第三章 降龙990会计报表管理系统的报表公式定义Word格式.docx
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取数结果的精度由@后跟一常数表示。
例如@3表示保留小数点后3位。
精度描述应在每一公式的结束位置，若公式后没有给出精度说明，则默认为小数点后两位。
例如某表的一条取数公式：
L7C1=S135001001I2／S135001001I12@4
表示该表第7行第1栏的数据等于121001001这一商品的月初单价，保留四位小数。
4、账务系统取数公式的书写格式和语法规则
1）描述取数公式的符号集：
运算符：
+，-，*，/，（，），=
范围描述符：
|
累加描述符：
～
数字：
0，1，2，3，4，5，6，7，8，9
账务系统数据项描述符：
Y（y），M（m），D（d），S（s），I（I）
报表的数据项描述符：
L（l），C（c）
常量描述符：
#（当前月份），&
（当前年份）
精度描述符：
@
摘要标识分隔符：
\\，请注意该符号需成对出现
2）描述账务系统数据的五要素：
Y（y）年，M（m）月，D（d）日，S（s）科目代码，I（I）具体数据项
①描述年份的语法规则
年的描述有三种形式：
Y（y）后跟一常数，如Y2001表示2001年。
Y（y）后跟一范围，如Y91|92，表示91年至92年。
Y（y）后跟一负数或当前年常量，
如Y-1，Y&
分别表示去年和今年。
②描述月份、日期的语法规则
月份、日期的描述与年份的描述完全一致。
③描述科目代码的语法规则
科目代码描述有三种形式：
S（s）后跟科目代码，如S101001等。
S（s）后跟一范围，如S101001|101009等。
S（s）后跟一累加范围，如S101001～101010等。
3）取数公式的书写格式：
表栏＝取数表达式［精度描述］，其中：
①表栏是指当前表中的某一项或某一块。
②取数表达式是指由描述账务系统的五要素、常数和运算符组成的算术表达式。
③精度描述给出运算结果的精度，即保留小数点后的位数，也可省略。
如公式后没有给出精度说明，则默认为小数点后二位。
下面列出几个正确的取数公式：
L1C1=Y92M1S100100I1
即：
第1行第1栏等于92年1月100100科目的年初余额。
L1C2=S100110I2
第1行第2栏等于100110科目月初余额。
L1|10C1=Y92M10S201100|201109I1
第1栏中第1行到第10行的数分别等于92年10月201100到201109科目年初余额。
L2C1|5=M1|5S110004I4
第2行的第1栏到第5栏的数分别等于1到5月份110004科目的年内贷方发生额
L3C2=Y-1S122I8@1
第3行第2栏等于上年本月122科目的下级科目中各借方余额之和，保留一位小数。
L4C1=S122I9
第4行第1栏等于122科目所属最明细科目中各贷方余额之和
以上公式凡最后没有精度描述的，均默认其结果保留二位小数。
L1C1=D1~5S501I6
第1行第1栏等于当月1日累加到5日501科目的发生额之和
L2C1=S101~600\Y01\I4-S101~600\Y01\I3
表示：
“销售商品、提供劳务收到的现金（Y01）”取摘要中含“Y01”标识的科目101至600累计年内贷方与借方发生额之差。
特别提醒：
I0的用法
I0表示指定科目范围内同一摘要标识分录的发生额之和。
用户采用摘要标识汇总法编制现金流量表时，由于补充资料项目往往在摘要标识时，不统一地标识在借方或贷方，给正常的标识取数带来不便，I0的出现，将对相同标识的借方或贷方的发生额进行累计，从而解决问题。
如：
以固定资产偿还债务的，制作会计凭证时，无论标识在借方还是在贷方，I0自动进行借贷方发生额合计，以满足报表编制需要。
公式表示为：
L56C1=S101~600\B1\I0
5、账务取数公式编辑
根据上述原理和规则，可以方便地编辑完整的取数公式。
这里的编辑包括公式的录入、修改以及插行、删行、块操作（定义、复制、移动、删除）、
校验等功能键的灵活运用。
初次使用降龙990会计报表管理系统的用户，宜根据本单位报表内容的特点，按定义取数公式的原理，分析账簿与报表的关系，并将这一关系“翻译”成计算机可接受的取数公式，然后再编辑。
编辑时首先点击“账务取数公式”模块，如同进行报表制作一样，选择需要编辑的账务取数公式的报表、版本号，系统便进入账务取数公式编辑状态，见图3-02。
图3-02
系统出现报表、公式编辑两个窗口，用户可根据上半部分报表窗口的行栏次“L1C1”的提示，在下半部分的公式编辑窗口中进行账务取数公式的输入，公式输完后须仔细复核，特别是数据的序号（行号）、栏号（列号），科目的代码及“I或i”后的数字绝对不能写错。
移动鼠标至下半部分的公式编辑窗口，按SHIFT+F1组合键，系统将给出公式性质码（I）
的详细帮助，见图3-01。
为提高公式录入速度与准确度，降龙990会计报表管理系统还在公式编辑状态提供了“科目盒、摘要标识、取数性质码”的帮助，参图3-05。
使用时请先移动鼠标至下半部分的公式编辑窗口，通过点击菜单或按相关功能键来获取。
注意：
用户在公式编辑状态下，如光标在“S（S）”后，通过“科目盒”选中所需的科目（或科目范围），点击“选中”钮，系统将自动在公式中输入科目代码；
反之，当光标在“I（i）”或其他字符后，系统虽提供“科目盒”帮助，但“选中”功能自行屏蔽，这主要是防止用户的误操作。
虽然公式定义是一项繁琐的工作，但这是一次性的工作。
用户一旦定义成功，在（会计制度相对稳定的情况下）以后每月用此公式时无须再次输入，由于会计报表并非一成不变，因而账务取数公式要根据报表项目、报表格式以及编报要求的变动情况相应调整。
用户输入的账务取数公式是否正确、是否符合上述公式的编写原则，系统提供了语法检查的功能。
点击报表运算公式状态的“语法检查”项，系统出现下拉式菜单“单句、全文检查”的选择窗口，参见图3-03。
按用户选择的检查方式进行检查，系统将提示语法错误的公式的行号、错误信息等，见图3-04，在提示窗口中点击行号、出错信息等处，选择“修改”，或双击错误信息处，系统将自动将光标移动到对应的需修改的公式行上，以供用户修改。
图3-03
图3-04
同时，降龙990会计报表管理系统还在公式编辑状态提供了“查找、替换、字体设定”的小工具，使用户的账务取数公式的输入、修改更加方便，公式界面更加生动，见图3-05。
图3-05
另外，在工具项中还提供了科目盒、摘要标识帮助、取数性质码帮助功能。
降龙990会计报表管理系统用户还可以通过点击“公式打印”项，实时进行取数公式的打印、预览，为保存公式资料、修改公式提供方便。
系统通过点击“制作与处理”主菜单中的“保存公式”项，或点击“保存”快捷钮对上述公式进行存盘。
应当指出，这里所称会计报表，不仅包括现行会计制度所规定的基本会计报表，如资产负债表；
还包括其他各种会计报表，如管理费用分摊表、生产成本分析表等。
二、报表运算公式定义
1、运算公式的设计思路
报表的数据运算可以涉及的报表资料很广，如电脑中已放有一批会计报表，不同表种如资产负债表、利润表等；
不同时间如1980年、1986年、甚至2001年的；
不同报表单位如下属甲单位、乙单位等几十个单位；
而且每个表种的格式也各不相同，如果要算出一张分析表，表中需要的数据要从已有全部会计报表中自动取得，并自动运算分析指标，这里的数据组就十分复杂了。
降龙990会计报表管理系统独辟蹊径，寻求会计报表自身的数据规律，精炼而概括地提出了报表运算的七要素理论，即任何一个报表的数据总可以用表号、年份、月份、日期、单位号、表的数据栏、表的数据行七个要素来定性取得。
这七个要素分别以T、Y、M、D、U、C、L来表示，成为一个变量表达式，变量间可以自由组合成运算公式，这样就实现了表内表间取数运算的可能。
2、运算公式的语法规则
（1）描述运算公式的符号集：
①运算符：
+，-，*，/，（，），=，<
>
^（指数，位于数字6处，由SHIFT+6调用）
②范围描述符：
|,:
（仅限于条件公式中使用）
③累加范围描述符：
④数字：
⑤表的要素描述符：
T（t），Y（y），M（m），D（d），U（u），L（l），C（c）
⑥精度描述符：
@
⑦常量描述符：
（当前年份）
⑧条件描述符:
{}条件公式特征符。
用户在设定含有条件的运算公式时，应将条件和公式书写在“{}”（一对大括号）中，以区别于其他运算公式。
[]条件优先执行符。
在条件公式中含有多重条件时，“[]”（方括号）内的条件将优先执行。
&
&
并列条件符。
在多重条件下，用“&
”（区别于“&
”--当前年份）使条件并列，相当于“并且”，“&
”还用来连接多重结果。
||选择条件符。
在多重条件下，用“||”（区别于“|”--范围符）表示条件间的选择关系，相当于“或者”。
，条件结果间隔符。
在条件公式中，条件在前，满足条件的结果与条件间用“，”（逗号）隔开；
而不满足条件的结果，在满足条件的结果后亦用“，”隔开。
当公式中无满足条件的结果时，在条件后用两个“，”隔开不满足条件的结果。
⑨字符运算符：
“”双引号如果运算结果用字符描述，公式可以描述为：
LxCy=“上升”表示在第X行第Y列写入“上升”字样
=<
等于后加小于号表示将字符写在原计算结果前
=>
等于后加大于号表示将字符写在原计算结果后
例:
LxCy数据计算值为20若将结果描述为:
增长20%,则公式为
LxCy=<
“增长”LxCy=>
“%”
⑩续行符（分号符）：
当公式需分行输入时，可以在每行的最后位置输入“；
”
例如：
{L1:
32C2>
0&
L1:
32C3<
0,L1:
32C3=L1:
32C3*（-1）&
；
L1:
32C3=<
“下降”&
32C3=>
“%”}
等同于
{L1:
“降”&
⑩公式的文字注解（备注）符：
在公式的最后加上“’”（单引号）备注（公式说明）使公式的含义一目了然。
（2）表的七要素
表号（T或t），年份（Y或y），月份（M或m），日期（D或d）,单位号（U或u），行号（L或l），栏号（C或c）。
①描述表号的语法规则
表号的描述有二种形式：
第一，T或t后面直接跟表号。
如T2，t4等。
第二，T或t后面直接跟表号的累加范围。
如T2～5，T2～20等。
②描述年的语法规则
年描述有二种形式，与表号描述相似。
但描述年时Ｙ后可跟一个负数或当前年常量。
如Y&
表示今年，Y-1表示去年，Y-2表示前年，以此类推。
如Y92，Y90～92，Y-1～&
，Y-2等。
③描述月、日期的语法规则
月、日期的描述语法与年的语法相似。
如M1，M5，M-5，M-1＃，M1～8，D1～5等。
④描述单位号的语法规则
单位号的语法规则与表号的语法规则相似，但增加一个范围描述。
如U1，U2～10，U1|20
等。
⑤描述行的语法规则
行的描述有三种形式：
第一，L（l）后直接跟行号，如：
L1，L2等。
第二，L（l）后跟累加范围，如：
L1～10，L10～100等。
第三，L（l）后跟范围，如：
L1|10，L10|20等。
该范围的大小必须与公式左边的行描述范围相一致。
⑥描述栏的语法规则栏的语法规则与行的语法规则相似，如：
C1，C5，C1～10，C1|5等。
⑦七要素的书写顺序必须将行或栏描述放在最后。
（3）精度描述说明
运算公式的精度由＠和$表示，其后跟一常数或不带任何数字。
如@3（$3）表示保留小数点后3位，@（$）则表示取整。
（如某公式的运算结果为1.99,那么1.99@为1，而1.99@0则为2，这里保留整数和取整是有区别的）运用取整功能可以进行各类逻辑运算。
若公式后没有给出精度说明，则默认为小数点后二位。
@适用于整条公式最后结果的精度描述,即对该公式运算的最后结果进行精度处理
$适用于某条公式中间结果的精度描述,即对该公式运算过程中某一段结果进行精度处理
例如:
若L2C1=1.414L3C1=4.6789
L1C1=L3C1/L2C1@0=3（对3.3089保留整数）
L1C1=L3C1/L2C1$0=4.6789/1=4.68（只对1.414保留整数并对最后结果默认保留两位小数）
L1C1=（L3C1/L2C1）$0=3（运用括号优先运算原则同样可以对最后结果进行精度处理）
该精度处理适用于取数公式和自动转账公式
（4）常量的使用说明
运算公式中允许使用常量描述符（＆和＃），常量在公式中可当作常数使用，＆表示当前年份的值，若当前年是1992年，那么＆的值就是1992。
＃表示当前月份的值，若这个月是10月份，那么＃的值就是10。
3、运算公式的书写格式
表栏＝运算表达式［精度描述］,其中：
（1）表栏是指当前表中的某一项或某一块。
如L1C1，L1|10C2，L120C1|4等。
（2）运算表达式是由表的六要素确定的表项（或块）和常数，运算符组成的算术表达式。
（3）精度描述给出运算结果的精度要求
下面列出几个正确书写的运算公式：
L1C1=L2~100C1/99
第1栏第1行的值等于第1栏中第2行到第100行的和除以99的值，运算值默认两位小数。
L1|100C4=L1|100C1~3@4
第4栏中第1行到第100行的值分别等于相应行的第1栏到第3栏之和，运算值保留4位小数。
L1|10C1|2=L11|20C3|4+L21|30C3|4
从第1行到第10行的第1第2栏的各项值分别等于从第11行到第20行的第3第4栏的各项值分别加上从第21行到第30行的第3第4栏的各项对应数值之和，运算值默认两位小数。
L1C1=T2Y-1M-1U2L5C1
第1栏中第1行的值等于上年上月第2号单位第2表中第1栏第5行的值，运算值默认两位小数。
L1|100C1=T2Y91M3U1L1|100C3～6+10@3即：
第1栏中第1行到100行的值分别等于第1号单位91年3月份的第2表中第1行到100行分别从第3栏加到第6栏再加10的值，运算值保留3位小数。
L2C4=Y-1～&
M1～#L2C4/（#*2）@1
第4栏中第2行的值等于从上年到当前年，从1月份到当前月份各时期本表第4栏中第2行数值之和，除以当前月份常数乘2，运算值保留1位小数。
L5C1＝U1L1～10C1/U2L1～10C1*100@0
第1栏中第5行的值等于第1号单位第1栏中从第1行加到第10行的值，除以第2号单位第1栏中从第1行加到第10行的值，再乘以100，运算值不保留小数。
L1|11C1=（#*30*（（（U1|11Y-1M12T2L1C1+U1|11T2L1C1）/2+U1|11M1～#
-1T2L1C1）/#））/U1|11T
3L1C1@0（设定：
T2L1C1为流动资产项目，T3L1C1为收入项目）
第1栏从第1行到11行分别存放1至11号单位的流动资金周转天数。
L1C2=D1~5T2L1C2
第1行第2栏等于2号表从当月1日累加到5日的第1行第2栏数据之和。
4、特殊运算的处理
特殊运算一：
“0／0”
用户进行各类成本表、分析表计算时，如遇到“0／0”，系统按“0／0=0”处理，运用这一功能结合@取整功能可进行固定资产折旧、增值税等专项核算中的逻辑运算。
特殊运算二：
“M-1LxCy”
由于许多报表中的“本年累计”项目中要调用上月数据，但在年初一月份又不能调用上年12月的数据，为此当月份为1月（M=1）时系统将M-1LxCy作零处理，即M=1时,M-1LxCy=0。
但有些表格如“固定资产修购基金核算”、“工资核算”等专项核算中又要调用上年12月数据。
为解决这一问题，可使用下列方法从运算中得到上月数据
LxCy=M-1LxCy+（1-（#-1）／（#-1））*Y-1M12LxCy
当M=1时，M-1LxCy=0
而（1-（#-1）／（#-1））=1-（1-1）／（1-1）=1,
∴LxCy=Y-1M12LxCy
当M>
1时，LxCy必等于M-1LxCy的实际数据，因为（1-（#-1）／（#-1））=0
特殊运算三：
季报的处理
用户可根据月报格式复制一张相同的表框作为月报，表头部分“?
Y年、?
M月、?
D日”改为“?
Y年?
、D季”，运算公式中可用下述公式自动运算某季（三个月）的数据
LxCy=M-2LxCy+M-1LxCy+LxCy
处理一季报时M=3,?
D应为1
处理二季报时M=6,?
D应为2以此类推。
5、条件运算公式
条件运算公式的书写格式如：
{L1C1<
0&
[L1C2<
0||L2|5C1<
=L2|5C2],L26C1=100,L26C1=200}
上述公式表示：
当第一栏第二列小于0或者第二至五栏第一列小于等于（不大于）第二至五栏第二列，并且第一栏第一列小于0时，第26栏第一列等于100；
否则第26栏第一列等于200。
在上述条件公式中，“[]”内的条件将先于“&
”前的条件执行。
如果没有“[]”，系统将先执行“&
”连接的条件，其优先级高于“||”连接的条件。
如上述公式中没有满足条件的结果（L26C1=100），公式即表示为：
=L2|5C2],L26C1=200}
同理，如上述公式中没有不满足条件的结果（L26C1=200），公式即表示为：
=L2|5C2],L26C1=100}
条件运算公式中结果语句，本系统亦支持汉字或其他字符，如：
L26C1=“上升”表示：
在第26栏第一列系统写入“上升”字样。
L26C1=<
“上升”表示：
如果在第26栏第一列有数字，或其他的运算公式中对L26C1赋值（运算结果），那么系统将把该数值连接在“上升”字符的后面。
同理，L26C1=>
“上升”，则表示将数值置于“上升”字符的前面。
在条件运算公式中，系统还支持多重结果的输出，并用“&
”来连接。
{L1:
2C1>
100,L1:
2C1=1000&
L1:
2C2=2000}
上述公式表示，当L1C1、L2C1大于100时，L1C1、L2C1等于1000；
而L1C2、L2C2则等于2000。
亦即表示为以下两个公式：
2C1=1000}
上述公式中，用“：
”连接的范围，在整个条件语句中，条件部分与结果部分必须一致,否则公式检查时会提示范围不一致,同时“：
”连接的范围不能是多重的，如：
3C1:
8系统认为是非法的；
如用“|”连接，则可以不一致，亦可支持多重范围。
C1=100,L1:
L1|6C2=2000}
（1）上述公式中的空格
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