集团资金管理制度.docx

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集团资金管理制度

XX集团资金管理制度

1总则

1.1目的

为规范集团的资金运作，加速资金周转，提高资金营运效率，完善集团内部控制机制，确保集团整体效益的最大化，特制定本制度。

1.2适用范围

本制度适用于集团总部、各专业集团及各成员企业。

1.3释义

本制度所称资金指所有币别的现金、银行存款和其他货币资金。

资金收支的范围包括企业进行筹资活动、投资活动、经营活动等发生的资金收支。

1.4管理基本原则

1.4.1时间价值原则。

树立正确的资金时间价值观念，追求资金的最佳运用状态，讲究、考核企业资金使用的效果。

1.4.2动态平衡原则。

集团资金实施统一调度管理，强化货币资金收支动态平衡管理、量入为出、统筹兼顾。

1.4.3融通资金原则。

充分运用集团资源优势，努力拓展筹资渠道，及时、足额筹集到与集团经营发展相适用的资金。

1.4.4责、权、利相统一原则。

效率优先，实行资金有偿使用并与资金来源、资金周转效率、资金使用效果挂钩。

防范风险、确保安全原则。

资金的筹集、投放采取事前分析、事中监控、事后报告的防范措施，确保资金安全。

2职责与权限

2.1财务金融中心负责集团资金的归口管理。

组织集团资金预算的编制，对专业集团资金预算的执行情况进行监督检查。

负责专业集团及成员企业筹融资专项管理。

建立有效的资金结算网络，对专业集团、成员企业的资金收支进行日常监督控制、调度管理。

2.2财务金融中心资金部的职责　　　　

建立集团内部结算中心，办理各专业集团、成员企业在中心的存贷款业务，以及内部存贷款利息的计算与结转。

构建集团资金信息平台，维护集团日常资金台帐，反映资金运行状况。

具体办理集团总部筹融资业务。

根据集团首席会计师的指令或受专业集团委托，进行资金调度。

2.3专业集团财务部负责本集团资金预算的编制、执行，办理筹融资业务，本集团内部资金调度管理，对所属成员企业资金收支检查监督。

2.4各成员企业财务部门负责本企业资金预算编制、执行，办理筹融资业务，对企业各项资金收支进行控制、监督。

3资金收支的监控与调度

3.1资金预算编制、审核与批复

集团对资金收支实行预算管理，每一会计年度编制执行年度资金预算，每月编制执行月度资金预算。

成员企业财务部门每月组织各部门编报本企业月度资金预算，经本企业总经理批准后上报专业集团。

专业集团财务部汇总编制本集团月度资金预算，经总经理签批后下发执行，并报集团财务金融中心。

如财务金融中心提出指令性调整，则作相应变更。

集团财务金融中心负责集团总部月度资金预算的编制，汇总各专业集团月度资金预算，根据集团总体资金运作情况可对专业集团月度资金预算进行调整，并报集团总裁批准执行。

3.2预算执行

3.2.1各级财务部门应严格执行月度资金预算。

各成员企业各项预算外资金收支必须及时报专业集团，按资金预算申报程序办理审批。

3.3资金调度

财务金融中心对集团资金实行统一调度，各专业集团及成员企业财务部门必须按财务金融中心下达的资金调度指令办理相关资金收付。

3.3.2专业集团财务部有权调配所属成员企业经营资金。

各成员企业总经理有对资金状况的知情权，本企业财务部门需及时向其提供资金信息。

3.4资金预算执行情况的检查与分析

成员企业财务部门每月月末对月度资金预算执行情况进行分析，经本企业总经理签批后上报专业集团财务部。

专业集团财务部每月对本集团月度资金预算执行情况进行分析，经总经理签批后在规定时间内报财务金融中心。

财务金融中心每月对集团月度资金预算执行情况进行分析，并形成报告，报集团首席会计师、总裁。

4资金结算中心

4.1资金部负责办理内部存贷款业务及内部交易结算，实行内部存贷款管理。

4.1.1资金部年初根据各专业集团、成员企业生产经营状况及业务发展，核定其营运资金额度，如遇重大经营条件变化或新企业成立，于30日内进行核定。

内部存款

.1专业集团、成员企业实际占用的资金少于核定的营运资金额度的，其差额视为存款;

.2专业集团、成员企业上交的余量资金视为存款;

.3内部存款按银行同期存款利率上浮30%计算存款利息。

内部贷款

.1专业集团、成员企业实际占用的资金超过核定营运资金额度的，其超过部分视为内部贷款。

.2专业集团、成员企业因经营需要可向结算中心办理内部贷款。

.3内部贷款按银行同期贷款利率上浮30%计算贷款利息。

4.2专业集团、成员企业在结算中心的存款、贷款利息，通过集团内部非货币结算体系纳入各专业集团、成员企业任务考核指标。

4.3内部贷款申请

核定资金定额后，由资金部以《资金定额核定通知书》（格式见附件1）通知专业集团、成员企业。

专业集团、成员企业需超过核定的资金定额使用资金的，须填写《内部贷款申请书》（格式见附件2），经总经理签字后，向资金部申请贷款。

资金部审查企业贷款申请的理由是否充分、数额是否合理、还款计划能否落实等有关情况，初步评审同意受理并签署意见后，报财务金融中心总经理审批后办理贷款资金的拨付手续。

专业集团、成员企业应依据批准的内部贷款申请所确定的还款计划，按时归还贷款（可以提前）。

未经同意续贷，到期没有归还贷款的，除从逾期之日起加收一倍的贷款利息外，资金部可采取各种措施随时予以收回。

4.4结算中心的日常核算

结算中心负责为专业集团、成员企业开设存款、贷款账户，及时、准确登记每笔存款、贷款的资金收支情况。

每月底向专业集团、成员企业提供存款、贷款对账单。

5对外融资管理

5.1财务金融中心全面负责集团融资的管理，依据集团发展战略，制定融资计划，审批、指导、安排专业集团、成员企业融资活动。

未经财务金融中心批准，任何专业集团、成员企业不得擅自对外借款和还款。

5.2专业集团、成员企业按照集团融资计划，充分利用信用资源，积极拓展融资渠道。

5.3专业集团、成员企业对外融资，首先填报《对外融资申请书》（附件3），经财务金融中心批准后，办理对外借贷手续。

6罚则

6.1隐报、虚报、少报资金的，追究有关领导和当事人经济责任、行政责任；私存帐外资金的，视同挪用公款，依法追究有关领导和当事人的刑事责任。

6.2未经集团同意，擅自拆借资金给其他单位和个人的，一经查出，责其追回所借资金，并追究有关领导和当事人的经济、行政责任。

7附则

7.1本制度由集团财务金融中心负责解释、修订。

7.2本制度自2002年月日起执行，原《XX集团资金管理制度（试行）》（XA/ZD0511A-2001）同时废止。

附件：

1资金定额核定通知书（格式）

2内部贷款申请书（格式）

3对外融资申请书（格式）

附件1：

资金定额核定通知书

根据《XX集团资金管理制度》规定的有关条件，经测算、综合平衡，核定你单位资金定额数额为万元，目前你单位实际占用的资金为万元，故核定你单位在结算中心的存款为万元，贷款为万元（人民币）。

自本日起按规定计息。

有关指标数据如下：

项目

销售收入

流动资产

固定资产净值

营运资金

（万元）

项目

应收帐款周转率

存货周转率

流动资产周转率

总资产周转率

（次）

备注

XX集团财务金融中心（资金处）

年月日

附件2：

内部贷款申请书

XX集团财务金融中心资金处：

根据《XX集团资金管理制度》规定的有关条件，我公司因

需要，现申请流动资金贷款万元（人

民币）。

保证按期归还（计划还款资金来源：

）。

申请

单位

申请贷款期：

年月至年月计个月。

总经理签字：

年月日

财务部门：

年月日

资金处

贷款期：

年月至年月计个月。

贷款额：

万元（人民币）；月利率‰。

初审意见：

年月日

财金中心

年月日

总会计师审批：

年月日

注：

本申请书一式2份，申请单位、结算中心各一份。

附件3：

对外融资申请书

集团总部：

本公司为弥补生产经营资金的不足，保证公司各项生产经营活动的顺利进行，在认真进行可行分析的基础上，综合考虑本企业的资源状况和还贷能力，准备对外融资，请予批准。

申

请

融资单位

单位名称：

总经理签字：

年月日

财务部门：

年月日

金融机构名称：

融资金额（大写）：

币别：

融资期限：

年利率：

预计借款期间：

融资用途（可行分析）：

保证方式：

还款资金来源：

集团总部审批

财金中心初审：

年月日

总会计师复核：

年月日

总裁签批：

年月日

资金审批及管理规定

为理顺工作程序,提高工作效率，明确权责关系，有效使用资金，特对公司的资金使用审批及管理做出如下规定：

一、资金的审批权限：

1、采购资金的审批权限：

（1）、公司一般性的材料采购，由需货单位向物资采购中心报送《采购申请单》，物资采购中心经核实、询价后填具《付款申请单》，并提供相关合同及业务洽谈卡，经分公司或厂第一责任人签字、采购中心主任（或被授权人）签字后,报财务部主任审核签字同意，董事长审批（或委托人审批）后，出纳才予以办理付款；单笔采购金额在30000元以上的还须董事长审批，财务中心主任审核后方可办理付款。

若董事长外出，由需款单位打请示其同意后可先行办款,事后补办签字手续。

（2）、公司对外支付单位价值在10000元以上的固定资产款项，须报董事长批准，财务中心主任审核。

10000元以下的固定资产款项，由董事长授权审批，财务中心主任审核后付款.

（3）、标准费用内的办公用品（低耗品）的采购付款：

购买时应遵循采购员询价（洽谈卡）→会计核价→采购经理审核→采购员借支、采购→入库验收→填写报帐单（采购经理或授权内勤审核）→财务报帐的程序，以次充好照价赔偿，反对浪费.办公用品原则上应定点采购，签订定点采购合同（附价格表）,价格及质量控制按《物资采购中心目标责任书》中相关条款执行。

2、标准费用内借支审批权限：

（1）、各部门、各科室员工出差或其他因公借款，单笔或累计借支金额在5000元以下的由部门经理、财务副总审批，财务部主任审核后才能付款，5000元以上的必须经董事长审批，财务部主任审核后才能付款。

（2）、各科室经理、各车间主任、各部门主任借款，必须经董事长审批，财务中心主任审核后才能付款。

3、标准费用外借支审批权限：

（1）、各科室经理、各车间主任、各部门主任超出标准费用外借款，必须由第一责任人以书面报告形式说明情况，经董事长审批、财务中心主任审核后才能借支付款。

（2）、各科室经理、各车间主任、各部门主任根据市场订单长期增加而需增加设备，应造好采购设备数量清单、设备单价和金额，经生产设备主管签字,董事长审批，财务部主任审核后才能付款采购.采购中心询价监督.

（3）、在建基建工程付款,首先由工程总监开具结算单并附有结算或付款工程详细说明,董事长审批，财务部主任审核后才能付款,工程完工结算时，必须由财务部主管负责按合同是否有违约事项和平时借支等审核汇总金额无误差后签字认可，董事长才能审批付款。

4、食堂的付款审批：

食堂的收支帐平时由财务部管理,负责审核、监督食堂收支，在保障员工利益的前提下须保证收支平衡。

食堂采购资金的支付,由后勤主管填写借条，经主管会计审核后先从公司借支.

5、费用报销审批权限：

费用实行预算管理,预算（标准）内的费用经单位（部门）第一责任人审批、主管会计审核后予以报销；预算外的费用从严管理,必须以书面报告形式报董事长认真审核批准后，报财务中心主任审核后予以报销.

6、员工工资结算：

员工工资按月发放到工资卡。

自动离职人员办妥离职手续后，结算单交到主管会计处,待发放工资时从工资卡上领取,不予当场结算现金。

公司辞退人员办妥工作移交手续后，由主管会计核算应发工资并在结算单上签字后，被辞退人员可当场结算工资。

二、资金调度程序：

1、公司内部资金调剂,必须征得调出资金部门第一负责人的同意，并在保证调出部门生产经营能持续正常的开展，且在资金暂时有余的情况下，财务部有权根据需要进行调度。

2、由需款部门的主管填写资金调度审批单（付款申请单）,报财务部主任签字,单笔调度金额在50000元以上的，由财务部主任签字，董事长审批后才能办理。

3、如有紧急情况不能事先取得付款审批单，财务部主任经请示董事长同意后可办理付款，事后补办签字手续。

三、资金支付程序：

1、经办人申请.

2、部门负责人审批.

3、财务主管审核.

4、限额以上或超出标准费用外的,董事长审批.

5、填制会计凭证，付款.

四、资金管理：

1、公司资金的筹措、调度由财务副总负责，出纳须及时向董事长、财务部主任报告资金收支及应收帐款的回款情况，报送资金日（周）报表。

资金周报表须注明资金的去向单位、用途、金额、可用余额、下周资金收支预算、急缓真实情况等。

2、现金的开支范围应遵守国家相关的政策、法规。

3、现金出纳负责现金的具体收付工作，负责登记现金日记帐;银行出纳负责银行存款的具体收付工作，保管各种支票和有价证券，负责登记银行存款日记帐,负责将员工的工资表及相关资料及时、准确地送交银行.每日的现金和银行存款收支须在当日填制会计凭证，日清月结。

4、非出纳人员不得经手现金的收支，特殊情况下会计代收的货款应及时交出纳保管。

5、库存现金的额度，以可支付公司2～3天的零星开支为限，不超过50000元。

多余现金应及时存银行，保险柜内只存放零钞.出纳存取大额现金时，必须请求加派公司保安随行或安排专车接送。

6、主管会计应定期和不定期清查盘点现金，对盘点结果按实际情况和会计制度提出处理措施，报财务中心主任审批后,及时处理.

7、公司的基本结算帐户和一般结算帐户只供公司使用，不准出租、出借或转借给其他单位和个人使用.不准套取银行信用。

8、银行出纳应每月与银行对帐一次，编制银行存款余额调节表，交财务部主任审核。

银行对帐单及余额调节表装订成册，作为重要的资料备查。

9、严格加强对各开户银行预留印鉴的专人管理，对银行预留印签应分开保管，财务章由财务中心主任保管，法定代表人（或负责人）章由银行出纳保管。

六、本规定自2021年1月1日起执行,公司以前有类似规定的同时废止.

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2021年12月28日

资金管理制度

　　1。

目的：

为强化公司资金管理，用好用活资金,降低资金使用成本，实现资金效益最大化。

　　2。

资金管理的基本原则：

　　1集中管理，统一调度。

　　1.1财务部受委托统一管理和调度公司内资金。

　　1。

2未经公司书面批准，各子公司均不得直接在商业银行开立银行账户，更不能以各种名义将资金存入各金融机构或其他地方私设“小金库"，违者一律由公司予以没收，并严肃处理各子公司总经理和经办责任人。

　　2预算管理，量入为出。

各子公司建立严格的财务预算制度，各项支出都必须列入预算管理，凡未纳入预算范围的资金支出不准支付。

公司财务部按量入为出，收支平衡的原则，统筹安排各子公司资金支付。

　　3合理调配，加速周转。

公司财务部应定期检查各子公司资金状况，进行资金运作情况分析,及时、合理地调度资金,减少资金的滞留和沉淀。

公司财务部将根据各子公司运营资金情况，核定各子公司周最佳资金持有量，对超最佳持有量资金部分由子公司自动转入公司专户。

　　4注重资金运营成本，追求最大经济利益。

公司公司内的全部资金均实行有偿占用,包括流动资金借款，流动资金占用，全部视同内部贷款处理.

　　5职务分离原则

　　5.1出纳与会计职务必须分离,不得由一人兼管。

出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。

　　5.2货币资金业务的全过程不得由一个人单独办理，由二人以上经手或证明以达到相互牵制的目的。

办理货币资金业务人员，应当具备良好的职业道德,忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法,客观公正，并根据具体情况进行岗位轮换.

　　6授权审批原则。

根据公司权限管理原则，在公司预算范围内，由公司总裁授权各子公司总经理审批资金支付，超预算的支付逐级报公司总裁审批。

　　3。

资金筹集管理

　　1公司授权公司财务部办理对内、对外的筹资、融资、贷款业务及对其管理。

全资控股子公司未经书面批准，无权办理对内、对外筹资、融资、贷款或变相集资融资活动.合作控股公司由公司财务下融资额度和筹、融资方案，子公司负责办理融资,且将执行结果（银行贷款应将借款合同书）在办理完后的当月报公司档案室备案.

　　2公司财务部筹措资金应着眼于挖掘内部潜力，充分运用好现有资金，盘活存量资产,避免资金内部沉淀、资产的闲置浪费。

应根据各子公司开发的需要和公司公司的发展规划，采用各种方式与金融各界联系，并尽可能以最低的资金成本筹措资金，为生产经营和资本运营搭建一个稳健的融资平台。

　　.3筹资、融资的原则

　　3。

1筹措、融通资金必须符合国家法律、法规.

　　3.2以“用”定“筹”。

各子公司根据发展规划和生产经营需要，编制各自的资金需求计划，公司财务部综合平衡公司资金情况，本着“需求缺口多少就筹多少”的原则分年度制订公司的筹资规模和结构方案，报公司董事会批准后实施。

凡未经批准，任何单位不得擅自贷款、拆借和筹资、融资。

　　3.3量力而行。

根据公司公司经营规模和综合实力，全面衡量公司（或项目）的收益情况和偿债能力，保证能到期偿还融资的本息，确保公司信誉.

　　3.4加强财务管理，优化贷款结构,灵活调度，努力降低资金成本，提高经济效益。

　　3。

5积极拓宽新的融资渠道，改变单一靠银行贷款筹资的局面,在资本市场，债券、证券市场上寻求新的突破口，建立矩阵型筹资模式.

　　4.资金计划管理

　　1资金计划管理要求：

（一）资金计划分年、季、月、周资金计划报表，公司本部及各子公司要在年度预算及季度预算基础上，分项目结合业务发展及资金需求滚动编制资金收支计划月报。

（二）公司本部及各子公司在申报资金计划时，要树立资金成本意识，高度重视资金时间价值，坚持以收定支、早收晚付、从严安排的原则,努力提高资金使用效益.

　　（三）公司本部及各子公司应将所有实收实支资金纳入计划口径，各项资金业务均要有据可查,做到及时、准确、完整，严禁高估支出、低报收入。

　　（四）资金收支计划一经批准必须切实执行.凡列入当月资金计划的收入款项，归口责任部门要认真督促回收。

凡列入当月资金计划的支出款项，财务要严把控制关，无合同、无手续、无计划的资金支出不得付款。

　　2资金计划月报、周报申报程序

（一）资金收支计划月报、周报仅限于经营性收支,由各子公司业务经营部门对业务范围内所有收支款项，按用途分类逐项填制“资金收支计划月、周报”，每月末26日、每周一前报给各子公司财务部，财务部汇总平衡，经子公司领导确认后，28日前报送公司财务部，战略投资部直接将周计划报公司财务部。

（二）公司财务部在汇总月度资金计划时，要主动与有关部门沟通，根据项目总体发展情况和公司资金状况予以综合平衡,视情况需要可请有关专业人员参与审核，编制汇总表并试算平衡，在此基础上编制公司“资金收支计划月报”,核定各子公司月度资金收支额度，于每月30日前报送财务总监和公司公司总裁。

　　（三）资金收支计划经总经理批准后于每月1日前下达所属部门执行，作为本月公司公司总体资金安排的依据。

同时,上月资金计划实际执行情况也一并通报各归口部门及子公司领导，并将公司总体资金执行情况报送公司公司领导.

　　3资金月度计划付款审批程序

（一）子公司各部门申请付款要按资金支付分级审批权限履行审批程序，由财务部审查资金支付的真实性和合规性,核实后方可办理付款手续.

（二）子公司要合理控制付款进度和比例，不得突破资金月度支出计划限额。

一旦突破,非特殊原因财务将不予付款。

如确因业务经营需要，用款部门必须向财务资金部提交书面报告，说明原因，并填报“资金超支计划申报表”,财务总监审批后财务部方可受理。

　　5资金使用管理

　　1公司资金实行统一管理,分户使用。

每年年初由公司公司财务部根据各子公司的生产经营计划，核定各子公司所需要的定额流动资金和流动资金周转次数，公司公司按照核定的定额流动资金来调剂各子公司资金。

各子公司对外的收支业务通过各自银行帐户，不由公司统一收支，公司只调剂与子公司之间的资金盈缺.

　　2资金的使用坚持预算管理的原则.建立严格的财务预算制度，公司公司和各子公司都应根据本单位的生产经营计划，定期（分年度、季度、月度、周）编制资金预算。

日常用款计划由各子公司按月份在月末（24号前）向公司书面报告,经批准后使用.

　　3对既无资金计划又未纳入本年（季、月）度资金预算的支出,应按程序调整（追加）预算,获批后才能执行。

对不符合公司规定的各项支出及超计划的支出和不按审批权限及职责范围越权审批开支,各子公司财务部不予办理并及时上报公司公司财务部.

　　4资金使用应正确区分收益性支出与资本性支出，按不同的原则进行控制和安排计划.对收益性支出应本着节约、合理和市场比价原则控制性使用，对资本性支出和固定资产购置及融资租赁的固定资产改良支出和固定资产维修支出等应列入资本预算，原则上应控制在整个公司计提的折旧、维修费等标准内,避免大量挤占流动资金.对公司公司进行产业、结构调整进行的对外投资或多种经营投资应控制在公司财务能力允许的限度内，以控制财务风险.

　　5对具有特定用途的专项资金应设立专用户帐户、严格管理，专款专用、严禁挪作他用.

　　6各部门在使用资金时，按授权办妥付款手续交财务部，财务部收到付款单2日后3日内付出款项。

　　6。

资金结算管理

　　1结算原则

　　1。

1恪守信誉、履约付款；

　　1.2谁的钱进谁的帐户,由其合理支配。

　　1。

3合同签定单位与资金结算单位原则上必须保持一致。

即“合同单位、票据单位、收付款单位”一致。

特殊情况，需取得相关证明或委托书。

　　1.4所有经济业务原则上不采用我方预付款支付方式,垄断行业大型采购需要预付款,合同评审须财务总监签字。

　　2结算制度和纪律

　　2.1各子公司严格按国家《现金管理暂行条例》使用现金，各子公司的现金收入必须及时存入银行,不得坐支，不得公款私存，不得私设“小金库”。

对内、对外的经济业务原则上应通过银行办理结算，并在相关经济合同中予以明示,因特殊原因要支付现金的，需提供单位委托书和领款人身份证，超过2万元以上5万元以下的金额，由公司财务部批准后方可执行。

除被授权人外，任何人不得经办理与现金有关的收支业务。

　　2。

2所有收款，都必须开具公司正规的发票（收据），特殊情况下经财务经理允许可以其他票据暂代，但事后必须换取正规发票（收据）.

　　2。

3所有的支付都必须凭合法票据和合法审批。

经济事项发生后,需向对方索取正规合法的行业发票和行政收款收据,按公司公司规定程序经权限人审批、财务审核后方可办理支付;预付款和资金调拨按公司统一表单填写,经权限人审批、财务审核后方可办理支付。

　　2.4因公临时借款，一律填写“借据”经权限人审批后方可支付。

根据“前款未清后款不借”原则,无特殊情况不予二次借款，所有现金借款一个月内必须报销或归还，规定时间内未报帐者，财务有权从其工资中扣除。

　　2.5工程承包单位原则上不允许委托