财务部岗位职责.docx

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财务部岗位职责

财务部岗位职责：

财务部是公司财务管理、会计核算的职能部门。

同时对公司所属存量资产进行运营管理。

其主要职责是：

1、负责公司资金的统一管理和调度；

2、主持公司资金总收支计划，参与投资项目计划的编制；

3、完成公司财务日常收支。

遵循各项会计制度，按照《会计法》严格执行各项财务制度，加强对会计凭证的审核，确保会计工作的规范化；

4、参加各类经营会议，参与公司生产经营决策；

5、完善企业内部财务管理制度。

遵守公司财务管理制度，贯彻落实国家各项财税法规和制度，审核企业重要的财务项目，保证其合法经营。

及时反映在营运资金、投资中存在的问题，分析原因，提出改进措施；

6、按照规定进行成本核算。

定期编制年、季、月度财务会计报表，搞好年度会计决算工作；

7、负责公司财务收支、成本费用、财务成果的资产的会计核算。

定期编报会计报表和汇总会计报表；

8、负责固定资产的管理。

会同综合部等有关部门，办理固定资产的构建、转移、报废等财务审核手续，正确提取折旧，定期组织盘点。

做到账、卡、物相符；

9、负责流动资金的管理。

会同综合部等有关部门，定期组织清查盘点，做到账卡物相符。

同时，区别不同部门，层层分解资金占用额，合理地有计划地调度占用资金；

10、负责对公司低值易耗品盘点核对。

配合综合部等有关部门做好盘点清查工作，并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求，xx浪费；

11、负责公司资金收、拨，按时上交税款。

办理现金收支和银行结算业务。

及时登记现金和银行存款日记账，保管库存现金，保管好有关印章、空白收据、空白支票；

12、负责企业资产的抵押和有偿转让等工作；

13、负责公司会计稽核工作，加强会计档案的管理工作；

14、负责员工社会保险、医疗保险、住房公积金等方面的统筹管理，代扣代缴。

各子公司根据各自公司的实际情况合理配置部门，并制定各部门的职能说明，报交投公司备案。

日常报销制度

第一章总则

第一条为了加强公司内部财务管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度，各子公司参照执行。

第二章借款管理制度

第二条借款

1、出差借款：

出差人员凭《借款单》办理借款，《借款单》须经分管副总经理审批，注明借款事由、金额（大小写须完全一致，不得涂改），出差返回5个工作日内办理报销还款手续；

2、其他临时借款（如周转金等）：

10000元以下（含10000元）经主管副总经理审批；10000元以上经总经理或协管领导审批后借支，六个月内办理报销还款手续；

3．各项借款应提前一天通知财务部备款；

4．支票领用：

原则上发票经批准报销后到财务部领取支票，不借用空白支票，确实需要携带空白支票办理业务的，须由财务部出纳人员共同办理；

5．借款销账时应以《借款单》为依据，据实报销，超出申请单范围（包括用途、金额等）使用的，须经分管副总经理批准，否则财务人员有权拒绝销账；

6．借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借款者转为个人借款从工资或补助中扣回。

第三条日常费用报销制度

1．报销人必须取得相应的合法票据，且票据的填写符合规定，经办人必须签名；

2．如实填写《费用报销审批单》，严格按单据要求项目详细填写，注明附件xx，金额大小写必须完全一致（不得涂改），并简述费用使用内容或事由；

3．将填写无误的《费用报销审批单》报部门负责人审核、财务部审核、分管副总经理审核，经协管领导审批后，到财务部报销。

第四条差旅费报销制度

公司差旅费报销参照《秦皇岛市市直机关和事业单位差旅费报销管理办法》执行

附件：

xx交通建设投资有限公司

费用报销审批单

年-月-日

项目

用途

票据

数量

金额（元）

经办人

公司领导批示：

财务审核：

部门负责人审核：

经办人：

固定资产管理办法

第一章总则

第一条为了加强固定资产管理，提高固定资产的使用效率，保护公司财产，防止资产流失，结合公司实际情况特制定本办法，各子公司参照执行。

第二条本办法所称固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上，并在使用过程中保持原有形态的资产，包括房屋、办公设备、电子设备、运输设备、机械设备、工具器具等。

第三条固定资产管理是指对固定资产的计划、购置、验收、登记、领用、使用、调用、维修、报废等全过程的管理。

第四条公司综合部是公司固定资产管理的主体部门，负责固定资产的监督管理工作。

第二章固定资产的申请、审批和购置

第五条购置固定资产须提出书面申请，详细注明购置原因，报公司综合部，经总经理审批后方可购置。

第六条固定资产购置的申请、审批程序

1、各部门购置固定资产，须填写《固定资产购置申请审批表》，由部门负责人提出申请，报部门分管副总经理签署意见，经公司综合部审查后，报总经理审批；

2、公司固定资产购置由公司综合部负责。

第七条固定资产购置原则

1、必须满足日常工作的需要、必须有明确的用途、依照审批权限获得批准；

2、固定资产的购置工作应当遵循“科学有效、公开xx、比质比价、监督制约”的原则，拟购置的固定资产应符合“优质产品、优良价格、优质服务”的“三优”条件。

第三章固定资产的验收、登记与领用

第八条固定资产的验收入库

固定资产购置后，采购部门与使用部门应组织有关人员按申请审批表和购货协议进行验收并办理入库手续。

入库时应填写《固定资产入库验收单》，一式两份，一份存留，一份交采购部门作报销凭证。

财务部在报销时必须查验《固定资产购置申请审批表》、《固定资产入库验收单》，如手续不全，拒绝报销。

第九条固定资产验收合格后，综合部应对固定资产进行分类编号，录入固定资产的基本资料（包括编号、型号、规格、生产厂家、经销商、价格、购置人、验收人、使用部门、使用人、存放地点、保修情况等）。

财务部应通过固定资产核算及管理系统建立固定资产总账和台账。

第十条使用部门在领用固定资产时应填写《固定资产使用保管登记表》，并办理相应的领用手续。

第四章固定资产的使用、管理与维护

第十一条各部门要指定专人负责固定资产管理并建立实物台账；个人使用的固定资产，由本人负责管理，责任到人。

固定资产使用人、使用地点变动，应由转出部门提出申请，到综合部办理相关手续并报财务部备案，方可进行转移。

第十二条固定资产的维护由综合部负责，使用期间发生故障或损坏时，应立即通知综合部。

第十三条固定资产搬出办公楼须填报《物品进出通知单》，经综合部负责人签字后，方可放行。

第十四条公司员工调离或辞职、辞退时，应办理固定资产移交手续。

综合部对固定资产清收完毕后，方可在《离职审批表》上签署意见。

第十五条公司每年进行一次固定资产的清查，由综合部、财务部负责。

第五章固定资产的折旧与报废

第十六条财务部按财务会计制度负责固定资产核算并按规定计算固定资产折旧。

第十七条固定资产在每次盘点清查后统一报废，特别情况可申请专项报废。

固定资产报废时，由使用部门提出申请，经公司综合部、财务部审核，报公司总经理批准后方可报废。

固定资产批准报废后要及时进行账务、实物处理。

第十八条报废固定资产的处理办法

1、对已批准报废的固定资产进行遴选。

通过适当维护、修理，能够继续使用的物品由综合部负责调剂给有需求的部门继续使用；

2、由综合部、财务部负责对已批准报废并经遴选后剩下的物品进行作价处理。

第六章罚则

第十九条因管理不善造成固定资产损坏、丢失的，造成的经济损失由当事人承担。

第二十条未按规定报批、擅自购置固定资产的，追究当事人责任。

造成经济损失的，按损失金额赔偿。

第七章附则

第二十一条本办法由公司财务部会同综合部负责解释。

第二十二条各子公司、分公司固定资产管理遵照本制度执行，各子公司、分公司购置固定资产类物品填写《固定资产购置申请审批表》报公司，经总经理同意后方可购置。

第二十三条本办法自发布xx执行。

附件：

固定资产购置申请审批表

申请部门

申请时间

固定资产名称

规格型号

单位

数量

预计单价

预计总价

总计

申请部门

负责人意见

年月日

综

合

部

意

见

年月日

财

务

部

意

见

年月日

主管副总经理意见

年月日

总经理意见

年月日

公司固定资产入库验收单

____年__月__日

固定资产

名称

规格型号

单位

数量

单价

总价

采购人员

验收人员

公司固定资产使用保管登记表

部门：

物品存放地：

固定资产名称

规格型号

数量

编号

原值

领用人、时间

使用保管人

使用人变更

备注

固定资产报废申请审批表

申请部门

经办人

申请时间

固定资产名称

规格型号

单位

数量

购置原值

残值

报废原因

总计

申请部门

负责人意见

年月日

综合部负责人意见

年月日

财务部负责人意见

年月日

主管副总经理意见

年月日

总经理

意见

年月日

固定资产领用责任状

序号

资产名称

单位

数量

领用日期

领用人

固定资产管理承诺说明

我承诺：

在秦皇岛市交通投资有限公司任职期间，我将认真遵守公司固定资产管理规定，做好我所领用固定资产的维护和保养，绝不转借他人使用。

如因我个人原因造成固定资产的损失，则相关经济责任和管理责任均由我个人承担。

承诺人：

时间：

____年__月__日

第五章财务管理

第十八条 公司决定子公司的重要财务事项,对子公司的财务活动进行有计划、有组织、有目的的管理、监督和控制,对子公司的财务指标进行核定和考核。

第十九条子公司下述会计事项按照交投公司的有关财务管理制度执行:

1、子公司按照会计制度的有关规定,提取资产减值准备和损失处理的内部控制制度，补充规定适用于子公司对各项资产减值准备事项的管理。

子公司应按规定执行,并在会计报表中予以如实反映；

2、子公司日常会计核算和财务管理中所采用的会计核算方法应和公司保持一致；

3、子公司按照交投公司编制合并会计报表和对外披露会计信息的要求,及时报送会计报表和提供会计资料。

其会计报表同时接受公司委托的中介机构的审计。

第二十条 子公司享有企业自主经营的权利,应根据本公司生产经营特点和管理要求,按照《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定开展日常会计核算工作；按照交投公司财务管理各项制度的规定,做好财务管理基础工作,加强成本、费用、资金管理。

第二十一条 子公司按财务制度规定及时、准确地向公司报送会计报表和有关会计资料。

第二十二条 子公司根据业务发展需要合理筹集资金,建立资金预测及分析制度。

第二十五条 公司依照有关规定享有对子公司财产的所有权,并行使其所有者权利。

第二十六条 子公司根据本公司的具体情况制定切实有效的资产管理办法,报公司审批后执行。

交投公司享有以下权利：

1、监督、管理子公司固定资产、流动资产；

2、监督、管理子公司的各项收入；

3、监督、管理子公司的货币资金及往来帐款；

第二十七条子公司未经公司批准,不得对外出借资金和进行任何形式的担保、抵押和质押。

第二十七条 子公司每年12月上缴利润。

第二十八条子公司发生的可能对公司利益产生重大影响的重大交易或事项应及时上报公司，须经批准或授权后方可施行。

重大交易或事项包括但不限于子公司发展计划及预算，重大投资，重大合同协议，重大资产收购、出售及处置，重大筹资活动，对外担保和互保，对外捐赠，xx交易，重大诉讼仲裁事项，重大行政处罚等。

第二十九条子公司应于每年初根据业务开展情况本着厉行节约的原则编制日常支出年度预算，报公司审批后执行，对年度预算外支出必须报公司批准后执行。

在经营年度结束后，应及时编制日常支出财务决算，分析超支、节余原因，以便做好下一年度支出计划。

第三十条公司要加强对子公司财务工作的检查，监督子公司建立健全各项财务规章制度及财务指标考核体系,并对子公司的经营成果进行有效的考核,以促进管理水平的提高。

第三十一条子公司财务部门要制定切实可行的会计人员工作守则、岗位责任制和内部稽核制度,明确财会人员的职责,加强企业的内部管理。

同时,公司要加强对子公司财会人员的培训工作,不断提高财会人员的业务素质。

加强对子公司的财会基础工作的管理，督导财会人员按财务制度和会计制度的规定,规范地进行财务核算,以保证会计数据的真实、准确、及时和完整。

第三十二条为确保企业的资金安全,公司要加强对子公司银行开户的管理，子公司在银行开户必须报经交投公司审核批准，所开银行帐户必须由财会部门统一管理,其他业务部门一律不得以任何名义开设银行帐户。

第三十三条 公司定期或不定期对子公司的财务管理工作进行监督检查。