水利水电工程项目法人费用管理办法Word格式.docx

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二、审批权限：

办公费、交通差旅费、设备材料购置费、业务招待费、会议费，在开支前必须征得公司相关领导的同意；

其中大额的设备材料购置费、会议费须写提案报批。

三、审批程序：

（一）经办人填制或取得原始凭证后，注明事由交财务人员对原始支付凭证的合法性、手续完备性和金额的真实性进行审核检查。

（二）职能部门负责人或业务归口管理部门予以证明或验收。

（三）公司分管副总审定、财务负责人审核后报总经理同意，董事长审批。

第四章费用开支标准及日常管理

第七条工资管理

工资费用严格按照《公司薪酬管理办法》执行，支出总额不得突破集团公司下达的工资预算指标。

第八条加班管理

一、加班只限于工程抢修、完成紧急任务和法定节假日上班，加班应尽量安排补休。

不能补休的，按第七条工资管理的规定执行。

二、加班应在事前报分管领导同意。

三、实行年薪制的高管人员不计发加班工资。

四、出差期间不计发加班工资。

第九条住工地补助的管理

一、住工地补助是基建项目施工期间，对公司员工工地出勤的补助。

现场负责人必须严格实行考勤制度，并根据考勤记录作为发放工地补助的依据。

二、工地补助标准见《公司薪酬管理办法》及有关问题的请示。

第十条差旅费的管理

一、差旅费标准及相关规定。

（一）旅差费包括交通费、住宿费、伙食补助费。

（二）旅差费报销标准按下表执行：

地区

项目

职级

巴南区内

主城及市外

特区

省会城市（包括重庆市区）

其他城市

住宿费

伙食

补助

费

交通

伙食补助费

交通费

董事长、副董事长

总经理

480

100

据实报销

360

副总经理、财务总监、总工

450

320

部门负责人

330

280

一般员工

250

（三）乘坐交通工具的规定：

董事长、总经理和副总经理可乘坐飞机（经济舱），火车软席（软座、软卧）、高铁/动车一等座，全列软席列车一等软座、轮船二等舱。

其余人员可乘火车硬席（硬卧、硬座）,高铁/动车二等座，全列软席列车二等软座、轮船三等舱，如因特殊情况需乘飞机，需董事长同意。

未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。

（四）工作人员出差需就近回家探亲，应事先经部门主管批准，其绕道部分车船费由个人自理。

不发给绕道及在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。

（五）出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。

住院超过一个月的停发伙食补助费。

住院期间的有关福利发放按集团公司组织人事部制定的相关规定执行。

（六）工作人员参加在外地召开的各类会议，会议统一收取会务费的，不再报销差旅费。

会议主办单位出具食宿自理证明的，可按出差标准领取伙食补助，住宿费凭住宿发票按规定的标准执行。

（七）出差人员应保留完整车船票时间、车次、住宿发票等，作为计算费用的依据，部门负责人审签时要加强对票据的审核，不符合规定的费用不予报销。

第十一条业务招待费的管理

一、业务招待费支出实行“事前请示，分级审核”的原则。

各部门对外协调联系工作确需发生业务招待费的，应事先向总经理、董事长请示同意，凡未经请示并同意的招待费一律不予报销。

二、接待按分工负责原则进行，办公室为接待总负责部门，其余部门按对口接待的原则进行。

各部门发生业务接待时，应严格控制陪客人员。

三、开支标准。

（一）宴请标准（含酒水）董事长及总经理出面宴请，人均标准在70元以内；

副总经理、财务负责人、总工、部门负责人出面宴请的，人均标准在50元内。

（二）工作餐接待标准：

厅级以上干部70元/天/人；

处级以上干部60元/天/人；

其他人员30元/天/人。

（三）对重要客人确需赠送礼品、土特产等，应事先提交书面报告，报董事长或总经理批准后执行。

未经批准，任何人不得擅自赠送礼品，否则发生的费用一律不予报销。

（四）未经批准或超标接待的由经办人员负责其相应费用，外地客人住宿费原则上自理，特殊情况需由公司安排的，需事先报经董事长或总经理批准。

其标准按公司同类人员出差标准控制。

第十二条员工培训费用的管理

一、员工参加专业技术职称考试前培训所缴纳的资料费、培训费，各种技术职称、专业等级考试的报名费、考务费及其它费用原则上一律自理。

二、员工参加由上级主管部门或集团公司主办的短期业务培训，参加培训人员必须书面申请并附上主管部门的通知，报公司总经理、董事长批准后方能报销相关费用。

三、凡公司组织的业务培训班，人事部门要事先做好培训预算标准报批工作。

财务部门要严格按照批准的预算执行，不得超越预算自行报销培训费用、住宿费用、伙食费用。

四、参加培训的补助标准：

短期业务培训（时间不超过一个月），由培训单位统一安排住宿，并统一收取培训费用，不再报销伙食补助。

培训主办单位出具食宿自理证明的，可按每人100元报销生活补助，住宿费用按出差规定的标准凭据报销，超额自负。

凡培训时间超过一个月的，先向公司总经理、董事长提出书面申请，经批准后，方可参加并按规定的标准报销相关费用。

第十三条办公费用的管理

一、一般性办公用品的管理。

一般性办公用品由各部门提出计划，报总经理、董事长审查同意审批后由行政部统一采购。

二、专用办公用品的管理。

（一）报纸、杂志由各部门提出订阅计划交综合办公室，由行政部审查平衡后报总经理、董事长同意，总经理、董事长批准后统一订阅。

技术业务等工具书籍经公司各部门分管领导审查并经总经理、董事长同意后购买，所购技术业务工具书等资料交行政部登记、编号。

使用时向行政部办理借阅手续。

（二）专用软件购置。

由拟用部门提出购置计划和费用预算并说明其适用性，经公司各部门分管领导审查，报总经理、董事长批准后，由使用部门采购。

软件交由行政部登记、编号，并建立台帐。

使用部门办理领用手续后领用。

（三）办公家俱购置。

先由需用部门提出购置计划交行政部审查，确需购置的由行政部按购置计划拟定费用预算交总经理、董事长同意。

所购办公家俱由行政部统一登记、编号，并建立台帐。

（四）办公用仪器、设备购置。

先由需用部门提出购置计划及费用预算，经公司各部门分管领导审查，由总经理、董事长批准后，汇同财务部共同采购。

所购仪器、设备由行政部登记、编号，并建立台帐。

（五）任何人不得利用办公电话进行私事长途通话、声讯、点歌等信息有偿服务的通话，若出现上述话费，该费用由该部门员工集体平摊。

（六）经公司经理办公会同意需在外租房用于办公或住宿的，由公司按合同管理程序签订房屋租赁后租用。

第十四条车辆费用管理

一、车辆的日常维修保养在指定维修厂家进行，按次结算。

报帐时须提交维修保养清单。

二、车辆大修前，须填报大修申请，并编制大修费用预算。

申请及预算经总经理、董事长同意后，在预算范围内据实列支修理费用。

三、对租用车辆的管理：

由于工作需要确需租车的，须事前向总经理、董事长请示,经总经理、董事长同意后方可报销相关费用，凡未经请示同意擅自租用或借用车辆的费用一律不予报销

四、驾驶人员的违章罚款不得报销。

第十五条会议费管理

一、依据参加会议人数、会期及会议费综合额编制会议费支出预算，经总经理、董事长审批后，由行政部办理。

二、本地能够承办的会议，不得在外地召开。

三、不得以会议费的名义，开支与会议无关的支出。

四、会议费开支不得突破预算，会议结束后，由综合办公室编制会议费用报销单，经财务负责人审核后，报总经理、董事长批准后据实报销。

第五章借款的管理

第十六条公司职工因公借款，应先到财务部门领取和填制“借款凭证”，经公司各部门分管领导同意，报总经理、董事长审批后办理。

未经同意在出纳处借款的视为个人借款，责任由出纳负责，不能按期归还的在出纳工资或补助中扣除。

第十七条公司严禁各种因私借款。

第十八条借款人员在事毕7个工作日应到财务部门报帐结清借款。

未结清者不能再借款，对欠款部分财务有权在其当月工资或补贴中扣回。

第六章附则

第十九条本办法自印发之日起实施。