证券从业资格考试资料共1篇Word格式.docx
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八次会议通过，并于（）起施行。
A.2005年10月27日B.2005年12月27日C.2006年1月1日D.2006年3月1日答案C
5.我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取（）方式。
A.全部网上定价发行B.配售
C.网上定价发行与网下向机构投资者配售相结合
D.部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网上定价发行
答案B6.发起设立是指由发起人认购公司发行的（）而设立公司的方式。
A.优先股份B.控股股份C.全部股份D.部分股份答案C
7.申请记账式国债承销团甲类成员资格的申请人除应当具备乙类成员资格条件外上一年度记账式国债业务应当位于前（）名以内。
A.3B.5C.15D.25答案D
8.个人股东亲自出席年度股东大会的，应当出示（）。
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A.本人身份证B.持股凭证
C.本人身份证和持股凭证D.书面委托书
个人股东亲自出席会议的，应当出示本人身份证和持股凭证;
接受委托代理他人出席会议的，应当出示代理人身份证、代理委托书和持股凭证。
9.创立大会应有代表股份总数（）以上的发起人、认股人出席，方可举行。
A.1/4B.1/2C.1/3D.2/3
答案B解析：
召开创立大会，并建立公司组织机构。
创立大会应有代表股份总数过半数的发起人、认股人出席，方可举行。
10.可转换公司债券上市的条件之一是可转换公司债券的期限为（）年以上。
A.3D.1答案D
11.根据需要，国家可以以一定年限的国有土地使用权作价入股，经评估作价后，界定为
（）。
A.国家法人股B.国有股C.国有法人股D.国家股
答案D
根据需要，国家可以以一定年限的国有土地使用权作价入股，经评估作价后，界定为国家股，由土地管理部门委托国家股持股单位统一持有。
12.国有资产的产权界定应当依据（）的原则进行。
A.谁投资、谁拥有产权B.谁经营、谁拥有产权C.谁授权、谁拥有产权D.谁管理、谁拥有产权
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答案A
13.公司改组为上市公司，其使用的国有土地使用权必须评估。
应当由土地资产的使用单
位或持有单位向国家土地管理部门提出申请，然后聘请具有（）级土地评估资格的土地评估机构评估。
A.AB.AAC.AAAD.A答案A
14.（）是指得到法律认可和保护、不具有实物形态，并在较长时间内（超过1年）
使企业在生产经营中受益的资产。
A.固定资产B.流动资产C.递延资产D.无形资产
无形资产是指得到法律认可和保护，不具有实物形态，并在较长时间内（超过115.单选管理层讨论与分析（）财务因素，（
A.包括，不包括B.不包括，不包括C.不包括，包括D.包括，包括答案D
16.按照融资过程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融资方式分为（）。
A.直接融资与间接融资B.内部融资与外部融资C.股权融资与债务融资D.短期融资与长期融资答案A
17.对于企业负债，一般规定偿还期在（）年以上的借款为长期负债。
A.1B.2C.3
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D.5
长期融资是指所融资金能为企业长期占用。
对于企业负债，一般规定偿还期在1年以上的借款为长期负债。
18.监事会和连续（）日以上单独或者合计持有公司（）以上股份的股东拥有
补充召集权和补充主持权。
A.30,5%B.60,5%C.90,10%D.365,10%
监事会不召集和主持股东大会会议的，连续90日以上单独或者合计持有公司10%以上股份的股东可以自行召集和主持。
由此可见，监事会和连续90日以上单独或者合计持有公司10%以上股份的股东拥有补充召集权和补充主持权。
19.不属于按购并双方的行业关联性划分的是（）。
A.要约收购B.混合收购C.D.
公司收购按购并双方的行业关联性划分为横向收购、纵向收购和混合收购。
要约收购与协议收购属于按持股对象是否确定划分的。
20.从事保荐业务的机构和个人，必须经（）核准。
A.证券业协会B.中国证监会C.证券交易所D.证券登记结算中心答案B
21.保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于
（）年。
A.10B.8C.5D.3答案A
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保荐代表人必须为其具体负责的每一项目建立尽职调查工作日志，作为保荐工作底稿的一部分存档备查;
保荐机构应当定期对尽职调查工作日志进行检查。
保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于10年。
22.发行涉及国有股的，应在国有股股东之后标注（），在国有法人股股东之后标注
（），并披露前述标识的依据及标识的含义。
A.“SS”;
“SLS”B.“SL”;
“SLS”C.“SS”;
“SL”D.“SS”;
“LSL”答案A
23.申请首次公开发行股票的公司应按（）的要求制作申请文件。
A.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号一首次公开发行股票并上市
申请文件》B.《首次公开发行股票并上市申请文件要求》
C.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一首次公开发行股票并上市
申请文件》D.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第7号一首次公开发行股票并上市
答案解析：
申请首次公开发行股票的公司应按第9号一首次公开发行股票并上市申请文件》的要求制作申请文件。
24.保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率（）的前
提下，募集人才能偿付本息。
A.不低于100%B.不高于100%C.不低于50%D.不高于50%答案A
25.招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止日后（）个月内有效。
特别情况
下发行人可申请适当延长，但至多不超过（）个月。
A.3,1B.6,3C.6,1D.12,6答案C
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26.股票发行采取溢价发行的，股票的发行价格由（）确定。
A.证监会B.发行人C.主承销商
D.发行人与承销的证券公司协商
答案D解析：
《证券法》第三十四条规定，股票发行采取溢价发行的，其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定。
27.某股份有限公司发行股票4000万股，交款结束日为9月30日，当年预计税后净利润为6400万元，公司发行新股前的总股本为12000万股，用全面摊薄法计算的每股净收益为（）元。
A.0.50B.0.45C.0.40D.0.30答案C
28.公开发行股票数量在4亿股以上，提供有效报价的询价对象不足（）家的，发行
人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。
C.50D.100
询价结束后，公开发行股票数量在4亿股以下、提供有效报价的询价对象不足20家的，或者公开发行股票数量在.4亿股以上、提供有效报价的询价对象不足50家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。
29.公司的股权价值=（）。
A.公司整体价值一净债务值B.公司整体价值十总债务值C.公司整体价值一总债务值D.公司整体价值十净债务值
考查公司股权价值的计算方式。
公司股权价值=公司整体价值一净债务值。
30.向参与网下配售的询价对象配售的，公开发行股票数量少于4亿股的，配售数量不超
过本次发行总量的（）。
A.100%
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B.20%C.30%D.40%答案B
31.董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过（）年。
A.3B.4C.5D.7答案A
32.在上网资金申购的规定中，每一申购单位为（）股，申购数量最高不得超过当次社会公众股上网发行数量或者（）万股。
A.1,1000B.100,1000C.lO00,9999.9D.1000,10000
10009999.9万股。
33.在中国证监会指定的信息披露报刊刊登的招股说明书摘要最小字号为（）。
A.标准小5号字B.标准5号字C.标准小4号字D.标准4号字
答案A解析：
招股说明书摘要的一般要求中包括：
在中国证监会指定的信息披露报刊刊登的招股说明书摘要最小字号为标准小5号字，最小行距为0.35毫米。
34.上市公司非公开发行股票，其发行对象（）的，可以由上市公司自行销售。
A.均属于公司全体股东B.为公司前5名股东C.均属于原前10名股东D.为原前50名股东答案C
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35.发行人应披露（），包括提高竞争力、市场和业务开拓、筹资等方面的计划。
A.发行当年的发展计划B.未来两年的发展计划C.未来三年的发展计划
D.发行当年和未来两年的发展计划答案D
36.外资股股票发行准备阶段，在尽职调查初步完成的基础上，（）开始起草招股说
明书草案。
A.国际协调人B.会计师C.证券经纪人D.主承销商
对“招股说明书草案起草”知识点的考查。
在尽职调查初步完成的基础上，在律师的协助下，主承销商开始起草招股说明书草案，该草案经过多次讨论和修改后初步确定。
37.对证券交易所做出的不予上市、暂停上市、终止上市决定不服的，发行人可向（）
设立的复核机构申请复核。
B.C.证券交易所D.证券服务机构
对证券交易所做出的不予上市、暂停上市、终止上市决定不服的，发行人可向证券交易所设立的复核机构申请复核。
38.定价增发操作中应注意，新股东增发代码为（）。
A.“731×
×
”B.“700×
”C.“730×
”D.“710×
”答案C
39.公开募集证券说明书自（）内有效。
A.最后签署之日起3个月B.最后签署之日起6个月C.最后签署之日起12个月
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D.最后签署之日起2年答案B
40.证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，其实缴注册资本和净资产不
低于人民币（）万元。
A.200B.300C.500D.600
答案C解析：
《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第七条规定，证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备的条件中包括：
实缴注册资本和净资产不低于人民币500万元。
41.可转换公司债券持有人对转换股票或不转换股票有选择权，并于（）成为发行公
司的股东。
A.转股的当日B.转股完成后的次日C.转股完成后的2日内3
根据《上市公司证券发行管理办法》6个月后，方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。
可转换公司债券持有人对转换股票或不转换股票有选择权，并于转股完成后的次日成为发行公司的股东。
42.申请人申请记账式国债承销团成员资格的，应当将申请材料提交至（）。
A.国资委B.财政部C.中国人民银行D.发改委答案B
43.审计报告应由至少（）名具有证券相关业务资格的注册会计师签名、盖章。
A.2B.3C.4D.5
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44.公开发行公司债券的条件之一是，股份有限公司的净资产不低于人民币（）元，
有限责任公司的净资产不低于人民币（）万元。
A.3000,6000B.6000,3000C.6000,6000D.3000,3000
《证券法》第十六条规定，公开发行公司债券的条件之一是股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元。
45.认股权证的存续期间（）。
A.超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月B.不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于12个月C.不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月D.超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于2年答案C
A.目的B.当公司高速成长时，持有者会转换为股票成为普通股股东，稀释了每股收益和剩余
控制权C.当公司业绩不佳时，持有者会转换为股票，使股票市值下降
D.当公司业绩不佳时，可转换证券的价值会下降，导致持有者发生损失
除B项外，发行可转换证券的风险还包括
（1）若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券不会转换为普通股，无助于公司渡过财务困境，并将导致今后股权或债券筹资成本增加
（2）一个高速增长的公司在其普通股价格大幅上升的情况下，利用可转换证券筹资的成本要高于普通股或优先股。
47.交易商协会向接受注册的企业出具《接受注册通知书》，注册有效期为（）年。
A.1B.2C.3D.5答案B
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48.以协议承销方式发行金融债券的，承销人应为金融机构，并且注册资本不低于（）
亿元人民币。
49.次级债务是指由银行发行的，固定期限（），除非银行倒闭或清算不用于弥补银
行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。
A.不低于5年（包括5年）B.不低于3年（包括3年）C.不低于5年（不包括5年）
D.不低于3年（不包括3年）
根据《关于将次级定期债务计入附属资本的通知》的规定，次级债务是指由银行发行的，固定期限不低于5年（含5年），除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。
A.6月30日B.5月30日C.4月30日D.2月28日答案A
51.以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，发起人认购的股本总额不少于公
司拟发行股本总额的（），发起人的出资总额不少于（）亿元人民币。
A.30%，2B.35%，1.5C.35%，2D.30%，1.5
根据《关于股份有限公司境内上市外资股的规定》第八条的规定，以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，应当符合的条件中包括：
发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的35%o;
发起人的出资总额不少于1.5亿元人民币等。
52.发行人和主承销商必须在（）前将确定的发行价格进行公告。
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A.股票配售B.资金人账C.资金解冻D.网上发行答案C
53.下列关于公司解散的说法，正确的是（）。
A.股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的消失B.公司解散时，不需要进行必要的清算活动C.公司解散后，仍具有部分业务活动的能力
D.股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的递延
股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的消失。
公司解散时，应当进行必要的清算活动。
公司解散后，也就丧失了进行业务活动的能力。
54.H股的发行方式是（）。
A.定向发行B.国际配售C.公开发行
D.答案D
H股的发行方式是公开发行与国际配售相结合。
发行人须按上市地法律的要求，将招股文件和相关文件作公开披露。
55.内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司预期上市时的市值须至少为
（）亿港元。
56.2008年4月12日，中国人民银行颁布了（），并于4月15日正式施行。
A.《短期融资券管理办法》B.《短期融资券承销规程》
C.《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》D.《短期融资券信息披露规程》答案C
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2008年4月12日，中国人民银行颁布了《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》，并于2008年4月15日正式施行。
57.（）的收购方式又称换股。
A.用现金购买股票B.用股票购买股票C.用股票交换股票
D.用资产收购股份或资产答案C
58.在各种融资方式中，收购公司一般最后才选择（）。
A.公司内部自由资金B.银行贷款筹资C.股票筹资D.债券筹资
在各种融资方式中，收购公司一般应首先选用内部自有资金，因为内部自有资金筹资阻力小，保密性好，风险小，不必支付发行成本;
其次，选择向银行贷款（若法律、法规或政策允许），因为速度快，筹资成本低，且易保密;
再次，选择发行债券、可转换债券等;
59.（）我国试行首次公开发行股票询价制度。
A.20世纪90年代初期B.2005年1月1日C.2006年9月11日D.2006年9月19日答案B
60.收购人在报送上市公司收购报告书之•日起（）日后，公告其要约收购报告书、
财务顾问专业意见和律师出具的法律意见书。
A.7B.IOC.15D.20答案C
二、多选题（本大题共40小题，每小题1分，共40分。
其中，每题至少有两项符合题目要求）
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61.我国投资银行业务的发展变化具体表现在（）。
A.发行监管B.发行方式C.发行定价D.发行种类答案A,B,C
62.下列属于股权融资的是（）。
A.配股B.增发新股C.股权分配中送红股D.发行债券
答案A,B,C
股权融资是指公司以出让股份的方式向股东筹集资金，包括配股、增发新股以及股利分配中的送红股（属于内部融资的范畴）。
63.有下列（）情形之一的证券公司不得申请注册登记为保荐机构。
A.净资本不低于人民币4000万元
B.C.D.4人答案A,B
64.保荐期间分为（）。
A.持续推荐阶段B.尽职调查阶段C.持续督导阶段D.尽职推荐阶段
答案C,D解析：
《保荐办法》规定，保荐期间分为两个阶段，即尽职推荐阶段和持续督导阶段。
65.股份有限公司的发起人不得以（）等作价出资。
A.自然人姓名B.劳务C.商誉D.土地使用权
股份有限公司的发起人可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等
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可以用货币估价的并可以依法转让的非货币财产作价出资;
但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。
发起人不得以劳务、信用、自然人姓名、商誉、特许经营权或者设定担保的财产等作价出资。
66.拟设立的股份有限公司应当依照工商登记管理规定的要求确定公司名称，公司名称应
当由（）依次组成。
A.行政区划B.字号C.行业D.组织形式答案A,B,C,D
67.公司不得收购本公司股份，但（）除外。
A.减少公司注册资本
B.与持有本公司股份的其他公司合并C.将股份奖励给本公司职工
D.股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的答案A,B,C,D
A.
B.出席监事会和董事会，并行使表决权C.签字权
D.提议召开临时监事会会议权
答案A,C,D
监事享有的职权包括
（1）出席监事会，并行使表决权
（2）报酬祷求权（3）签字权
（4）列席董事会的权力，并对董事会决议事项提出质询或者建议（5）提议召开临时监事会会议权。
69.内部融资的特点是（）。
A.自主性B.高效率C.低成本性D.低风险性答案A,C,D
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70.重大关联交易是指（）。
A.上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元的关联交易B.上市公司拟与关联人达成的总额高于500万元的关联交易
C上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的3%的关联交
易D.上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的5%的关联交易答案A,D
71.拟发行上市的公司改组应遵循的原则是（）。
A.突出公司主营业务，形成核心竞争力和持续发展的能力B.按照《上市公司治理准则》要求独立经营，运作规范C.有效避免同业竞争，减少和规范关联交易D.先发行上市，后改制运行
答案A,B,C解析：
本题是对拟发行上市公司改组的规范要求的考查。
拟发行上市公司改组的规范要求中原则的要求包括
（1）突出公司主营业务，形成核心竞争力和持续发展的能力
（2）按照《上市公司治理准则》要求独立经营，运作规范
72.（），估算资产价值的方法。
A.实体性贬值B.经济性贬值C.功能性贬值D.重置性贬值答案A,B,C
73.我国发行金融债券的开端是1985年由（）发行的金融债券。
A.中央银行
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