用友ERP850固定资产系统相关资料Word文档下载推荐.docx
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引入新课：
2.账套初始化
2.5固定资产系统的初始化设置
一、任务
1、建立固定资产子账套
示例2.23：
按下述资料建立固定资产子账套。
固定资产账套的启用月份为“2010年9月”，固定资产采用“平均年限法
（一）”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月；
当“月初已计提月份＝可使用月份－1”时将剩余折旧全部提足。
固定资产编码方式为“2－1－1－2”；
固定资产编码方式采用自动编码，编码方式为“类别编码＋序号”；
序号长度为“5”。
要求固定资产子系统与总账进行对账；
固定资产对账科目为“1501固定资产”；
累计折旧对账科目为“1502累计折旧”；
对账不平衡的情况下不允许固定资产月末结账。
进入固定资产子系统后，[是]，①约定及说明：
[下一步]；
②启用月份：
③折旧信息：
④编码方式：
固定资产编码方式：
自动编码，[下一步]；
⑤账务接口：
对账科目：
固定资产对账科目：
1501,固定资产；
累计折旧对账科目：
1502,累计折旧，[下一步]；
⑥[完成]，出现系统提示，[是]；
⑦又出现系统提示，[确定]。
注意：
①序时原则：
a.当以某个日期登录对固定资产子系统进行编辑操作后，以后只能以该日期以后的日期登录才能再次进行编辑操作。
b.对资产的任何操作都是序时的。
例：
必须按与制作时相反的顺序才能删除一张固定资产卡片。
②折旧汇总分配周期：
多长时间计提一次折旧。
③与账务系统对账：
可在系统运行中任何时候执行对账功能。
2、选项设置
示例2.24：
修改账套中某些参数。
（1）[固定资产]缺省入账科目：
[累计折旧]缺省入账科目：
1502,累计折旧；
（2）每次登录系统时显示资产到期提示表。
设置∣选项，[编辑]，
（1）“与账务系统接口”页签：
①[固定资产]缺省入账科目：
②[累计折旧]缺省入账科目：
（2）“其它”页签：
每次登录系统时显示资产到期提示表，[确定]。
当账套中某些参数设置错误并且无法修改时，维护∣重新初始化账套。
3、部门对应折旧科目设置
部门名称
贷方科目
人事部
管理费用－折旧费（550204）
财务部
供应部
销售费用（5501）
销售部
加工车间
制造费用（4105）
设置∣部门对应折旧科目，先选部门，再[修改]，做完后[保存]。
4、资产类别设置
类别编码
类别名称
使用年限
净残值率
计提属性
折旧方法
卡片样式
01
房屋及建筑物
总提折旧
平均年限法
（一）
通用样式
011
办公楼
30
2%
012
厂房
02
机器设备
正常计提
021
生产线
10
3%
022
办公设备
5
设置∣资产类别，先设置一级，再设置二级。
①定义资产类别时，必须自上级而下级定义。
②非明细级类别编码不能修改和删除，明细级类别编码修改时只能修改本级的编码。
③使用过的类别的计提属性不能修改。
④系统已使用的类别不允许增加下级和删除。
5、增减方式设置
增加方式：
直接购买、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入六种。
减少方式：
出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租出七种。
示例2.25：
设置固定资产增减方式。
增加方式
对应入账科目
减少方式
直接购入
银行存款－人民币户（100201）
出售
固定资产清理（1701）
投资者投入
实收资本（3101）
投资转出
长期股权投资－其他股权投资（140102）
捐赠
资本公积－接受捐赠非现金资产准备（311102）
捐赠转出
盘盈
待处理资产损溢－待处理固定资产损溢（191102）
盘亏
在建工程转入
在建工程（1603）
报废
设置∣增减方式，选中要修改的增减方式，单击[修改]，修改对应入账科目，单击[保存]。
①系统缺省的增减方式中“盘盈、盘亏、毁损”不能修改和删除。
②非明细级增减方式不能删除；
已使用的增减方式不能删除。
6、录入原始卡片
原始卡片是指卡片记录的资产开始使用日期的月份小于其录入系统的月份，即已使用过并已计提折旧的固定资产卡片。
示例2.26：
录入固定资产原始卡片。
卡片编号
00001
00002
00003
00004
00005
固定资产编号
01100001
01200001
02100001
02100002
02200001
固定资产名称
1号楼
2号楼
A生产线
B生产线
电脑
类别编号
人事部
财务部
在建工程转入
使用状况
在用
30年
10年
5年
开始使用日期
2007—09—08
2008—11—10
2007—09—20
2008—01—08
2010—02—01
币种
人民币
原值
400000
450000
150000
180000
20000
净残值
8000
9000
4500
5400
600
累计折旧
37800
25515
39375
45198
1944
月折旧率
0.0027
0.0081
0.0162
月折旧额
1080
1215
1458
324
净值
362200
424485
110625
134802
18056
对应折旧科目
管理费用－折旧费
制造费用
卡片∣录入原始卡片，录入完[保存]。
①附属页签上的信息只供参考，不参与计算，也不回溯。
②卡片编号：
系统根据编码方案自动给出，不能修改。
若删除某张卡片，又不是最后一张，系统将保留该卡片编号，并且不能再使用（会计制度规定删除的固定资产资料至少保存5年）。
③开始使用日期，必须采用YYYY-MM-DD形式录入。
其中只有年和月对折旧计提有影响，日不会影响折旧的计提，但是也必须录入。
④累计折旧：
已计提的折旧额，不包括本期应计提的折旧。
⑤月折旧率、月折旧额、净值：
根据原值和累计折旧自动计算。
⑥任何时候都可以录入原始卡片。
二、知识
1、固定资产系统的应用方案
（1）行政事业单位应用方案
该方案提供给所有固定资产不计提折旧的使用者。
这类使用者包括行政单位、部分事业单位、社会团体等。
（2）企业单位应用方案
该方案提供给按国家规定固定资产需要计提折旧的使用者。
2、固定资产系统的操作流程
初次使用固定资产系统的用户可按以下流程对其进行操作：
建立账套→基础设置→原始卡片录入→资产增加、修改、减少、删除→资产变动→折旧计提→批量制单→对账→月末处理
3、固定资产系统与其他系统的主要关系
固定资产系统生成的凭证自动传到总账系统，同时通过对账保持固定资产账目与总账账目的平衡，并可以查询凭证。
4、原始卡片录入的特点
①开始使用时间：
录入月份前已开始使用的固定资产；
②开始计提折旧的时间：
在录入当月一般开始计提折旧（土地除外）；
③录入途径：
通过“卡片∣录入原始卡片”；
④录入时间：
任何时候都可以录入原始卡片。
作业：
一、判断题
1、定义资产类别时，可以自下级而上级定义。
（）
2、系统已使用的资产类别允许增加下级。
3、已使用的增减方式可以删除。
4、固定资产卡片上的累计折旧，不包括本月应计提的折旧。
5、原始卡片可在任何时候录入。
二、单选题
1、下列哪项参数不能在初始化过程中设置？
A、使用年限
B、折旧汇总分配周期
C、固定资产编码方式
D、主要折旧方法
2、在固定资产管理系统初始化过程中的折旧信息中，使用单位可以根据自己的需要来确定资产的折旧分配周期，系统缺省的折旧分配周期为（）。
A、1个季度B、1个月
C、半年D、1年
三、多选题
1、下列哪些固定资产的卡片能通过“原始卡片录入”功能录入系统？
A、开始使用日期为1999-01-10，录入时间为2000-02-10。
B、开始使用日期为1999-01-10，录入时间为1999-02-10。
C、开始使用日期为1999-01-10，录入时间为1998-02-10。
D、开始使用日期为1999-01-10，录入时间为1999-01-22。
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