的缺省销售帐户。
它不能直接使用。
它只在每次追加新的产品类时显示为缺省的销售帐户，使您能在需要时有选择地把不同的销售帐户赋给不同的产品类。
它也可以按产品类、地点和销售渠道再次变更。
之后，该地点／销售渠道特定的“销售”帐户便可以由销售功能使用。
●在向系统输入任何产品类和地点之前，或在处理任何杂项销售之前，该帐户应当在此处加以先行定义
1.2.1
27.6.4
销售折扣帐户
●这是用于记录给予客户的销售折扣额的总帐帐户代码
●该帐户用作任何非库存销售的缺省销售折扣帐户。
否则，它不能直接使用，而在您每次追加新的产品类时，它显示为缺省的“销售折扣”帐户，使您能在需要时有选择地把不同的销售折扣帐户赋给不同的产品类。
它可按产品类和地点再次变更。
之后，地点特定的“销售”折扣帐户可以由“销售”功能使用
●在向系统输入任何产品类或处理任何杂项销售或应收帐活动之前，应当在此处先行定义该帐户
1.2.1
销售税帐户
●用于贷记美国销售税债务的总帐帐户。
可使用三种纳税帐户，使您能按市、州、国家划分不同的税种。
当使用加拿大税时，该字段是用于“地方销售税”的帐户
2.15.1.1
销售方式帐户
●这是通常用于记录给予客户的提前付款方式折扣的总帐帐户代码
●该缺省的支付方式折扣帐户可以在“应收帐付款”功能中进行访问。
当某客户获得折扣时，该折扣金额就过帐到“销售方式”帐户。
对每笔付款，该帐户都可以变更，使您能把不同的帐户用于不同的地点和会计单位，或不同的折扣类型（例如，冲销坏帐或缺额付款。
）
●在处理任何应收帐的付款之前，必须在此处先行定义该帐户
27.6.4
现金销售帐户
●这是通常用于跟踪现金余额的总帐帐户代码
●该帐户不能由任何“应收帐”或“应付帐”功能直接使用，而是在每次追加新的银行帐户时显示为缺省的“现金”帐户，使您能够有选择地把不同的现金帐户赋给不同的银行。
（对于所维护的每种货币，必须使用不同的现金帐户。
）之后，银行货币可以由应收帐和应付帐现金会计帐务使用。
●如果您只使用了一个现金帐户，则在输入任何银行之前须先在此处输入该帐户。
27.6.4
28.9.1
类别
帐户
说明
备注
销售相关帐户
销售退货帐户
●用于销售退货的总帐帐户代码
●帐户代码仅是在总帐中定义的帐户号的一部分。
帐户号是由帐户代码、分帐户代码和成本中心代码的组合标识的唯一的编码。
3.10
销售财务费用帐户
●用于记录过期帐户的财务费用金额的总帐帐户代码
●“财务费用计算”功能总是使用该帐户记录计算出的财务费用金额
●由于该帐户总是在计算财务费用时使用，这就要求数据库中的所有会计单位都必须使用同一“销售财务费用”帐户。
如果您需要使用不同的帐务，那么在财务费用计算出后，可以手工变更其分配帐户，方法是用“借／贷项通知单维护”功能修改所产生的分录
27.12
产品物料成本帐户
产品人工成本帐户
产品附加费用成本帐户
产品间接费用成本帐户
产品转包成本帐户
●用于跟踪销售成本中的物料、人工、附加、间接、转包等成本的总帐帐户代码。
1.2.1
应计销售运费帐户
●这是用于记录应计运费金额的总帐帐户。
这些运费金额是已经产生但承运人尚未给您开帐单的金额。
●这个帐户通常在发货时（客户订单货物发运，待开发票维护）用于贷记计算得出的运费金额。
●系统将计算得出的运费金额，而不是实际运费金额，过帐到销售运费实计帐户和应计帐户。
您可以用会计帐务费用分类中的实际运费金额覆盖计算得出的金额。
这项金额贷记到费用分类的运费帐户上。
7.12.13
7.13
实计销售运费帐户
●这是用于记录实计运费金额的总帐帐户。
这些运费金额是已经产生但承运人尚未给您开帐单的金额。
●这个帐户通常在发货时（客户订单货物发运，待开发票维护）用于借记计算得出的运费金额。
●请注意，系统将计算得出的运费金额，而不是实际运费金额，过帐到销售运费实计帐户和应计帐户。
收取的实际运费金额将照常贷记到费用分类的运费帐户，如果用户选择覆盖会计帐务费用分类中计算得出的运费，那么情况就不同了。
7.12.13
7.13
延期付款利息帐户
●这是用于记录迟付罚金的总帐帐户。
迟付罚金根据支付方式代码中规定的延期付款利息的日百分比计算。
类别
帐户
说明
备注
应付帐相关帐户
应付款帐户
●这是通常用于跟踪应付帐余额的总帐帐户代码
●该帐户不能由“采购”或“应付帐”功能直接使用,而是在每当您追加新的供应商时，它显示为缺省的应付帐帐户，允许您需要时把不同的应付帐帐户赋给不同的供应商。
之后，供应商应付帐帐户可由“采购”和“应付帐”功能使用
●该帐户应当在向系统输入供应商之前在此处先行定义
2.3.1
应付款折扣帐户
●这是在“应付帐”模块中得到提前支付方式折扣时记入贷方的总帐帐户代码。
●在执行“应付帐凭证维护”和“应付帐付款-手工支票”功能期间，该帐户显示为缺省的“应付帐折扣”帐户。
该帐户可由操作员使用或手工变更。
●在应用任何“应付帐”功能之前，应当首先在此处定义该帐户
28.1
28.9.8
消耗品收货帐户
●这是用于记录已收到但尚未开发票的采购消耗性零件的应计应付帐金额的总帐帐户代码。
5.13.1
消耗品使用差异帐户
●这是用于跟踪非库存（消耗性）零件应付帐使用差异的总帐帐户代码。
5.13.1
消耗品费率差异帐户
●这是用于跟踪非库存（消耗性）零件的应付帐费率差异的总帐帐户代码
●当采购了一种非库存零件时，它直接被消耗，并产生预计应付金额。
当供应商发票输入应付帐而金额不同，则需计算其差异。
有两类差异要过帐：
费率差异及使用差异。
若供应商在凭证上所开价格不同于采购单上所报价格，则会产生费率差异。
若凭证上所开数量不同于收货数量，则会产生使用差异。
例如，收到一份采购单货物，数量是100件消耗品，每件11分。
则记帐如下：
借方采购（消耗品）11.00
贷方消耗品采购单收货11.00
以后，若收到的发票上开列的是110件每件15分，则记帐情况如下：
借方应付帐费率差异4.40
借方应付帐使用差异1.10
借方消耗品采购单收货11.00
贷方应付帐16.50
应计帐户和差异帐户由“凭证维护”功能直接使用。
“采购”费用帐户可在每份采购单上进行修改。
●该帐户应在使用“应付帐”的各项功能之前先行输入
5.13.1
类别
帐户
说明
备注
部门
生产成本帐户
●这是用于跟踪间接生产成本的总帐帐户代码。
●与重复排程或加工单无关的的任何人工成本都过帐到“生产成本”帐户。
这包括预防性维护，清洁工作或会议等成本。
与制造工单无关的任何物料发放或转包收货也过帐到该帐户。
●该帐户不能由任何库存或生产报表功能直接使用，而是在您每次追加一个新的制造部门和产品类时，它显示为缺省的“生产成本（COP）”帐户，使您能有选择地把不同的帐户赋给不同的部门和产品。
部门“生产成本”帐户用于“重复加工的停工时间”和“车间管理非生产性人工反馈”会计帐务。
产品类“生产成本”帐户用于“计划外发料”和“转包收货”。
●在输入任何部门或产品类之前，一定要先行定义该帐户
14.1
人工帐户
●这是通常用于记录应计人工成本的总帐帐户代码。
●当在“重复加工”和“车间管理”模块中报告人工时，实际人工成本作为一个贷项记入“人工”附属帐户，人工成本等于报告的实际工时乘以雇员的实际工资费率（包括加班费率和班次费率差异）。
（如果没有雇员工资费率，则使用该工作中心的准备费率和人工费率。
）结算制造工单时，人工费率和使用差异都可以计算。
费率差异是由雇员实际工资费率（包括报告的加班费率和班次费率差异）与工作中心的标准准备费率和人工费率不同所引起的人工成本差异。
只有当雇员的实际费率存储在雇员主数据文件中时，才能计算费率差异。
使用差异是由实际报告的工时与已获得的标准工时不同引起的人工成本差异（常称作效率差异）。
●该帐户不能由“重复加工”或“车间管理”报表功能直接使用。
它在每次追加一个新的制造部门时，显示为缺省帐户，使您能有选择地把不同的帐户赋给不同的部门。
之后，该部门帐户便可用于“重复加工”和“车间管理反馈”事务处理
●在定义任何部门之前，应当先行设置该帐户。
14.1
附加费用帐户
●这是通常用于跟踪应计（可变）附加成本的总帐帐户代码。
●当在“重复加工”和“车间管理”模块中报告人工成本时，实际人工附加成本按工作中心的附加成本费率过帐到“附加成本”附属帐户。
实际附加成本按以下方法计算：
－报告的实际工时乘以设备附加成本费率，加上
－报告的实际工时乘以人工附加成本费率，加上
－实际人工成本乘以人工附加成本百分比
结算制造工单时，附加成本费率及使用差异都可以进行计算。
－费率差异是由雇员实际工资费率（包括报告的加班和班次差别）与报告的工作中心的标准人工费率不同而引起的附加成本的差异；
－使用差异是由报告的实际工时与获得的标准工时（常称作效率差异）不同而引起的附加成本的差异。
人工报表功能可用于应计附加成本或吸收金额的过帐。
实际附加成本费用可通过手工输入总帐会计帐务得到认可。
●该帐户不能由“重复加工”或“车间管理”报表功能直接使用，而是在您每次追加一个新的制造部门时，显示为缺省帐户，使您能有选择地把不同的帐户赋给不同的部门。
之后，部门帐户可用于“重复加工”和“车间人工反馈”事务处理
●在您定义任何部门之前，应当先行设置该帐户
14.1
类别
帐户
说明
备注
产品类相关帐户
库存帐户
●这是通常用于记录库存价值的总帐帐户代码。
●库存事务处理包括客户订单货物发运、采购单收货、现场服务退货和发货、加工单发料和入库、计划外库存出库和入库、实际库存盘点等。
它们中的每一项都会影响库存值，生成一个总帐会计帐务，该帐务既可以借记库存帐户（增加），也可以贷记库存帐户（减少）。
●该帐户不能由库存出库和入库功能直接使用。
它在每次追加新的产品类时显示为缺省的库存帐户。
使您能在需要时有选择地把不同的库存帐户赋给不同的产品类。
它可以按产品类、地点和库位再次变更。
之后，地点／库位特定的库存帐户便可由库存功能使用。
●该帐户应当在向系统输入任何产品类和地点之前在此处先行定义。
1.2.1
采购单收货帐户
●这是用于记录应计库存零件采购单收货的总帐帐户。
它们是已入库但尚未开发票的零件，代表一种应计债务。
●库存品入库时，系统更新库存余量，并记录应付金额。
它也应用间接成本并计算采购价格差异。
1.2.1
采购帐户
●这是用于记录非库存（消耗性）零件采购的总帐帐户代码。
帐户代码仅是在总帐中定义的帐户号的一部分。
●当收到非库存零件采购单时，便生成一个总帐会计帐务，记入“采购费用”帐户的借方并记入应计“非库存零件采购单收货”帐户的贷方。
●该帐户不由“采购”和“应付帐”模块直接使用，而是在每次追加采购申请和新供应商时显示为缺省的“采购”费用帐户。
这使您能在需要时有选择地把不同的费用帐户赋给不同的供应商。
之后，该供应商采购费用帐户便可用作与该供应商相关的所有杂项采购单和杂项凭证的缺省费用帐户。
该帐户可就每个会计帐务手工加以变更。
采购帐户在追加新的产品类时也可显示为其缺省值，使您能在需要时有选择地把不同的采购费用帐户赋给不同的产品类。
该帐户用作采购该产品类零件的所有非库存零件采购单的缺省费用帐户。
●大多数公司都使用多种采购费用帐户，而不是使用一个。
如果是这样的话，那么您须在缺省的帐户字段输入一些内容，提示操作员在录入时输入有效的帐户。
例如，如果您的所有费用帐户都以"81"开头，则可把“采购”缺省帐户置为"81xxxxxx"。
永远不可把缺省帐户置空！
1.2.1
2.3.1
类别
帐户
说明
备注
产品类相关帐户
实际间接成本帐户
●这是用于记录实计间接成本的总帐帐户代码。
●实计间接成本金额根据制造和采购单收货两项进行计算。
在成本类“间接成本”中的任何金额都要乘以收货数量并记入“实计间接成本”帐户。
实计间接成本总是在计算制造方法差异或采购价格差异之前进行记帐。
例如，假设有某零件，其总帐（标准）成本为每件10分（9分物料和1分间接成本）。
如果您收到100件，采购单成本为每件11分，则系统生成如下的汇总总帐分录：
借方库存10
借方采购价格差异2（11-9）
贷方应计采购单收货11
贷方实计间接成本1
●该帐户不能由“加工单”、“重复加工”和“采购”模块直接使用。
它只是在每次追加新的产品类时显示为缺省的帐户代码，使您能在需要时有选择地把不同的帐户赋给不同的产品类。
●该帐户应当在追加任何产品类之前先行输入。
1.2.1
废品帐户
●这是通常用于记录废品的总帐帐户代码
●当记录到加工单废品时，废品金额过帐到总帐。
●该帐户不能由废品会计帐务直接使用。
它只在每次追加新的产品类时显示为缺省的“废品”帐户，使您能在需要时有选择地把不同的废品帐户赋给不同的产品类。
它可以按产品类、地点和库位再次变更。
之后，该地点／库位特定的“废品”帐户便可由废品会计帐务使用
●在向系统输入任何产品类和地点之前，该帐户应当在此处先行定义。
1.2.1
在制品帐户
●这是用于跟踪在制品（WIP）库存价值的总帐帐户代码。
●在制品价值由子零件发放、人工报告及加工单收货等功能加以更新。
一旦制造工单已经结算，便使用“会计结算”功能计算并过帐差异，同时使在制品价值归零。
●该帐户不直接使用，而是在追加新的产品类时显示为缺省的在制品帐户，使您能在需要时有选择地把不同的在制品帐户赋给不同的产品类。
产品类在制品帐户用作加工单及累计订单上的缺省值，但需要时可以手工加以变更。
●在输入任何产品类和地点之前，该帐户应当在此处先行定义。
1.2.1
类别
帐户
说明
备注
产品类相关帐户
库存差异帐户
●这是通常用于跟踪库存差异的总帐帐户代码。
●库存差异在周期盘点或实际库存盘点时发现。
当对系统的库存盘点与实际库存盘点不一致时，就要调整对系统的库存盘点量。
通过总帐会计帐务的过帐，以记录库存的增减变化，这些调整就可以反映在库存价值中。
如果库存增加，则库存记入借方，库存差异记入贷方。
如果库存减少，则库存记入贷方，库存差异记入借方。
当使用平均成本作为您的总帐成本集时，本帐户也可以作为应付帐做凭证进程的结果来过帐。
如果当前库存量小于发票上的数量，同时用户选择将应付帐费率差异记入库存帐，就可出现上述情况。
该差异金额是按单位产品分摊的。
相应的金额（单位差异*当前库存量）过帐到库存帐户，剩余的差异金额则过帐到库存差异帐户。
结果是当前库存的单位产品成本等于应付帐中已做凭证的发票单价。
●本帐户不能直接用于周期盘点和实际库存模块。
每当您增加一个新的产品类时，它显示为缺省库存差异帐户，您可以根据需要有选择地将不同的库存差异帐户分配给不同的产品类。
它又可以按产品类、地点和库位进行修改。
这时，特定地点/库位的差异帐户可供周期盘点和实际库存模块的更新功能使用。
●本帐户应在输入产品类和地点之前加以定义。
1.2.1
成本变更帐户
●通常，这是用于跟踪当零件的总帐成本变更时库存值所发生变更的总帐帐户代码
●随着零件总帐成本的变化，该零件的库存值也随之发生变化。
假设某零件成本增加：
为反映这一点，需生成一个总帐会计帐务，将增加的金额记入“库存”帐户的借方，并记入“成本重新估价”帐户的贷方。
该金额是成本变更数乘以库存数量。
对此变更，可按产品类、地点和库位分别加以记录。
●该帐户不直接使用，而是在您追加新的产品类时显示为缺省值，使您能在需要时把不同的帐户赋给不同的产品类。
它可按产品类、地点和库位再次变更。
当成本变更时，则可使用地点／库位帐户。
若无地点／库位帐户，则使用产品类帐户。
●在输入任何产品类和地点之前，应当在此处先行定义该帐户。
1.2.1
车间库存帐户
●通常用于调整批量发放零件的在制品的总帐帐户代码。
●由于批量发放零件的成本包括在成品零件的累计总帐成本之中，所以，有必要调整这些零件成本的在制品帐户。
否则，这些成本将会被错误冲销而产生差异。
例如，假设某零件的总帐（标准）成本为10元，其中一元是批量发放（发放原则为[N]）零件。
当进行加工单收货并结算时，便生成如下总帐会计帐务：
借方库存10
贷方在制品9
贷方车间库存1
●该帐户不能由“会计结算”功能直接使用。
它每次追加新的产品类时显示为缺省的“车间库存”费用帐户，使您能有选择地把不同的帐户赋给不同的产品类。
该帐户可以根据不同地点的制造加工情况手工加以变更。
这使您能按地点分别记录制造成本。
1.2.1
类别
帐户
说明
备注
差异帐户
采购价格差异帐户
●用于记录任何采购价格差异（PPV）的总帐帐户代码。
●当进行采购单收货时，采购价格差异和实计间接成本记帐为：
采购价格差异=
[（合计总帐成本-总帐间接成本）-采购单成本]*收货量
实计间接成本=总帐间接成本*收货量
例如，假设某零件的总帐成本为每件10元（物料9元，间接成本1元）。
如果您收到1件，采购单成本为每件11元，系统生成如下总帐分录：
借方库存10
借方采购价格差异2=（11-9）
贷方应计采购单收货11
贷方实计间接成本1
●该帐户不能由“采购”功能直接使用。
它只在追加新的产品类时显示为缺省的帐户代码，使您能在需要时有选择地把不同的帐户赋给不同的产品类。
●该帐户应当在追加任何产品类之前先行输入。
1.2.1
应付帐使用差异帐户
●用于跟踪库存零件应付帐使用差异的总帐帐户代码。
1.2.1
应付帐费率差异帐户
●用于跟踪库存零件应付帐费率差异的总帐帐户代码。
●应付帐差异分为两个部分：
费率差异和使用差异。
若供应商在凭证上所开价格不同于采购单上所报价格，则会产生费率差异。
若凭证上所开数量不同于收货数量，则会产生使用差异。
例如，如果发出一份采购单，采购每件11分的零件100件，而收到发票时开列的是110件，每件15分，则记帐情况下：
借方应付帐费率差异4.40
借方应付帐使用差异1.10
借方采购单收货应计11.00
贷方应付帐16.50
●该帐户不能由“采购”和“应付帐”模块直接使用,而是在您每次追加新的产品类时，它显示为缺省帐户代码，允许您需要时有选择地把不同的帐户赋给不同的产品类。
●在追加任何新的产品类之前，应当先行输入该帐户。
1.2.1
方法差异帐户
●这是用于记录任何无帐户的制造差异的总帐帐户代码。
●“会计结算”功能用于使在制品值归零，并计算和过帐任何差异金额。
在“物料”、“人工”、“附加成本”、“转包费率和使用差异”帐户都计算之后，剩余的在制品金额将过帐到“方法差异”帐户。
●该帐户不能由“会计结算”功能直接使用。
它只在追加新的产品类时显示为缺省帐户，使您能有选择地把不同的帐户赋给不同的产品类。
●该帐户应当在输入任何产品类之前先行定义。
1.2.1
类别
帐户
说明
备注
差异帐户
库存转移差异帐户
●这是用于记录两个地点之间库存转移引起成本差异的总帐帐户代码。
●所有的库存活动均在一个主地点（会计单位）发生；这是处理订单的地点。
然而，也有可能从不同的地点发运、接收或发出库存。
这另一个地点的成本可能不同。
如果发生这种情况，便会出现差异，因为原地点可能要为该零件支付较多（或较少）的费用。
该差异便过帐到“转移差异”帐户。
如果两个地点属于不同的会计单位，则还须记录“公司间”会计帐务。
●该帐户不能由库存会计帐务直接使用。
它只在您追加新的地点时显示为缺省的转移差异帐户，使您需要时能有选择地把不同的转移差异帐户赋给不同的地点。
●该帐户应当在向系统输入任何地点之前在此处先行定义。
1.1.13
物料使用差异帐户
●这是用于记录物料使用差异的总帐帐户代码。
●当零件发放给加工单时，物料成本按发料数量乘以总帐成本的数额记入在制品（WIP）帐户。
结算加工单时，可以计算使用差异。
使用差异是一种效益差异，计算方法是用每种零件的实际发料数量与标准需求量之间的差乘以该零件的总帐成本。
●该帐户不能由任何“重复加工”或“加工单”功能直接使用。
它在每次追加新的产品类时显示为缺省帐户。
产品类帐户用于加工单和累计订单，但可根据加工单地点手工加以变更，使您能够按地点分别记录成本。
●该帐户必须在输入任何产品类之前先行定义。
1.2.1
物料费率差异帐户
●这是用于记录物料费率差异的总帐帐户代码。
●当零件发放给加工单时，物料成本按发料数量乘以物料的总帐成本的数额记入在制品（WIP）帐户。
同时计算并记录可能有的费用差异。
费率差异反映由于使用替代品零件或按不同成本（从不同地点）发放零件所引起的成本差异。
它是实际使用物料的总帐成本与需求物料的总帐成本之间的差。
在下达加工单时，每种零件的总帐成本被复制到加工单物料清单。
如果以后成本发生变动，则将产生物料费率差异。
1.2.1
人工使用差异帐户/人工费率差异帐户
●这是通常用于记录人工使用差异/人工费率差异的总帐帐户代码。
14.1
附加费用使用差异帐户/费率差异
●这是通常用于记录附加费用使用差异帐户/费率差异的总帐帐户代码。
14.1
类别
帐户
说明
备注
差异帐户
转包使用差异帐户
●这是用于记录转包使用差异的总帐帐户代码。
●当记录关于转包工序的采购单时，采购单收货把标准转包成本过帐到在制品帐户，并把实际转包费用金额过帐到“采购单收货”应计帐户。
任何差异都作为费率差异过帐。
结算加工单时，计算使用差异。
费率差异作为采购单成本和标准转包成本之间的差额过帐。
使用差异是一种效益差异，即转包收货量与完成该加工单数量的标准转包需求量（正品或次品）之差异。
该差异可能是由于合格率差异或返工引起。
●该帐户不能由“采购”或“加工单”模块直接使用。
它只在追加新的产品类时显示为缺省帐户，使您能有选择地把不同的帐户赋给不同的产品类。
该产品类帐户用于该产品类所属零件的所有加工单，但也可根据需要加以变更。
●该帐户应当在输入任何产品类之前在此处先行定义。
1.2.1
转包费率差异帐户
●这是用于记录转包费率差异的总帐帐户代码。
1.2.1
混合差异
●
服务帐户
服务工时帐户
●
服务间接成本
●
服务费用帐户
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费用到期日
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服务返还帐户
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