社区财务审计整改报告docWord格式文档下载.docx
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篇二：
德峨初中财务审计整
改工作自查报告
德峨初中财务审计整改工作自查报告我校根据《关于印发的通知》
（桂教财务）[XX]）10号和广西壮族自治区教育厅《关于开展“审计整改”活动阶段性检
查验收工作的通知》（桂教财务）[XX]）33号文件精神，对我校财务工作认真进行认真自
查自评及检查整改，现将整改情况汇报如下
一、认真学习，提高认识我校认真组织领导班子和财务人员学习上级财务文件，统一思想，提高认识，强化财经
纪律，不继提高财务人员的业务水平，并不断完善学校财务管理的各项制度。
二、成立领导小组工作
我校结合实际，成立了德峨乡初级中学财务整改领导小组。
组长:
黄仕锋（校长）副组长:
李连声（副校长）
组员:
廖泽、张成光、杨进文、岑廷荣、王正想、朱学升、李帮文、黄美兰领导小组下设办公室，办公主任由李连声副校长兼任，统一协调和指导财务审计整改的
各项工作。
三、整改措施
依据制度要求认真进行审计整改，自查自纠存在的问题，认真反思，找差距，寻原因。
通
过认真组织小组成员查看XX年至XX年会计凭证、会计报表、会计账簿。
在会计报表、
会计账簿中银行日记帐、出纳的现金日记账不存在任何问题，无需整改。
存在的一些问题是：
1、会计、出纳还没有取得从业资格证，正在学习争取；
2、在会计
凭证中出现没有盖财务公章、财务主管章、报账员章、出纳章现象及附件不完善现象；
3、
固定资产登记和报废登记不完善现象。
整改领导组针对以上存在的问题进行分工协作，分块
整改，现已全部整改完善。
总之，财务工作是学校工作的基础，财务工作直接影响着学校的发展，要办好学校，首
先要管理好财务，把有限的资金用在刀刃上。
为此，在今后的工作中，我校将按上级主管部
门的要求，严格执行各项财务管理制度，管理好学校财务。
坚持每月对经费的收支由财务审
核小组审核后，再进行报账、公示，将财务开支情况在公示栏公布，自觉接受上级领导、全
校教职工的监督。
德峨乡初级中学
二0一二年七月三日篇三：
学校财务审计自查报告审计财务自查报告根据《xx区审计局审计通知书》xx区审计通字[XX]12号文件精神，结合我学校审计
检查实际情况，对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：
一、基本情况：
xx中学创办于xxx年x月，是xx区的高级中学。
学校机构设置了：
校长室、政教处、
教导处、总务处。
现有编制xx人，在职员工xx人，财务隶属于xxxx。
二、任期内各学期招生情况XX年秋季招生453人，XX年春季招生434人，XX年秋季招生767人，XX年春
季招生730人，XX年秋季招生904人，XX年春季招生920人，XX年秋季招生970人.
三、任期初及任期末资产负债情况。
XX年7月初资产负债情况：
现金：
元、银行存款：
元、固定资产：
元、其他
应付款：
0元、应缴财政专户款：
元。
XX年10月末资产负债情况：
元、银行
存款：
元、固定资产：
元、其他应付款：
四、我校收入均按收费许可证收费，及时上缴财政，无隐瞒、截留、转移财政收入；
没
有公款私存、没有设立“小金库”。
各项支出真实、合规、合法。
没有挤占挪用、扩大开支范
围、提高开支标准、虚列支出等问题。
五、各年度各种专项资金，做到了专款专用、及时拨付。
六、大宗物品和设备的购置，我校通过政府采购中心采购。
七、各项资产做到了账实相符。
八、落实了债权和债务的管理，没有重大经济遗留问题。
xx市xx区xx中学
XX-4-20篇四：
红沿小学财务审计工作自查报告红沿小学财务审计工作自查
报告为了全面落实《凉州区学校财务管理办法》及其补充规定、《凉州区学校大项开支申报审
批制度》等规章制度，建立健全内控制度，进一步规范学校财务管理，确保各项教育经费安
全、高效、规范运行，提高教育经费使用效益，落实科学发展观、办好人民满意的教育，促
进基础教育持续健康发展，采取有效措施，确保学校财务管理规范化、制度化、科学化，根
据《凉州区XX年教育内部审计工作要点》，现将我校自审工作汇报如下：
问题梳理：
经过自查，学校目前不存在私设“小金库”、私分公款等严重违纪违法行为；
在日常财务、
财产管理中也能做到责任明确，制度严格，注意提高公用经费和国有资产的使用效益，确保
学校素质教育活动的开展。
一、收入管理。
学校所有收入全额缴入学校基本帐户内，严格执行“收支两条线”规定。
学校所有收费
项目和标准严格按照“一费制”执行，没有任何擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收
费标准的做法。
按规定规范使用财政部门统一印制的票据，开据票据规范。
代办费和服务性
项目在收费中严格按照学生、家长自愿原则，保留原始回执。
二、支出管理。
学校严格执行国家规定的开支范围及标准。
各项支出按实列支，不虚列虚报，没有以白
条作为报销凭证。
学校购置教学仪器设备、办公用品及图书资料等，只要符合政府采购条件
的，全部实施政府采购。
不符合政府采购条件的，也能做到货比三家，坚持到正规商户实施
采购。
学校所有支出实行校长负责制，校长统一审批。
重大经费开支项目，严格执行《凉州区学校大项开支申报审批制度》，由校领导
班子集体讨论决定。
每月定期通过校务公开栏向全体教工公布学校重大事项和经费使用情况。
学校理财小组人员之间权责明确，相互分离、相互制约、相互监督。
三、加强资产管理。
学校重视财产管理工作，建立健全内部管理制度。
每学期末组织开展资产清查工作，确
保帐帐相符、帐卡相符、帐实相符，保障国有资产的安全。
学校的国有资产报废、报损等，
经过学校集体研究决定，按规定程序审批入帐。
学校没有从事任何风险性投资活动，避免国
有资产的损失。
今后，学校还将调整充实财产管理人员，使学校财产管理工作更上一个台阶。
以上，是学校财务管理工作的自查报告，提请教育局计财科审核。
谢谢！
红沿小学
二0一二年五月三日篇五：
仪封小学财务自查整改报告羊里镇仪封小学财务自查及整改报告根据市教育局《关于对全市中小学财产物资管理工作进行评估的通知》和区教育局《关
于召开全县中小学财产物资管理工作会议的通知》精神，为严肃财经纪律，加强学校财务管
理，提高教育经费的使用效率。
由校长牵头，对我校的财务管理工作进行了认真的自查，现
将自查情况汇报如下：
1，财务管理制度建设情况：
我校财务管理制度健全，制定了健全的固定资产管理制度，
对固定资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序作了明确的规定。
建有《报账员管
理制度》《现金管理制度》《财务管理制度》等制度，并做到制度上墙。
2，财会队伍管理情况：
学校配有财务办公室一间，配有兼职财务人员2人，设立报账员
岗位，由镇教育办公室财务中心统一管理。
财务人员具有一定的专业理论素养和较强业务能
力，能按照有关财经规定记账，经费使用合理，平时报表准确、及时，数据真实。
3，会计核算中心建立和运行的模式及学校的事权、财权如何划分：
财务办公室配备了必
要的计算机、打印机等设备，且能够正常使用，实现了固定资产实行数字化管理；
数据准确，
入账及时；
校长执行“一支笔”对教育局及学校负责。
4，学校收入管理情况：
学校收入主要是财政拨款及事业收入，严格执行“收支两条线”
管理，严格杜绝“小金库”及“账外账”等违规行为，书杂费收入由教务处核对义务教育及
免费补助情况，报账员按照教导处核对的人数及有关规定收取各种费用，收取完毕后全额上缴财政部门。
5，学校支出管理情况：
学校支出严格按照审批制度，购买执行先审批后办理的制度，报
销环节要求各部门分管领导签字核准，各项支出要据实列支。
严格执行政府采购制度，重大
事项须通过全体行政会通过，严格执行“一支笔”审批制度。
坚持做到了“量入为出，以收
定支，略有节余。
”
6，学校资产管理情况：
学校设立了专门的固定资产管理人员，建立健全资产的购置、验
收、保管等内部制度，建立学校固定资产管理台帐，定期组织资产清查并及时和主办会计对
账，报废及毁损的固定资产及时上报。
严格管理资产，未发现有学校固定资产对外出租、出
借的情况，安全防护措施较好，做好了防火、防盗、防爆、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。
7，学校收费管理情况：
严格执行收费管理制度公开收费项目，公开收费标准，每学期开
学都把收费项目、收费标准张贴于校门口，接受师生和学生家长的监督；
统一使用财政部门
印制的收费（收款）票据。
经过学校自查，未发现自立收费项目、提高收费标准现象。
此次自查工作中学校领导高度重视，通过自查工作的开展充分认识到财务管理工作的重
要性，今后我们要规范基础管理，强化经费监督深化服务内涵，扎扎实实地把财务管理各项
工作落到实处。
经过对我校XX-XX年的账目审核，发现学校还存在以下个别账目不完整的情况：
1、学校的会议费（主要是参加运动会支出）没有详细说明参加的具体人员及费用支出的明细。
2、学校个别教师的外出培训的文件存在不正规、不完善的情况。
3、学校教师参加各种会议、培训的差旅费存在没有派遣（车）单，个别教师为了赶时间
随意打车等的情况。
根据上级的要求以及自身对财务制度的重新学习，决定在下一步的学校经费管理使用过
程中，做出如下整改：
1、严格按照要求，合理使用学校的各项经费，完善经费的报账程序。
2、招待费、会议费按要求根据上级文件要求支出，支出说明要详细，符合要求，不超标、
超支。
3、培训、会议等教师需乘坐车辆的，需有学校办公室的派遣单，相关教师要详细说明乘
车的方式及缘由，不能随意打车、更改原计划行程，造成不必要的浪费。
乡镇审计整改报告
三、审计发现问题的整改情况对审计发现的问题，湖南省局召开办公会议，通报总局审计决定，采取四项措施：
一是
省局向各被审计单位转发了审计决定，强调被审计单位要高度重视、认真讨论，制定整改措
施，落实审计决定；
二是对审计决定中指出的部分问题，省局已进行了直接督办，并责成对
个别违规行为进行严肃处理；
三是督促被审计单位整改，完善各项管理制度；
四是充分利用
审计结果，促进财务管理，省局将对审计中查出的有关问题在全省进行通报，并结合领导班
子考核对审计情况进行讲评。
根据整改情况报告，对机关人均基本支出超规定标准和超比例留用预备费问题，湖南省
局在编制XX年预算时已进行了纠正；
对调剂的基建项目资金，已于XX年底用自筹资金
进行了安排，按总局的预算批复落实到位；
对能够及时清理的大部分往来款项已清理完毕，
如杂志社借款、长沙市局暂存款、株洲市局和株洲县局暂存款等；
违规银行账户已进行了清
理，撤销了违规账户，对违规借用银行账户的经办人提出了严肃批评；
对基建管理修改了相
关制度，完善了政府采购程序，对随意追回投资违规行为在全省进行了通报批评；
对办案经
费的管理，在全省系统财务工作会议和稽查会议上进行了强调，对个别相关责任人进行了处
理，同时，制定了相关制度，进行了账务调整等。
此外，对往来款项中“促产周转金”问题，因企业倒闭等原因，暂不能解决；
对投资保
证金等有关往来款项尚在清理之中；
但对个人借款3.6万元尚未及时清理完毕。
财务工作整改报告
一、工会财务管理中出现的问题我市工会所辖13个区县和3个开发区工会。
近年来,各区、县工会在加强财务管理工作
方面进行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些问题,主要表现在:
区、县财政划
拨工会经费尚未全部到位;
部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不
完善;
乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。
这些问题与市场经济形势下工
会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸显,亟待改善和加强。
（一）财政划拨工会经费不到位目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好,
其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差甚远,
临潼区及3个开发区至今尚未解决。
（二）税务代收的覆盖面不够广税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了
大幅度提高,但仍然存在经费收缴空白点。
据调查显示,碑林区工会所属基层单位已成立工会
的有4000多家,而缴经费的只有1600多家,不到40%;
雁塔区工会所属基层单位已成立工会的
有多家,而缴经费的单位只有600多家,也只达到30%。
（三）财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县财务制度制订的不全面、财务报
销及审批制度不明确,尤其缺少预决算管理制度,直接导致了经费支出随意性大。
决算情况表
明,有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%,有的经费支出不足预算的5%。
有的开发区工会会计、
出纳一人担任,不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。
（四）财务审批报销制度不够规范有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领导签字报销,待会计人员
作账时发现问题,为时已晚。
还有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报账
的现象。
有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用现金,发放物品未附发放明细单。
（五）乡镇、街道工会财务工作薄弱
我市区、县工会有181个乡镇、街道工会,单独建立工会账户的单位很少,总体上不足10%,
工会独立管理经费的要求落实得不好。
地税代收后,工会组织迅猛发展,但也存在集中建会、
突击建会的情况。
有的区、县工会审批工会组织不规范,2-3人就成立单独的工会委员会,有
的将49个单位组成一个联合会,这些单位既不在一个地域,也无共同的行业特点,工会组织难
以单独建立银行账户,也难以对工会财务进行有效的管理和监督。
（六）人员素质不高,会计基础工作薄弱有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识,业务水平低,人员变动频繁,同时又身兼多
职。
加之有的财务人员责任意识不强,存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规
范等现象。
有的单位未制订票据的管理、使用制度。
收经费时每人一本收据,开出的收据无人
监督和管理,有的长达数年票据和钱无法收回,同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。
县级文化宫的财务人员很少参加业务培训,无法适应财务管理
工作发展的需要。
二、原因及分析
（一）财政划拨工会经费的问题地税代收后,各单位的经费收入主要分为三大块,即地税代收经费、财政划拨经费及自收
经费。
在财政划拨工会经费问题上,各区、县工会都不同程度地做了一些工作,但由于区、县
财政比较困难,加之我们的协调沟通工作也不到位,导致财政划拨的工会经费不能全部到位。
（二）工会经费收缴率不高的问题区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了,够花就行,认为税务局代收多
少就收多少,收不上来也没有办法,催缴经费工作不到位。
有些单位趁着税务局抓的不严,工会
经费想交多少就交多少,有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。
地税代收工会经费的
信息化、网络化工作未步入正轨,财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总,这样就很难
及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息,工作效率不高。
（三）财务管理基础薄弱的问题一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够,没有制定相应的制度来确保工会经费的
合理、有效使用;
二是县级工会财务人员大多缺乏专业知识,加之培训工作未能跟上,因此,县、
区工会财务工作不能适应形势发展的要求。
（四）乡镇街道一级工会财务管理问题我市乡镇、街道工会工作范围广,肩负的任务重,人员编制少,非公企业多问题多。
如工会
经费开支由行政领导审批,工会经费无法正常保证,只能依靠区县工会的补助等,管理起来困
难很大。
三、对策及建议
（一）采取有效措施,提高代收经费收缴率及财政划拨工会经费到位率各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的思想,充分发挥收缴经费的主动作
用,及时掌握基层单位的职工人数、工资总额情况。
针对代收经费过程中存在的问题,采取与
税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方式,督促基层单位足额缴纳工会经费,逐步
减少收缴经费的盲区。
要采取有效措施,加大财政划拨工会经费工作力度,在调查研究,摸清底
数的基础上,向同级党委和政府汇报,与同级财政部门进行协调,切实将财政统发工资的行政
事业单位的工会经费纳入财政预算,力争全面实现行政事业单位计拨工会经费由财政统一划
拨。
（二）加强领导,为财务人员履行职责创造条件各单位领导要切实加强对财务工作的领导,认真研究解决经费收缴、财务管理、资金使用
中的重点和难点问题;
要对存在的问题,逐一检查,寻找差距,分析原因,制定措施,限期整改;
要充分调动财务人员的积极性和创造性,为财务人员依法按章履行职责创造条件。
（三）强化财务管理,建立健全工会各项财务制度制度重在管理,管理重在规范。
市总工会财务部已针对检查中存在的问题,制定了一系列
强化区、县工会财务管理的工作制度。
要求各单位逐步联系实际建立和完善内部控制制度,
建立健全符合当前工篇二：
XX审计整改报告XX审计整改报告
第1篇：
财务审计整改报告我代表市人民政府，向市四届人大常委会第xx次会议报告20xx年审计工作报告中指出
问题的整改情况。
一、高度重视审计整改工作市四届人大常委会第九次会议审议了《关于XX年度市级预算执行和其他财政收支的审
计工作报告》，并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。
市政府高
度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强
化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。
同时，要求突出长效机制建设，
完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。
各相关责任单位高度
重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责
任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时
不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《审计报告》中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26
个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。
家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事
拘留16人，取保候审12人，批捕1人。
追回家电摩托车补贴资金733、27万元，取得了较
好的整改效果。
二、审计整改落实情况
（一）关于年初预算编制不够完整和细化问题。
20xx年市本级已编制国有资本经营预算，
实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。
年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造
成的。
我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金
如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过一定时
间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目安排情况已单独向人大汇报。
今年将
督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取XX年相关支出与部门预算同步向人大
汇报。
（二）关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593、94万元问题。
今年以来，
市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。
一是召开清欠动员大
会和每月的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展情况，督促清欠工作落
实到位；
二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴；
三是强化清欠
工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。
对无任何理由
长期拖欠国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。
在今
年5月份以前收回4、11亿元的基础上，至10月20日，又收回国土出让收入欠款2451、57
万元。
目前仍欠缴国土出让收入39142、37万元，其中：
XX年以前欠缴20294、37万元，欠
缴单位12个，XX年度欠缴18848万元，欠缴单位2个。
14个欠缴单位中有两个欠缴大户：
即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元，占欠缴总额的26%；
湖南中宁置业有限公司欠缴
16650万元，占欠缴总额的43%。
10月8日和10月17日，市政府分别专门召开国土出让收
入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取一定滞纳金，
小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺1
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