企业贷款.ppt

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第六章企业贷款企业贷款的种类对企业借款理由的分析借款企业的信用分析企业贷款的定价第一节企业贷款的种类短期贷款银行对企业发放的短期贷款通常是指企业临时性、季节性贷款，也可称为流动资金贷款银行对企业发放的短期流动资金贷款具有自动清偿的性质。

银行发放此类贷款可以有抵押品，也可以没有抵押品。

目前，无论是西方国家的商业银行还是我国的商业银行，对企业发放的短期流动资金贷款都是贷款的主要种类。

第一节企业贷款的种类定期贷款这是指贷款期限在1年以上的贷款。

由于企业定期贷款不具有自动清偿性质，只能从企业的收益或借新债来偿还，因此贷款风险较大。

银行在发放这类贷款时，要进行详细的信用分析。

定期贷款的发放目前在西方国家较受欢迎的是循环信贷额度方式，也称为循环信贷。

第一节企业贷款的种类小企业贷款对于小银行而言，给小企业发放贷款是其主要的服务内容。

与大企业相比，小企业经营风险较大，因此获取贷款的可能性较小。

但是，由于小企业是支撑各国经济增长的重要力量，解决小企业的融资问题普遍被各国所关注。

近年来，我国小企业发展迅速，但贷款难问题没有得到有效解决。

第一节企业贷款的种类农业贷款在经济发达国家，农业发放的贷款并不占银行业务的主要份额，但银行是农业贷款的主要提供者。

我国还是个农业大国，对农业发放贷款目前主要是农村信用合作社和中国农业发展银行。

还记得新型农村金融机构吗？

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第二节对企业借款理由的分析银行贷款管理过程机会评估：

借款人；确认机会初步分析：

初步概况；确认借款原因还款来源分析：

行业和企业风险；财务报表；现金流量分析和预测贷款包：

总结和建议；贷款结构和协议贷款管理企业借款理由的分析1.销售增长导致的借款2.营业周期减慢引起的借款3.固定资产购买引起的借款4.其他原因引起的借款第三节借款企业的信用分析对借款企业的信用分析是为了确定企业的未来还款能力如何。

影响企业未来还款能力的因素主要有：

财务状况、现金流量、信用支持以及非财务因素企业的财务状况和现金流量构成企业的第一还款来源，信用支持为第二还款来源非财务因素虽不构成直接还款来源，但会影响企业的还款能力。

信用贷款与担保贷款我觉得，在某我觉得，在某一点上，我们一点上，我们的银行像傻瓜的银行像傻瓜任志强任志强任总说银行信贷员都是傻瓜。

任总说银行信贷员都是傻瓜。

我在银行当信贷员我在银行当信贷员10年，我年，我认为在现行体制下，银行信认为在现行体制下，银行信贷员这么做是聪明的。

贷员这么做是聪明的。

巴曙松巴曙松银行把银行把聪明人聪明人都变成都变成了傻子了傻子对借款企业的财务分析u1.审查借款人的损益表2.审查借款人资产负债表在对借款人资产负债表进行审查时，可以借助于以下三大比率指标进行：

营运效率、杠杆比率和流动比率。

对借款企业现金流量的分析1.净利润不能偿还贷款净利润不是现金，而只是会计报表上的数字反映。

只有现金才能偿还贷款。

现金可能来自各种渠道，利润只是来源之一，其它来源包括出售财产、注入资本、借款和从贷款者那里获得信用展期。

2.现金流量分析的内容现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量；现金净流量为现金流入量与现金流出量之差。

计算方法为：

现金净流量经营活动的现金净流量投资活动的现金净流量融资活动的现金净流量对借款企业现金流量的分析3.现金流量的计算方法现金流量计算方法有两种：

直接法间接法。

对借款企业现金流量的分析借款企业的担保分析1.贷款担保的种类

（1）抵押:

指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保。

（2）质押:

指借款人或者第三人将其动产或权利移交银行占有，将该动产或权利作为债权的担保。

（3）保证:

指银行、借款人和第三方签订一个保证协议，当借款人违约或无力归还贷款时，由保证人按照约定发行债务或者承担相应的责任。

（4）附属合同:

是由借款人的其他债权人签署的同意对银行贷款负第二责任的协议，作用是为银行提供对其他债权人的债务清偿优先权。

（2）保证保证人的资格。

保证人的财务实力。

保证人的保证意愿。

保证人与借款人之间的关系。

保证的法律责任。

保证贷款一、保证人的资格1、具有法人资格2、具有偿债能力3、不得作为保证人的国家机关学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体企业法人的分支机构、职能部门（有授权的可在授权范围内）保证贷款二、保证方式的确定

（一）一般保证：

保证人在主合同的纠纷未经审判或仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。

（二）连带责任保证：

债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。

当事人没有约定保证方式或约定不明确，按连带责任保证承担责任。

保证贷款三、保证期间及责任免除没有约定-适用6个月约定不明-适用2年（至债务还清为止）约定不得早于主债务到期日保证贷款四、多个担保人担保情形同一担保方式的担保人可以是一人，也可以是数人。

一笔贷款有两个以上保证人的，贷款行一般不主动划分各保证人的保证份额。

如保证人要求划分保证份额的，双方可以在保证合同中约定。

2.贷款担保的管理

（1）对抵押和质押的管理银行对抵押物的占有和控制情况。

抵押物的流动性。

抵押物的价值评估。

抵押物的变现价值。

抵押率。

借款企业的担保分析抵押贷款一、抵押物资格

（一）抵押物具备的条件须为抵押人所有或有权处分的财产须为具备可让与性的财产须为不致因抵押权实现而损害公共利益的财产抵押贷款

（二）可以抵押的财产出具相应同意抵押的书面证明抵押人所有或有权处分的国有土地使用权、房屋和其他地上定着物抵押人所有或有权处分的机器、交通运输工具和其他财产抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒滩等荒地的土地使用权依法可抵押的其他财产抵押贷款（三）不得抵押的财产土地所有权耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权学校、幼儿园、医院等以公益为目的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施。

所有权、使用权不明或有争议的财产依法被查封、扣押、监管的财产依法不得抵押的其他财产抵押贷款占管：

抵押物一般由抵押人占管，不转移财产的占有产权设定：

银行要证实并取得处分抵押物以作抵偿债务的权利。

投保：

指定银行为唯一受益人抵押贷款抵押权人的权利1、对抵押权的处分权：

对抵押权的放弃，与债权一并让与等2、抵押物价值减少防止权：

抵押人使用不当或保管不善会使抵押物价值减少，抵押权人有权要求抵押人停止其行为抵押贷款3、抵押物价值恢复请求权：

抵押物价值减少时，抵押权人有权要求抵押人恢复价值或提供与减少价值相等的担保抵押人对价值减少无过错，抵押权人有权在损害赔偿范围内要求担保，价值未减少部分仍作为债权担保4、优先受偿权：

抵押权人就抵押物依法变价后的价款享有优先受偿权利抵押贷款强制登记抵押合同自登记之日起生效无地上定着物的土地使用权-核发使用权的土地管理部门城市房地产或乡镇村企业的厂房等建筑物-县级以上人民政府规定的部门林木-县级以上林木管理部门航空器、船舶和车辆-运输工具的登记部门企业的设备和其他动产-财产所在地的工商行政管理部门抵押贷款抵押物的估价银行与抵押人双方协商确定委托具有评估资格的中介机构评估抵押贷款抵押物的变现拍卖：

以公开竞价的方式将抵押物转让给出价最高者，一般委托当地政府批准的拍卖机构进行，无拍卖机构的，请工商行政管理部门或人民法院监督拍卖。

折价：

债务履行届满后，抵押权人与抵押人经协议，由抵押权人取得抵押物所有权，折抵担保债权的变价方式。

法律禁止留置抵押，即禁止在订立抵押合同时约定在债务履行期届满抵押权人未受清偿时，抵押物的所有权转移为债权人所有。

变卖抵押贷款抵押率的确定抵押贷款额=抵押物评估值抵押率抵押率：

垫头，抵押贷款本金利息之和与抵押物估值之比。

1、贷款风险2、借款人信誉3、抵押物的品种4、贷款期限抵押贷款房地产贷款额=购入价抵押贷款率（80%）楼宇按揭贷款额=楼价按揭贷款率（一般70%）营运车辆贷款额=（购入价折旧）80%其他财产贷款额=其他可转让财产净值抵押贷款率（80%）抵押物的价值应担保的债权，超出部分可再次抵押借款企业的非财务因素分析为了更准确地考察借款人的偿债能力，一个重要的方面就是非财务因素对借款人的影响借款人所处的行业经营特征管理方式还款意愿其他因素第四节企业贷款的定价贷款价格的构成

（一）贷款利率

（二）贷款承诺费：

银行对已承诺贷给顾客而顾客有没有使用的那部分资金收取的费用。

（三）补偿余额：

应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。

（1）按实际贷款余额计算的补偿余额

（2）按已经承诺而未使用的限额计算的补偿余额（四）隐含价格：

贷款定价中的一些非货币性内容第四节企业贷款的定价成本加成贷款定价法在对贷款进行定价时，银行管理人员必须考虑其筹集可贷资金的成本和银行的其他经营成本。

一个完整的贷款利率中必须包括四部分的内容：

v贷款利率贷款利率筹集资金的边际成本银行的其他经营成筹集资金的边际成本银行的其他经营成本预计违约风险补偿费用银行预期的利润本预计违约风险补偿费用银行预期的利润成本加成贷款定价法例：

某商业银行为甲企业发放了一笔5000万元的贷款，其中股本比例5%，预期股本收益率9%，银行所得税率33%；筹集放贷资金的成本是5.9%，非资金性经营成本是贷款数额的2%，贷款违约风险溢价是贷款数额的0.5%，试确定该笔贷款的价格。

（5000-50005%）5.9%+50002%+50000.5%+50005%9%（1-33%）=280.25+100+25+33.58=438.8438.8/5000100%=8.78%第四节企业贷款的定价价格领导模型它是以若干个大银行统一的优惠利率为基础，考虑到违约风险补偿和期限风险补偿后为贷款的利率。

对某个特定的顾客来说，贷款利率的公式为：

贷款利率优惠利率（包括各种成本和银行预期的利润）加成部分优惠利率违约风险贴水期限风险贴水第四节企业贷款的定价成本收益定价法在银行内部还有更复杂的贷款定价系统，这就是成本收益定价法。

在成本收益定价法下，需要考虑的因素有三个：

（1）贷款产生的总收入；

（2）借款人实际使用的资金额；（3）贷款总收入与借款人实际使用的资金额之间的比率为银行贷款的税前收益。

成本收益定价法例：

假定银行正在审查一笔年期的100万元的流动资金贷款申请，并决定承诺这笔贷款，同时以承诺额的0.5%的比率一次性收取贷款承诺费。

据预测，该借款人在这1年中贷款的平均使用额度为80万元，年存款服务费为4000元，其债务的加权边际成本为7%，贷款的风险及管理费用为5000元，银行税前股东目标利润率为15%，贷款的资金来源中，股权与债务比为1：

9，补偿余额的投资收益率为8%。

成本收益定价法1、假定借款人保留在帐户上的可用于投资的补偿性余额为10万元目标利润=银行税前股东目标利润率股权资本比率贷款数额=15%80000010%=12000贷款成本=4000+80000090%7%+5000+12000=76440应收贷款利息=76440-10000000.5%-1000008%=77000-5000-8000=63440应收贷款利率=63440/800000=8%成本收益定价法2、假定借款人保留在帐户上的可用于投资的补偿性余额为6万元目标利润=银行税前股东目标利润率股权资本比率贷款数额=15%10%800000=12000贷款成本=4000+5000+80000090%7%+12000=76440应收贷款利息=76440-10000000.5%-600008%=76440-5000-4800=67200应收贷款利率=67200/800000=8.4%第四节企业贷款的定价客户盈利分析定价法银行获得的税前净收益=（向该客户提供贷款和其他服务产生的总收入-向该客户提供贷款和其他服务产生的总费用）/借款人实际使用的贷款净额第四节企业贷款的定价目标收益率定价法税前产权资本（目标）收益率=（贷款收益-贷款费用）/应摊产权成本贷款收益=贷款利息收益+贷款管理手续费贷款费用=借款者使用的非股本资金的成本+办理贷款的服务和收贷费用应摊产权成本=银行全部产权资本