采购暂估业务处理.docx

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采购暂估业务处理

U8采购暂估业务处理

所谓存货暂估是指本月外购存货已经入库，但采购发票尚未收到，不能确定存货的入库成本。

月底时为了正确核算企业的库存成本，需要将这部分存货暂估入账，形成暂估凭证，后续按照选择的暂估处理方式进行冲回或者补差处理。

   月初回冲

进入下月后，存货核算模块在存货明细账自动生成与暂估入库单完全相同的“红字回冲单”，冲回存货明细账中上月的暂估入库；对“红字回冲单”制单，冲回上月的暂估凭证。

收到采购发票后，录入采购发票，对采购入库单和采购发票做采购结算。

结算完毕后，进入核算模块，执行“暂估处理”功能，进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，其上的金额为发票上的报销金额；同时登记存货明细账，使库存增加。

对“蓝字回冲单”制单，生成采购入库凭证。

流程说明

1、业务流程输入前提条件：

月初对上月未报销的暂估单自动在明细账中生成红字回冲单，当报销处理时，在明细账中生成蓝字报销单，蓝字报销单的入库金额为已报销金额。

2、业务流程输出结果及后续影响：

月末时，对本月未报销的入库单，进行期末处理后，自动生成蓝字暂估单，用户不能修改。

自动生成的蓝字暂估单，系统直接记入明细账，用户不能修改。

3、业务流程步骤：

顺序

业务步骤

业务步骤实现内容的描述

备注

1.

暂估入帐

采购业务先到货，发票未到，本月处理

暂估入库单记账，生成凭证

借：

存货

  贷：

应付账款-暂估应付款

系统处理

2.

 月初红字回冲

采购业务先到货，发票未到，下月处理

下月月初生成红字回冲单，生成凭证

借：

存货 （红字）

  贷：

应付账款-暂估应付款 （红字）

系统处理

3.

蓝字入帐

发票到，与采购入库单完全结算

进行暂估处理，生成蓝字回冲单（报销）制单

借：

存货

  贷：

应付账款

发票到，与采购入库单部分结算

暂估处理时，生成已结算的蓝字回冲单。

期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。

下月月初就暂估入库单生成红字回冲单。

制单同前。

发票未到

期末处理后，根据蓝字回冲单（暂估）制单。

借：

存货

 贷：

应付账款-暂估应付款

系统处理

2.单到回冲

下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，系统自动生成红字回冲单、蓝字回冲单，同时据以登记存货明细账。

红字回冲单的入库金额为上月暂估金额，蓝字回冲单的入库金额为结算单上的报销金额。

顺序

业务步骤

业务步骤实现内容的描述

备注

1.

暂估入帐

采购业务先到货，发票未到，本月处理

暂估入库单记账，生成凭证

借：

原材料

  贷：

应付账款-暂估应付款

系统处理

2.

单到红字回冲

发票到，进行暂估处理，生成红字回冲单制单

借：

原材料

  贷：

应付账款-暂估应付款 

系统处理

3.

蓝字入账

发票与采购入库单完全结算

暂估处理，生成蓝字回冲单（报销）制单

蓝字回冲单（报销）

借：

原材料

  贷：

材料采购

发票制单：

借：

材料采购

应交税金

贷：

应付账款

发票与采购入库单部分结算

暂估处理时，生成已结算的蓝字回冲单。

期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。

下月月初就暂估入库单生成红字回冲单。

制单同前。

系统处理

3.单到补差

下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，在存货明细账中根据报销金额与暂估金额的差额生成调整单，自动记入存货明细账；最后对“调整单”制单，生成凭证，传递到总账。

流程说明

1、业务流程输入前提条件：

查找对应的单据记录，自动生成调整单，由用户确认记账；如果用户选择取消，则生成的调整单不记账，返回未报销处理状态。

生成的调整单中的金额，用户不能修改，只能确认或取消。

2、业务流程输出结果及后续影响：

如果报销金额与暂估金额的差额为零，则不生成调整单；如果差额不为零，产生调整单，一张采购入库单生成一张调整单，用户确认后，记入明细账。

3、业务流程步骤：

顺序

业务步骤

业务步骤实现内容的描述

备注

1.

暂估入帐

采购业务先到货，发票未到，本月处理

暂估入库单记账，生成凭证

借：

存货

  贷：

应付账款

系统处理

2.

单到补差

发票到，发票与采购入库单完全结算,进行暂估处理，生成调整单

减少 

借：

存货 红字

  贷：

应付账款 红字

增加  

借：

存货

贷：

应付账款

系统处理

下面以月初回冲为例说明在U8系统中是如何处理存货暂估业务的。

1、设置

存货核算->选项->选项输入->暂估方式,选择‘月初回冲’

接下来，进行科目设置。

存货核算->科目设置->存货科目

存货核算->科目设置->对方科目

2、采购入库单

下面，以存货04001为例，收到供应商送来数量600，到月底时还未收到供应商发票，在采购入库单上是没有单价，采购入库单如图

3、暂估成本录入

在存货核算->日常业务->采购入库单中输入暂估单价，或者通过

存货核算->业务核算->暂估成本录入，可以成批录入暂估单价

4、单据记帐

存货核算->业务核算->正常单据记帐

5、制单

6、核算月末结帐后，系统自动在下月1号在明细帐中生成红字回冲单，如图

以新月份登入，对红字回冲单制单，如图

7、下月15日，收到供应商开来的发票，单价是2元，对上月采购入库单和发票进行结算

8、在存货核算中进行结算成本处理

9、暂估处理完成后，系统自动在单据制单（蓝字回冲单）和明细表中生成一条记录

蓝字回冲单

10、对蓝字回冲单进行制单，如图

生成凭证

至此，月初回冲暂估业务已完成。

其它两种暂估模式依开头提示练习，本篇中就不详细阐述了。