网上报税.docx

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网上报税

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最新3.0网上申报注意事项2

1.创建该文档的目的11

2.已经实现的功能12

2.1纳税申报12

2.1.1综合申报与零申报12

2.1.1.1综合申报12

2.1.1.2零申报13

2.1.2个人所得税申报14

2.1.2.1个人所得税代扣代缴明细申报14

2.1.2.2个人所得税汇总申报15

2.1.2.3个人独资和合伙企业月（季）申报16

2.1.3企业所得税申报17

2.1.3.1企业所得税A类申报17

2.1.3.1企业所得税B类申报18

2.1.4地方税申报19

2.1.5土地增值税申报21

2.1.6代扣代缴、委托代征申报22

2.1.7房产一体化申报24

2.1.7.1土地增值税预缴申报24

2.1.7.2土地增值税清缴申报A类25

2.1.7.3土地增值税清缴申报B类26

2.1.7.4代扣代缴、委托代征分项目申报27

2.1.7.5房产一体化分项目申报28

2.1.7.6建安项目清算申报29

2.1.8作废申报30

2.1.9扣款31

2.1.9.1扣税款31

2.1.9.2扣费款32

2.2账户管理33

2.2.1修改密码33

2.3综合查询33

2.3.1申报信息查询33

2.3.2扣款状态查询34

2.3.3打印申报信息35

2.4财务报表36

2.4.1手工录入38

2.4.2导入文件39

2.4.2.1申报助手下载与安装39

2.4.2.2申报助手操作42

2.4.2.3财务报表录入、打印与XML文件生成44

2.4.2.4上传财务报表文件50

2.5开通网上办税的流程：

50

最新3.0网上申报注意事项

一、纳税人必须注意及管理员需要了解的问题：

1、网上申报登陆页面上可下载“网上办税帮助手册”，请纳税人申报前学习相关内容。

2、网上申报登陆页面上可下载“网上报税控件程序”，请每位纳税人下载并安装，然后重新启动计算机，登录时如未安装则会给出如下的错误提示信息。

下载并安装步骤：

注意：

如果是windows7或者是windowsVista系统的用户，请以管理员身份进行安装此控件。

第一步：

关闭杀毒软件和防火墙，并将网报加入信任站点。

关闭杀毒软件和防火墙后，打开IE浏览器，选择“工具->Internet选项”，如图：

点击“安全”标签，如图：

点击“受信任的站点”后再点击“站点（S）”，在弹出窗口的“将该网站添加到区域中”一栏里输入综合征管软件网上报税大厅的网址后，点击“确定”保存。

即将网报加入了信任站点。

第二步：

设置安全级别为“中或低”。

在“Internet选项”窗口中点击“自定义级别”按钮打开“安全设置窗口”，将安全级别设置为“中或低”，确保“ActiveX控件和插件”下面的所有子项不是“禁用”状态。

如图：

再切换到“隐私”标签，将“阻止弹出窗口”标识前的“√”去掉，以允许所有的弹出窗口弹出。

最后点击“确定”保存。

在使用过程中，如果发现弹出窗口无法弹出，或不能选择某些下拉菜单，可能是浏览器阻止了系统的弹出窗口，鼠标放在浏览器上方的提示上并点击右键，选择“总是允许来自此窗口站点的窗口”即可。

第三步：

网上报税控件程序下载安装。

进入系统后，点击网上报税控件程序，选择下载路径后点击“下载”按钮，

网上报税大厅首页

下载完毕后，运行安装程序，点击“下一步”按钮继续安装，直到安装完成。

网上报税控件程序安装页面

3、网上申报登陆页面上可下载“财务报表控件程序”，请需要做财务报表操作的纳税人下载安装。

4、新系统较慢，如果操作后没有出现相应结果页面，请耐心等待,纳税人可在下班后上网申报可提高网络速度。

5、系统中有“*”号的项目为必录项。

6、增值税、营业税及附加税款申报：

第一步：

进入系统-〉“纳税申报”-〉“综合申报”-〉如出现征收项目为空的记录，请重新点“综合申报”直到出现的记录的征收项目都不为空为止（此时导入的税种取自3.0系统中管理员所鉴定的主税税种税目，附税此时不会显示，若有任何修改变动联系管理员重新鉴定），

第二步：

对需要申报的税种填写应税金额等相关内容，注意左边的勾不能去掉因为会直接影响申报率，不需申报的税种不用填写任何金额，系统会自动默认为零申报（增值税的应税金额若有也要填写，系统不会扣款，只用来计算附加税），

第三步：

点击“计税”，此时会出现附加税额-〉核对金额，若金额有误的，可点击“清空”后重新填写，

第四步：

点击“保存”以完成申报（点击保存后耐心等待结果页面）-〉“扣税款”-〉此步系统费时较长，等待结果页面出现，查询按钮可用-〉“查询”-〉核对金额（如发现金额错误可作废申报，然后重新申报）-〉“扣款”-〉完成扣税；显示“扣款超时”时，不要立即再次申报扣款，隔24小时后再次查询，若未成功再扣款。

7、对错误申报（除零申报）必须作废，否则会直接影响申报率考核：

作废申报步骤如下：

进入系统-〉“纳税申报”-〉“作废”-〉“作废申报”-〉“查询”得到可作废的申报记录-〉选中记录上“查看明细”，显示申报明细信息，确认要删除的申报信息-〉“作废”即可作废错误申报。

8、个人所得税代扣代缴申报（含零申报）：

进入“个人所得税申报”-〉“个人所得税汇总申报”-〉“提取申报税种”-〉填入相关信息（零申报的，税款为0即可）-〉“保存”以完成申报（如为零申报，则零申报已完成,不需要后续操作）（点击保存后耐心等待结果页面）-〉“扣税款”-〉此步系统也较费时，等待结果页面出现，查询按钮可用-〉“查询”-〉“扣款”-〉完成扣税。

9、网上申报、扣款情况查询：

网上申报查询，纳税人-〉“综合查询”-〉“申报信息查询”-〉“查询”；网上扣款查询，纳税人-〉“综合查询”-〉“扣款状态查询”-〉录入“交易日期起”和“交易日期止”-〉选择“查询类型”（“扣款超时”和“扣款失败”表示扣款失败，未扣税；“扣款成功”表示扣款成功，已扣税）-〉“查询”。

10、扣款失败处理：

“扣款状态查询”结果如为“扣款超时”，24小时确认银行帐未下后作以下操作：

勾选该扣款记录-〉“交易状态确认”-〉“纳税申报”-〉“扣款”-〉“扣税款”-〉“查询”-〉“扣款”-〉完成扣税；“扣款状态查询”结果如为“扣款失败”则与税务机关联系，查询失败原因。

二、管理员需要注意的问题：

1、通过市局“应用整合平台”-〉“网上办税大厅”可打开纳税人网上办税登陆页面，录入纳税人顺序号、密码和验证码可进入系统为纳税人查询、办理网上办税事宜。

2、为纳税人开通网上申报流程，参考“征管系统3.0简便操作手册”第26-27页中29.网上申报流程（所内完成）。

3、企业增值税户，税种鉴定增值税税率为100%，起始年月为当前月的前一月，并鉴定相应附加税，鉴定后纳税人即可在网上申报。

4、11月1日后开通的网上申报户密码在管理员“开通网上办税”时生成，请注意并告知纳税人，纳税人在第二天可上网使用。

5、3.0中查询纳税人网上申报、扣款信息：

进入3.0-〉“综合查询”-〉“通用查询”-〉“查询功能树”-〉“税库银”-〉“[1000476]Tips扣款失败原因查询”-〉查询条件中，选择区县局-〉“执行查询”。

6、个体批量申报查询：

进入3.0-〉“征收监控”-〉“税库银联网”-〉“Tips交易状态查询”-〉录入“核算机关”、“委托日期起”、“委托日期止”、选择“查询类型”、“交易类型”为“批量扣款”、“管辖税务所”-〉“查询”。

1.创建该文档的目的

为了让用户能更确切的了解现有网上办税系统的功能，特建立此文档。

2.已经实现的功能

网上办税现有版本中，主要实现了如下功能：

综合申报、企业所得税A类申报、企业所得税B类申报、个人所得税代扣代缴明细申报、个人所得税汇总申报、个人独资和合伙企业申报、车船税申报、房产税申报、土地使用税申报、代扣代收代缴申报、房产一体化申报、作废申报，以及扣税款，财务报表，用户修改密码，用户注册等。

下面具体列出每个功能的流程。

2.1纳税申报

纳税申报是纳税人在发生纳税义务后按照税法规定的期限和内容向主管税务机关提交有关纳税书面报告的法律行为，是界定纳税人法律责任的主要依据，是税务机关税收管理信息的主要来源。

2.1.1综合申报与零申报

2.1.1.1综合申报

综合申报模块主要是用于纳税人申报营业税及附加、增值税及附加（纯国税户）、消费税及附加、印花税、资源税、烟叶税等。

路径：

进入系统-〉“纳税申报”-〉“综合申报”-〉“综合申报”

点击综合申报，自动带出当前所属期内纳税人的核定信息，纳税人填写计税金额，点击“计税”按钮，计算纳税人应缴税款，计算完成后，纳税人点击“保存”按钮，保存此次申报信息到数据库，并跳转扣税款页面。

综合申报页面

扣税款页面

这张图就是申报成功后跳转到扣税款的页面，并自动显示出当前所申报的数据，以后所有的申报（除了作废申报）在保存成功后，都会跳转到扣税款页面。

2.1.1.2零申报

零申报是指纳税人的申报不需要缴纳税款，但需要尽到纳税人的义务。

路径：

进入系统-〉“纳税申报”-〉“综合申报”-〉“零申报”

零申报时，纳税人的核定税种信息都在此显示出来，勾选要做0申报的，直接点击“保存”就可以了。

零申报页面

2.1.2个人所得税申报

2.1.2.1个人所得税代扣代缴明细申报

个人所得税代扣代缴申报，是指扣缴义务人应当在代扣税款的次月内，向主管税务机关报送其支付应税所得个人的基本信息、支付所得项目和数额、扣缴税款数额以及其他相关涉税信息。

路径：

进入系统-〉“纳税申报”-〉“个人所得税申报”-〉“个人所得税明细申报”

点击“提取申报税种”按钮，带出纳税人下的所有被代扣代缴人的信息，在“证件号码”下拉列表里选择被代扣代缴纳税人，填写“所属期起止”、“所得项目”、“人民币金额”等必录项（其他非必录项如果有需要，也要填写），填好一行，点击“增行”按钮，增加一行记录，重复上面的步骤继续填写被代扣代缴纳税人信息，填写完成后，点击“计税”按钮，计算纳税人应缴税款，计算完成后，纳税人点击“保存”按钮，保存此次申报信息到数据库。

个人所得税代扣代缴明细申报页面

2.1.2.2个人所得税汇总申报

企业工资薪金所得部分的个人所得税申报，在网报系统中可以通过个人所得税代扣代缴明细申报模块申报，也可以在个人所得税汇总申报模块申报。

路径：

进入系统-〉“纳税申报”-〉“个人所得税申报”-〉“个人所得税汇总申报”

点击“提取申报税种”按钮，校验纳税人的状态，带出申报税种信息，填写“所属期起止”、“所得项目”、“申报人数”、“计税金额”（这里的税率默认设定为1，也就是说，纳税人填写的计税金额是已经算好的）、“抵减费用”等，页面自动计算，填好之后点击“保存”按钮，保存此次申报信息到数据库。

同时，还提供了个税导入的功能，纳税人点击“导入个税信息”按钮，导入在个税软件上申报的数据到本系统，导入后点击“保存”按钮，保存此次申报信息到数据库。

个人所得税汇总申报页面

2.1.2.3个人独资和合伙企业月（季）申报

个人独资企业的投资者和合伙企业的每一个合伙人都应当按照个体工商户的生产、经营所得，于每月或者每季度终了后7日内预缴税款，年度终了后3个月内汇算清缴。

路径：

进入系统-〉“纳税申报”-〉“个人所得税申报”-〉“个人独资和合伙企业月（季）申报”

选择所属期起止时间后，点击“提取申报税种”按钮,录入“收入总额”，系统自动计算“企业利润总额”，再切换到“投资者信息”页面，在投资者列表中列出该企业的所有合伙人，双击各个合伙人的名字，并点击“计税”按钮，系统会自动根据合伙人的分配所占比例计算应补（退）所得税额，最后点击“保存”按钮，完成合伙企业纳税人个人所得税的申报。

个人独资和合伙企业月（季）申报

2.1.3企业所得税申报

2.1.3.1企业所得税A类申报

企业所得税月（季）度纳税申报表（A类）是属于查帐征收。

路径：

进入系统-〉“纳税申报”-〉“企业所得税申报”-〉“企业所得税A类申报”

选择“所属期起止”时间，点击“提取申报税种”按钮，校验纳税人的状态，带出的预缴方式，纳税人根据预缴方式的类型，填写下面的申报表，页面自动计算，填好之后点击“保存”按钮，保存此次申报信息到数据库。

企业所得税A类申报页面

2.1.3.1企业所得税B类申报

企业所得税月（季）度纳税申报表（B类）是属于核定征收。

路径：

进入系统-〉“纳税申报”-〉“企业所得税申报”-〉“企业所得税B类申报”

选择“所属期起止”时间，点击“提取申报税种”按钮，校验纳税人的状态，带出征收方式，纳税人根据自己的征收方式，填写下面的申报表，页面做一部分计算，填好之后点击“计税”按钮，计算本期应补退税额，之后，“保存”按钮，保存此次申报信息到数据库。

企业所得税B类申报

2.1.4地方税申报

车船税是在中国境内，对车辆、船舶的所有人或者管理人征收的一种税。

土地使用税是以征收范围内的土地为征税对象，以实际占用的土地面积为计税依据，按规定税额对拥有土地使用权的单位和个人征收的一种税。

房产税是以房屋为征税对象，按房屋的应税余值或租金收入为计税依据，向房产的产权所有人征收的一种财产税。

路径：

进入系统-〉“纳税申报”-〉“地方税申报”-〉“车船税/土地使用税/房产税”

地方三税包括车船税、土地使用税和房产税，这三个税的申报过程都是一样的，点击“提取申报税种”按钮，查询出该纳税人当前税种的登记的注册信息，点击“保存”按钮，保存此次申报信息到数据库。

地方三税申报页面

2.1.5土地增值税申报

土地增值税是纳税人转让房地产所取得的收入减除规定扣除项目金额后增值额再以比例缴纳的税收，采取“先预征、后清算、多退少补”的办法。

路径：

进入系统-〉“纳税申报”-〉“土地增值税申报”-〉“土地增值税预征申报/土地增值税清缴申报”

土地增值税申报包括土地增值税预征申报、土地增值税清缴申报两种，这两个税的申报过程都是一样的，点击“提取申报税种”按钮，填写下面的申报表，点击“保存”按钮，保存此次申报信息到数据库。

土地增值税申报页面

2.1.6代扣代缴、委托代征申报

法定代扣代缴义务人是指税收法律法规中明确规定了的扣缴义务人，目前的法定代扣代缴义务人主要有发放工资所得的单位为个人所得税法定代扣代缴义务人、总包工程单位为代扣分包工程单位的营业税法定代扣代缴义务人等。

委托代征是指税收法律法规未明确规定扣缴义务人，税务机关委托某一单位进行代征税款，签订委托代征协议，受托单位按照委托协议以税务机关的名义征收税款。

路径：

进入系统-〉“纳税申报”-〉“代扣代缴、委托代征申报”-〉“代扣代缴/委托代征”

代保代缴和委托代征申报操作相同。

通过点击“提取申报税种”按钮，校验纳税人的状态，查询出被代扣代缴纳税人的信息，以及对应的核定信息，根据选择的“管理机关”，从旁边“被代扣纳税人”下拉列表中选择一个纳税人，下面申报表会查询出该纳税人的核定信息，填写“计税金额”，完成后，点击“计税”按钮，计算本期应补退税额，之后，“保存”按钮，保存此次申报信息到数据库。

如果要申报其他被代扣纳税人，需要回到该页面，按照上面的步骤重新填写。

代扣代缴申报页面

委托代征申报页面

2.1.7房产一体化申报

2.1.7.1土地增值税预缴申报

土地增值税实行按月预缴。

房地产项目销售期间，按规定预缴土地增值税。

路径：

进入系统-〉“纳税申报”-〉“房产一体化”-〉“土地增值税预缴申报”

选择预征率，选择项目代码，填写下面的申报表，点击“计税”按钮，计算纳税人应缴税款，计算完成后，纳税人点击“保存”按钮，保存此次申报信息到数据库。

土地增值税预缴申报页面

2.1.7.2土地增值税清缴申报A类

房地产开发企业土地增值税是查帐征收的，填报土地增值税清缴申报（A类）。

路径：

进入系统-〉“纳税申报”-〉“房产一体化”-〉“土地增值税清缴申报A类”

选择项目代码，填写下面的申报表，点击“计税”按钮，计算纳税人应缴税款，计算完成后，纳税人点击“保存”按钮，保存此次申报信息到数据库。

土地增值税清缴申报A类页面

2.1.7.3土地增值税清缴申报B类

房地产开发企业是核定征收的，填报土地增值税清缴申报（B类）。

路径：

进入系统-〉“纳税申报”-〉“房产一体化”-〉“土地增值税清缴申报B类”

选择房屋用途，选择项目代码，填写下面的申报表，点击“计税”按钮，计算纳税人应缴税款，计算完成后，纳税人点击“保存”按钮，保存此次申报信息到数据库。

土地增值税清缴申报B类页面

2.1.7.4代扣代缴、委托代征分项目申报

税务机关委托建设方代征承建商的税种时，税务机关和建设方先签订委托代征协议，承建商做代征对象维护，最后通过本模块分项目申报；承建商代扣分包商的税种，分包商先做代扣代征对象维护，再通过本模块分项目申报。

路径：

进入系统-〉“纳税申报”-〉“房产一体化”-〉“代扣代缴、委托代征分项目申报”

选择征收代理方式，点击“提取申报税种”按钮，系统会自动提出该建设方登记的建安项目信息，选择一项目，系统自动切换到“税款信息”页面，税款信息页面包括两方面的内容：

被扣缴纳税人（承建商）的信息和税种信息，先选择一扣缴人，该扣缴人相应的税种信息即显示在“税种信息”列表中，录入应税金额，点击“计税”按钮，即完成建设单位委托代征分项目申报。

建设单位的其他项目依此进行申报。

代扣代缴、委托代征分项目申报页面

2.1.7.5房产一体化分项目申报

完成建设方、承建商及分包商自行申报缴纳各税种。

路径：

进入系统-〉“纳税申报”-〉“房产一体化”-〉“房产一体化分项目申报”

点击“提取申报税种”按钮，系统会自动提出该纳税人所登记的所有建安项目，选择其中某一项目，在下方会显示该项目所涉及的税种信息，输入应税金额，点击“计税”按钮，计算纳税人应缴税款，计算完成后，纳税人点击“保存”按钮，保存此次申报信息到数据库，完成该项目的申报，其他项目依此申报即可。

房产一体化分项目申报页面

2.1.7.6建安项目清算申报

房地产开发项目全部竣工、完成销售的，纳税人应在竣工后1个月内办理项目清算，税务机关对已申报、已缴款或已入库的税款根据多退少补、扣除项目的原则进行清算申报。

路径：

进入系统-〉“纳税申报”-〉“房产一体化”-〉“建安项目清算申报”

点击“提取申报税种”按钮，系统会自动提出该纳税人所登记的所有建安项目，选择其中某一项目，在下方会显示该项目所涉及的税种信息，输入应税金额、所属期起止、缴款期限后点击“计税”按钮，计算纳税人应缴税款，计算完成后，纳税人点击“保存”按钮，保存此次申报信息到数据库，完成该项目的申报，其他项目依此申报即可。

建安项目清算申报页面

2.1.8作废申报

各类税种的申报都可以在本模块作废申报。

路径：

进入系统-〉“纳税申报”-〉“作废”-〉“作废申报”

选择“申报日期起止”时间，点击“查询”按钮，查出纳税人当月已经做过哪几次申报的汇总信息，点击其中一条汇总记录，下面的表格中列出该次申报的明细信息，比如报了哪些税种，要交多少税。

选择要作废的汇总记录前面的单选按钮，点击“作废”，作废掉该申报汇总记录下的所有明细信息。

作废申报页面

2.1.9扣款

2.1.9.1扣税款

路径：

进入系统-〉“纳税申报”-〉“扣款”-〉“扣税款”

页面默认带出当前所属期内的申报记录。

也可以选择“税费所属期起止”时间，点击“查询”按钮，查出查所属期内已经申报的申报记录，要缴款的记录前面的复选框要选上，点击“扣款”按钮，进行实时扣款。

扣税款页面

2.1.9.2扣费款

路径：

进入系统-〉“纳税申报”-〉“扣款”-〉“扣费款”

页面默认带出本月所属期内的申报记录，也可以选择“税费所属期起止”时间，点击“查询”按钮，查出查所属期内已经申报的申报记录，要缴款的记录前面的复选框要选上，点击“扣款”按钮，进行实时扣款。

扣费款页面

2.2账户管理

2.2.1修改密码

路径：

进入系统-〉“用户设置”-〉“用户设置”-〉“修改密码”

纳税人登录到网上办税大厅后，可以到使用这个功能修改自己的登录密码。

输入旧密码，新密码、新密码确认，点击“确认”按钮就可以了。

修改密码页面

2.3综合查询

纳税人在网报上做的申报，扣款记录可以通过这里的查询操作查询出来。

2.3.1申报信息查询

路径：

进入系统-〉“综合查询”-〉“常用查询”-〉“申报信息查询”

选择“申报日期起止”时间，点击“查询”按钮，查询出此时间内申报的所有数据。

申报信息查询

2.3.2扣款状态查询

路径：

进入系统-〉“综合查询”-〉“常用查询”-〉“扣款状态查询”

选择“交易日期起止”，“查询类型”后，点击“查询”按钮，查询出符合条件的扣款记录，如果查询类型是扣款超时，则选定查询出来的具体数据后，点击“交易状态确认”按钮，进行TIPS扣款状态确认。

扣款状态查询页面

2.3.3打印申报信息

路径：

进入系统-〉“综合查询”-〉“常用查询”-〉“打印申报表信息”

输入“电子税票号”（可选），选择“申报日期起止”，点击“查询”按钮，查询出相应的申报记录。

已申报信息查询页面

点击“电子税票号”，转到申报详细信息页面，点击“打印”按钮。

已申报详细信息页面

进入打印页面，点击“打印本页”按钮，打印申报表。

纳税申报表打印页面

2.4财务报表

完成各种财务报表信息的采集。

包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有人权益变动表等报表。

财务报表的数据既可以手工录入，也可以通过地税电子纳税申报助手生成的ZIP包上传来导入。

做财务报表的录入前需下载并安装财务报表控件程序，否则财务报表可能无法正常显示。

进入系统后，点击财务报表控件程序，选择下载路径后点击“下载”按钮，

网上报税大厅首页

下载完毕后，运行安装程序，直到安装完成。

财务报表控件程序安装页面

2.4.1手工录入

路径：

财务报表——财务报表录入

纳税人在打开财务报表页面，如果纳税人在开业登记的时候，录入了“补充信息”中的“财务报表种类”，那么会在“所属行业”中显示相应的财务报表的种类；如果没有填写，就需要纳税人自行选择。

在选择好报送的所属行业（适用会计制度）、报送的报表、申报时间类型、选择申报时间及所属期之后，点击“确定”按钮，查询出该报表模板，显示在页面上。

依次录入对应的数据，完成后点击“保存”按钮，保存报表数据到数据库。

如果在所选择的所属期已经有数据，在点击“确定”按钮后，系统会在模版中把数据带出来以供修改或者删除。

财务报表直接录入数据页面

2.4.2导入文件

2.4.2.1申报助手下载与安装

下载地址：

重庆市地方税务局http:

//www.cq-l-

重庆市地方税务局网站

网上办税服务厅下的软件下载标签下提供了“重庆地税电子纳税申报助手0106”的下载链接地址，点击以进入。

重庆地税电子纳税申报助手0106.rar下载页面

点击“重庆地税电子纳税申报助手0106.rar”，选择下载路径后点击“下载”按钮。

运行安装程序，按照页面提示进行安装后，默认的安装路径为“C:

\ltax\fams”，如不选择将按默认路径进行安装，如下图所示。

点击“下一步”按钮继续安装，直到安装完成。

地税电子纳